审计｜莱芜年鉴2016卷｜莱芜年鉴库

【概况】 2015年，全市审计机关完成审计（调查）项目137个，查出违规资金32497万元、管理不规范资金764851万元、非金额计量问题259个，促使上缴财政资金770万元，审减各类工程资金9943万元，移交案件线索4件，提交综合性报告、专报和信息76篇，提出整改意见和建议126条。【财税审计】围绕提高财政管理绩效、促进增收节支，对财政综合预算管理、税收征管及经济开发区管委会、市卫生局、莱城区林业局等13个部门单位预算执行情况进行审计，查出违规资金2.64亿元，管理不规范资金42.35亿元。聚焦财政综合预算管理规范化，揭示了年初预算总量编制不足、预算批复到位率不足、预算下达不及时、部门单位结转资金多、财政部门非税收入缴库不及时等问题。聚焦地税征管质量，揭示了在房地产企业所得税、房产建设销售流转税、土地税征收和国地税信息共享等方面存在的薄弱环节。从完善综合治税措施、加大城市基础设施配套费政策的执法力度、清理办案部门罚没与扣押款物三个方面提出整改意见。聚焦资金使用绩效，关注财政资金存量和增量的规模、结构、存储形态，并对为民办实事资金、市级两项扶持企业周转资金等专项资金使用绩效进行审计，揭示资金使用绩效方面存在的问题，促进了财政资金的合理配置与高效使用。聚焦预算执行审计查出问题的整改落实，市政府办公室印发《关于做好2014年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》，通过整改，纠正违规和管理不规范问题资金 11.24亿元，其中入库财政收入3.59亿元，相关部门单位采纳审计建议20条，制定完善制度4项。根据审计结果和审计建议，移送公安机关处理1项，主管部门约谈项目负责人1人。【经济责任审计】对市农业机械管理局、莱城区商务局、钢城区民政局等45个部门单位原主要负责人实施了经济责任审计，查出主要问题金额28885万元。审计中，继续深化审计内容，以守法、守纪、守规、尽责为突破口，集中关注重大经济决策制定、民主决策执行、承担职责履行、目标任务完成、收支预算执行以及中央八项规定落实等情况，加强对会议、接待、培训等经费使用情况的监督，注重揭示财政财务收支不真实、不合法，资金使用效益低以及违反廉政规定的问题。印发《莱芜市2015年度市级经济责任审计工作方案》，明确了审计目标、对象范围、重点内容和方法要求，努力实现对具体审计实施操作的管控。抓好对领导干部履行经济责任情况的汇总分析，充实完善经济责任审计资料库，进一步前移监督关口，实现对领导干部履职情况的全过程动态跟踪监督，弥补常规审计的不足，有力地促进了经济责任审计工作的转型升级。【政府投资审计】以提升投资项目管理水平为目标，加大政府投资建设项目的审计力度，着力规范投资行为，营造良好的投资环境。突出“合规性”审查，对市文化中心二期工程、市粮食局直属库新建工程、双龙山古建筑工程等项目进行建设情况和结算审计。审计中，重点对项目前期建设程序、工程招投标、工程现场管理等环节进行审核，客观评价制度落实情况、投资控制效果以及工程造价管理水平，核减建设资金9093.87万元；对市粮食局直属库新建项目审计中发现的串标问题，移交主管部门进行处理处罚。突出“风险性”控制，组织实施市医院扩建、山东财经大学莱芜校区建设、市体校新校建设等项目的跟踪审计。跟踪过程中，及时对项目建设中存在的问题进行规范和纠正，有效化解政府投资风险。如在市医院扩建工程跟踪审计中，提出审计意见和建议63条，纠正不合理事项78项，降低造价5020万元；山东财经大学莱芜校区建设跟踪审计中，在项目建设前期，督促建设单位建立健全规章制度，并对工程造价、招标文件、合同等进行严格审查把关，提出审计建议 76条，采纳63条；在项目进入PPP模式时，严格按照相关法规对资格预审、项目合同、合作合同、公司章程等进行审核，该项目成为山东省第一家严格按照财政部PPP操作指南实施的项目。【专项资金审计】围绕推动生态文明建设、改善民生和维护经济安全，开展专项审计。对世行贷款雪野旅游区生态造林项目进行专项审计，促进了被审计单位加强内部管理、完善制度措施，莱芜市造林项目获得世行亚洲贷款项目评审组的好评，雪野镇作为项目实施单位在省造林经验交流会上作了典型发言。对全市森林资源利用情况进行专项审计调查，摸清了全市森林资源的基本情况、森林管理体制、政策制度的制定执行情况、森林资源的开发利用和保护情况等，揭露和查处了森林资源管理中的问题，提出了促进健全生态文明制度体系的意见和建议。对2014年全市保障性安居工程建设项目进行了全面摸底，揭示了个别建设项目存在安全隐患、建设进度慢、建设手续不齐全等10个突出问题，并加大工作力度，督促相关单位进行整改落实。围绕防范系统性、区域性金融风险，对小额贷款公司运营和经营风险情况进行专项审计，揭示了企业利用假发票转移收入少缴税款、超比例收息、虚报业绩等问题，并就公司内部管理中的薄弱环节提出针对性的改进建议；对莱芜市农村信用合作联社风险管控进行审计调查，对相关资金紧密追踪，移送3宗企业骗取贷款的案件线索，促进增强了抵御风险的能力，推动了银行化改革的顺利实施。【村级审计】根据市委、市政府关于加强基层党建工作的部署，市区两级审计机关围绕推动村级审计全覆盖，认真落实市委、市政府《关于加强村级审计工作的意见》和《村（社区）主要负责人经济责任审计工作方案》安排，通过外出学习考察、强化制度建设、全面摸底调查、组织全员培训等措施，保障审计工作的顺利开展。全年共完成42个村（社区）主要负责人的经济责任审计工作。通过审计，全面反映了村级在财务管理中存在的执行会计委托制不到位、入账不及时、坐收坐支、白条列支、违规报销电话费、账务处理不规范、公款存个人账户以及基建工程合同签订不规范、内容不细致、虚报工程量等突出问题。通过督促审计整改，规范了村级财务管理，推动了村干部依法履职，维护基层的和谐稳定。（吴修直）

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