一、管理机构 1991年,省烟草公司计划处负责全省烟草系统计划工作和工业、商业、固定资产 投资统计工作。1992年,设立综合计划处。1998年,成立经济运行处,计划工作和工 业、商业、固定资产投资统计工作改由经济运行处负责。2000年3月,成立发展计划 处,负责全省烟草计划工作和固定资产投资统计工作。2004年,省烟草专卖局(公司) 系统的计划与统计工作由综合计划处负责。山东中烟公司的计划与统计工作由公司生 产安全管理部负责。 二、管理规定 (一)计划管理的行业规定及制度 1991年,省烟草专卖局(公司)印发《关于加强烟草进出口计划管理的意见》,提 出省烟草公司是全省烟草系统生产经营管理的领导机关,有关山东省烟草进出口计划、 供应出口计划的编制上报、下达、监督、检查工作,均由省烟草公司事先与中国烟草 总公司及省烟草公司有关部门衔接后统一管理,计划处组织办理。 1996年,省烟草专卖局规定,自当年1月起,除卷烟现汇贸易和政府项下卷烟易 货贸易外,其他各种形式的卷烟出口均视为国内销售。按国家规定,省烟草专卖局 (公司)不再安排卷烟生产出口计划,并按国内销售卷烟生产计划管理、考核。 1997年5月,省烟草专卖局(公司)印发《烟草计划工作暂行管理办法》,强调烟 草行业的主要计划指标都是国家计划或国家指令性计划,对计划工作的任务和职责, 内容和管理,编制程序和方法,检查与考核,机构、人员和制度作出详细规定。6月, 对省内卷烟出口生产企业、出口企业的计划编制、上报、运输、报关等提出具体要求。 1999年,省烟草专卖局(公司)转发国家烟草专卖局《烟草行业供产销年度计划编 制程序(试行)》,规定:烟叶生产、收购、调拨计划由东方集团公司提报;烟叶进口 计划由将军、颐中集团公司分别提报;烟叶出口备货计划由进出口公司提报;烟用丝 束、卷烟纸、卷烟生产、库存、出口和滤嘴烟生产计划分别由将军、颐中集团公司提 报;卷烟销售、库存计划与卷烟进口计划由省烟草购销集团公司提报。 2002年,省烟草专卖局(公司)印发《山东省烟草行业卷烟生产、销售计划管理试 行办法》,对计划的分配、管理,分配依据,计划的提报、下达以及考核与奖惩作出 详细规定。 2005年,省烟草专卖局(公司)印发《山东省烟草商业系统行业卷烟生产经营决策 管理系统运行管理办法》,对项目流程管理、职责分工、代码管理、数据管理与上报、 商业打码管理、运行维护管理、考核等事项作出规定。 (二)统计管理的行业规定及制度 1.卷烟等级、类别和计量 烟草系统统计工作基本分为工业统计、商业统计和固定资产投资统计。在工商统 计中,有关卷烟产量按卷烟等级或类别统计,其等级、分类不断变化。1995年以前, 分为甲、乙、丙、丁、戊五个等级。1996-2001年,依据卷烟含增值税销售出厂价格, 分为一、二、三、四、五类。一类烟:含增值税销售出厂价格7500元/箱(含)以上; 二类烟:含增值税销售出厂价格5000元/箱(含)以上,低于7500元/箱;三类烟:含增 值税销售出厂价格2500元/箱(含)以上,低于5000元/箱;四类烟:含增值税销售出厂 价格1250元/箱(含)以上,低于2500元/箱;五类烟:含增值税销售出厂价格1250元/ 箱以下。 2002年以后,依据卷烟不含增值税调拨价分为一、二、三、四、五类。一类烟: 每标准条(200支,下同)不含增值税调拨价50元(含)以上;二类烟:每标准条不含增 值税调拨价30元(含)以上,低于50元;三类烟:每标准条不含增值税调拨价15元(含) 以上,低于30元;四类烟:每标准条不含增值税调拨价10元(含)以上,低于15元;五 类烟:每标准条不含增值税调拨价10元以下。 卷烟的计量单位2001年以前为“箱”(每箱为5万支),2002年以后为“万支”。 2.统计报表制度 烟草统计报表规定每年修改一次并下发执行,分为工业统计年报和定期统计报表 制度、商业统计报表制度、固定资产投资统计年报和定期统计报表制度。 1991年,中国烟草总公司对在烤烟收购中实行40个等级新标准试点的地区,规定 了老标准(上、中、下、低、次)与新标准(40个等级)的对应关系,便于试点实行新标 准的地区在填报1991年烤烟商品流转定期报表和年报时,按对应关系填报。1993年, 省烟草专卖局执行国家烟草专卖局《关于修改一九九三年工业统计表式月报报表制度 的通知》要求,将原《烟草系统工业企业表式月报》中有关财务方面的41个指标减为 31个;对综合经济效益6项考核指标中的5项作出调整:“工业资金利税率”改按流动 资产和固定资产净值计算,“工业净产值率”改为“工业增加值率”,“工业成本利 润率”改为“工业成本费用利润率”,“流动资金周转次数”改为“营运资金周转率”, 按原工业净产值计算的“工业全员劳动生产率”改为按工业增加值计算。7月,按照 国家烟草专卖局统一统计口径,卷烟工业执行6项经济效益综合指数上报制度(计算综 合指数标准值的口径为:工业产品销售率98%,权数15;工业资金利税率70%,权数30; 工业增加值率55%,权数10;工业成本费用利润率7%,权数15;工业全员劳动生产率 15万元/人,权数10;工业流动资产周转次数1.8次,权数20)。1998年,省烟草公司 按照国家烟草专卖局通知要求,调整生产调度工作统计报表,调整后的报表有:旬生 产调度报表、卷烟产量电讯月报表、名优卷烟牌号生产完成情况电讯月报表、卷烟准 产牌号季报表、卷烟生产计划执行情况季报表、名优卷烟牌号生产经营情况季报表、 烟草行业生产经营主要指标季报表。1999年,省烟草专卖局(公司)印发《烟叶统计报 表制度(试行)》,内容包括生产报表制度、收购报表制度、调拨报表制度三部分,是 省烟草公司对各烟草集团公司烟叶部门统计报表工作的基本规定。