[审计工作取得新突破] 2000年,全市审计机关紧紧围绕全市经济建设和政府工作中 心,认真履行《审计法》赋予的职责,按照“抓大、求深、提高、创新”的总体思路, 在全面审计的同时,突出对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督,加大对违法违 纪问题的查处力度,在严肃财经法纪、维护经济秩序、加强廉政建设、促进全市和社会 各项事业发展等方面发挥了重要作用。市、区两级审计机关完成审计项目80个,查出违 规行为金额97313万元, 处理处罚7497万元,查处百万元以上违规单位11个,应缴财政 3056万元,已缴财政2460万元,归还原渠道资金2600万元,促进增收节支1707万元。提 出审计建议201条,被各级各部门采纳198条。提交审计工作报告、信息130篇,被市委、 市政府领导批示及各级采用64篇。 [预算执行和其他财政收支审计] 根据《审计法》《山东省本级预算执行情况审计监 督办法》的规定和市政府的要求,市、区两级审计机关紧紧围绕预算资金的收缴、分配、 拨付及使用环节,重点加强对预算执行有重要影响的部门单位和资金的审计,审计单位 数占一级预算单位数的20%, 审计单位预算资金11193万元,占预算总支出的27%。查出 违规行为金额41993万元, 处理处罚3840万元。通过审计,基本掌握了全市1999年度各 项财政资金的总量、来源和去向,提出审计建议24条。受市政府委托,市审计局向莱芜 市第十四届人民代表大会常务委员会作了“关于1999年度莱芜市市级预算执行和其他财 政收支情况的审计工作报告”,得到较高评价。审计结果表明,经过审计部门近几年的 不懈努力,各预算执行部门内部控制制度进一步完善,预算资金管理水平不断提高,违 规行为呈逐步下降的趋势。在搞好本级预算执行审计的同时,各级审计机关还加强对下 级政府财政决算的审计监督,市审计局对莱城区的财政决算情况进行了审计,两区审计 机关分别对4个乡镇的财政决算进行了审计, 促进各级政府和财政部门依法规范财政行 为。 [经济责任审计] 全市审计机关认真贯彻执行中办、国办“两个暂行规定”和全省经 济责任审计工作会议精神,在市委、市政府领导和纪检、组织、人事等部门的支持配合 下,积极稳妥地开展经济责任审计,不断探索领导干部经济责任审计的方法和路子。一 是制作了审计报告、审计结果报告等审计文书范本,依法规范运作。二是举办了全市经 济责任审计培训班,聘请省审计厅经济责任审计专家授课。三是按照市委组织部的安排, 对7名离任的法定代表人进行经济责任审计, 对法定代表人应负的经济责任进行客观公 正的评价,查出违规违纪金额3000多万元,为加强干部管理和监督发挥了积极有效的作 用。 [直重点国有企业审计] 各级审计机关认真落实《关于做好审计监督工作,服务企业 改革和发展的几点意见》,突出对市直重点企业的审计监督,积极主动地为企业改革和 发展服务。年内组织完成了对山东泰山钢铁总公司、莱芜市医药公司、市九星信息有限 公司等16户企业的审计,查出违规行为金额19403万元,促进企业增收节支655万元。工 作中,一是把“真实性”审计放在首位,摸清企业家底,分析其资产构成,检查资产质 量,揭露影响企业发展的内外部因素。二是收集、整理、总结企业在改革、改制、管理 中取得的成功经验。三是对审计中发现的问题进行深层次的研究分析,提出对策建议, 为党政领导和有关部门提供真实情况和决策依据。四是坚决查处对企业的“乱集资、乱 摊派、乱收费”行为,为企业的健康发展保驾护航。通过审计,揭露了企业资产负债损 益不实、国有资产流失和管理混乱等问题,为市委、市政府宏观决策提供了依据。 [重点建设(技改)项目和专项资金审计] 一是对市、区两级10个重点建设项目进行了 审计,审计投资总额67567万元,查出违规行为金额16524万元,审计中发现的部分项目 管理混乱、挪用项目建设资金等问题,引起了市委、市政府高度重视。有关部门按照审 计决定认真进行整改,纠正了存在的问题,确保重点建设项目稳定健康发展。