鉴于当时全省烟叶 业务工作集中在东方集团公司,省烟草专卖局(公司)决定委托东方集团公司代为汇总 全省烟叶统计报表,并直接上报中国烟叶生产购销公司,同时报送省烟草专卖局(公 司)。2002年,省烟草专卖局(公司)印发《山东省烟草行业统计工作管理办法》、 《山东省烟草行业统计工作考核办法》。 三、上报国家烟草专卖局和统计部门的主要统计报表 上报国家烟草专卖局和各级统计部门的主要统计项目有旬报、表式月报、季报。 具体包括:烟草系统商业企业统计旬报,烟草系统商业企业烟叶购销存月报,烟草系 统商业企业卷烟购销存月报,烟草系统商业企业卷烟购进、销售月报,烟草行业百牌 号卷烟销售、库存月报,烟草系统复烤企业统计月报,烟草系统商业企业财务状况季 报。 四、国家指令性计划完成情况 国家对山东烟草行业的指令性计划有卷烟生产计划和烤烟收购计划。每年卷烟生 产计划、烟叶收购计划均由省烟草专卖局(公司)向国家烟草专卖局提出申请,按批复 具体落实。1991-2005年,卷烟生产计划严格按照国家下达的计划数百分之百完成; 烟叶收购计划除1996年和1997年超额完成外,其余年份均未完成。 1991-2005年国家烤烟收购计划完成情况统计表 表7-7 ┌──┬─────────┬───────┐ │年份│收购数量(吨) │计划完成率(%) │ │ ├────┬────┤ │ │ │计划收购│实际收购│ │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1991│190000 │157528 │82.91 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1992│190000 │113607 │59.79 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1993│160000 │95159 │59.47 │ └──┴────┴────┴───────┘ 续表 ┌──┬─────────┬───────┐ │年份│收购数量(吨) │计划完成率(%) │ │ ├────┬────┤ │ │ │计划收购│实际收购│ │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1994│160000 │73705 │46.07 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1995│140000 │88703 │63.36 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1996│110000 │129392 │117.63 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1997│110000 │175422 │159.47 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1998│90000 │86398 │96.00 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │1999│90000 │89329 │99.25 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2000│90000 │76075 │84.53 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2001│90000 │43045 │47.83 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2002│80000 │50585 │63.23 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2003│72500 │60830 │83.90 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2004│70000 │39095 │55.85 │ ├──┼────┼────┼───────┤ │2005│65000 │36503 │56.16 │ └──┴────┴────┴───────┘ 1991-2005年,山东烟草行业逐年完成国家卷烟生产指令性计划,保证了国有资 产保值、增值。1991年,山东烟草行业资产总额228907万元,固定资产原值40394万 元,净值33433万元,流动资产177146万元。2005年,省烟草公司资产总额849107万 元,是1991年的3.71倍;负债166607万元,资产负债率19.6%;所有者权益682500万 元;固定资产原值295340万元,净值202009万元,固定资产净值为1991年的6.04倍; 流动资产520945万元,为1991年的2.94倍。 