二是以促 进管好用好农业综合开发资金为目标,对全市1999年度农业综合开发项目资金的分配、 管理、使用情况进行了审计,并对1997、1998年度存在问题的整改情况进行了检查。审 计结果表明,各级政府非常重视农业综合开发项目的领导和管理,各级财政部门基本做 到及时转拨上级资金,各项目实施单位充分利用上级下拨和自筹资金进行改造建设,取 得了较好的经济效益和社会效益。对审计中发现的有偿资金未配套下拨、个别项目未按 计划实施等问题,向有关部门提出了加强项目资金管理使用的审计建议。通过审计,促 进拨付项目资金53万元,促进归还原资金渠道12万元。三是对正在实施的世界银行贷款 第二个职业技术教育和结核病控制项目进行了审计。这两个项目的实施,分别对改善市 中等专业学校的办学条件和减轻全市结核病人的经济负担,起到了积极作用。针对审计 中发现的问题, 向有关部门提出了6条审计建议,维护了莱芜市利用外资的信誉。如世 行贷款结核病控制项目,审计成效非常明显,审计中发现的向病人收取费用的现象初步 得到纠正,促进各医疗机构免费检查结核病人2160人(次),免费为120人提供检查胶片, 按时足额发放项目病人管理费2685元。同时,市级审计机关还对城市维护资金管理和使 用情况、市工商行政管理部门的行政性收费、罚没款收缴及管理情况、市医院财务收支 情况进行了审计,对全市企业职工基本养老保险基金进行了审计调查。 [非金融机构审计] 为积极推进金融体制改革,规范金融秩序,防范和化解金融风险, 对莱芜市城市信用社资产负债损益情况进行了审计,延伸审计了38家企业的贷款情况, 并根据用款单位的偿还能力,把全部贷款进行了分类,为市委、市政府了解城市信用社 的资产状况、科学决策提供了依据。加大审计查处力度,对审计查出的违纪违规问题进 行了严肃处理。 [内部审计和社会审计] 从全市内审工作的现状出发,本着“实事求是、突出重点、 留有余地、 提高质量”的原则,科学确立内审项目计划,安排指导性计划380个,并将 计划分解到两区及37个市直部门和企业。 截至年底,全市已建内审机构176个,配备内 部审计人员429名,其中专职机构80个,专职人员171名,机构和人员分别比上年增长3% 和4%, 内部审计工作呈现出稳步健康发展的态势。各内审机构年内共审计单位698个, 占全年项目计划的115%,查出损失浪费708万元,纠正违规行为金额669万元,促进增收 节支1253万元,提出建议意见被采纳381条。 根据《审计机关监督社会审计业务质量的暂行规定》和省审计厅的统一部署,检查 了山东省金厦会计师事务所的业务质量,促进全市社会审计机构强化质量意识,降低风 险,提高经济效益和社会效益。 [提高审计执法水平] 一是通过贯彻落实《国家审计基本准则》,建立完善《莱芜市 审计局复核审定制度》《莱芜市审计局审计执法责任制度》《审计执法过错责任追究制 度》等十几个制度规章,分专业制定了考核标准,对各专业审计项目进行考核,审计工 作逐步走上了制度化、规范化的轨道。二是强化审计项目的复核检查力度。继续实行审 计项目“四级把关” (即主审把关、科室负责人把关、专职复核人员把关、分管领导把 关) 和重大审计项目由局长办公会议进行审定的审计质量控制机制,及时发现纠正审计 执法质量方面存在的问题。2000年有10个项目被评为全省优秀审计项目,占全部项目的 25%, 没有出现一起行政复议案件。三是及时制定针对性措施,认真抓好审计决定的落 实。 2000年违纪金额入库率达到80%。钢城区审计局靠严格执法赢得了钢城区委、区政 府的支持,较好地解决了审计决定执行难的问题。四是高度重视审计情况的综合分析, 充分利用审计成果。市审计局制定了《关于做好2000年信息宣传通联和科研工作的意见》, 对2000年审计信息、通联科研报送要点提出了明确要求;重新调整配备兼职信息员,逐 级落实责任制,把信息工作任务落实到科室、审计组和每个审计人员身上,并与岗位责 任制考核挂起钩来。全年对外提报审计报告及各类信息130篇,有64篇被各级批示采用。 (亓燕)