1991-2005年山东省烟草系统经济效益指标完成情况统计表 表7-8 单位:万元 ┌────┬───┬───┬──────┐ │项目年份│利税 │利润 │上缴国家财政│ ├────┼───┼───┼──────┤ │1991 │185621│18092 │149480 │ ├────┼───┼───┼──────┤ │1992 │198293│15426 │163894 │ ├────┼───┼───┼──────┤ │1993 │249625│96549 │169755 │ └────┴───┴───┴──────┘ 续表 ┌────┬────┬───┬──────┐ │项目年份│利税 │利润 │上缴国家财政│ ├────┼────┼───┼──────┤ │1994 │325024 │72157 │243795 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │1995 │394969 │91879 │292098 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │1996 │491551 │137690│365679 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │1997 │511449 │137615│425833 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │1998 │484279 │146780│462960 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │1999 │471472 │135362│396577 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2000 │470174 │152264│354341 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2001 │533223 │135352│404757 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2002 │618532 │142042│540449 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2003 │719005 │165671│610540 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2004 │907399 │296192│771542 │ ├────┼────┼───┼──────┤ │2005 │1055867 │349540│871353 │ └────┴────┴───┴──────┘ 说明:1.2004年利税中,商业268026万元,工业639373万元;利润中,商业191025万 元,工业105167万元;上缴国家财政中,商业161087万元,工业610455万元。 2.2005年利税中,商业334750万元,工业721117万元;利润中,商业237682万元, 工业111858万元;上缴国家财政中,商业203923万元,工业667430万元。 五、山东中烟公司资产与经营情况 根据财政部《关于企业国有资产办理无偿划转手续的规定》要求,2004年,省烟 草专卖局(公司)将部分资产、负债和所有者权益无偿划转给山东中烟公司,资产总计 151.30亿元,公司负债总计75.71亿元,所有者权益总计75.59亿元。 2004年,山东中烟公司资产总额148.16亿元,固定资产原值54.54亿元,净值 26.10亿元,流动资产87.29亿元,注册资本2000万元。2005年资产总额187.70亿元, 固定资产原值55.48亿元,净值25.54亿元,流动资产12.04亿元,注册资本变更为 52.6 7亿元;负债总额99.29亿元,所有者权益88.41亿元,资产负债率52.9%。 “十五”时期,山东烟草工业累计实现利税288亿元,年均增长14.1%,基本与全 国同行业和山东经济发展同步,是发展比较好的时期。2005年,山东卷烟工业企业生 产卷烟1170.25亿支,同比增长2.23%。其中,一类卷烟17.18亿支,同比增长5.52%; 二类卷烟81.34亿支,同比增长18.14%;三类卷烟487.03亿支,同比下降7.54%。一、 二、三类卷烟分别占总产量的1.47%、6.95%、41.62%。销售卷烟1177.46亿支,同 比增长1.88%。其中,一类卷烟18.31亿支,同比增长12.52%;二类卷烟85.12亿支, 同比增长25.23%;三类卷烟489.08亿支,同比下降9%。一、二、三类卷烟分别占总 销售量的1.55%、7.23%、41.54%。鲁产卷烟省内销售999.28亿支,同比下降1.34 %;省外销售卷烟167.57亿支,同比增长35.93%。山东中烟公司系统实现利税71.77 亿元,比上年同期增加8.35亿元,同比增长13.16%。其中,利润11.19亿元,比上年 同期增加0.67亿元,同比增长6.36%;税金60.59亿元,比上年同期增加7.68亿元, 同比增长14.51%。 2004-2005年山东中烟工业公司经济效益指标完成情况统计表 表7-9 单位:万元 ┌────┬───┬───┬──────┬───────┐ │项目年份│利税 │利润 │上缴国家财政│备注 │ ├────┼───┼───┼──────┼───────┤ │2004 │680048│111591│610455 │含新疆卷烟厂 │ │ ├───┼───┼──────┼───────┤ │ │639373│105167│575345 │不含新疆卷烟厂│ ├────┼───┼───┼──────┼───────┤ │2005 │721117│111858│667430 │ │ └────┴───┴───┴──────┴───────┘ 说明:2005年,新疆卷烟厂脱离山东烟草。为同口径比较,2004年,表列两组数字。