【概况】年末，全市有市、县(市、区)、乡(镇、办事处)三级财政机构96个，其中市
级1个，县(市、区)级6个，市高新技术开发区1个，县开发区2个(新泰市开发区、肥
城市开发区)，乡镇级86个。在职职工1516人，其中市财政局及下属单位261人；具有
高级技术职务的67人(市财政局及下属单位47人)、中级459人(市财政局及下属单位6
1人)。全市有会计人员3.11万人。
财政预算执行情况①年内，全市地方财政收入23.77亿元，完成预算的103.88%，
同口径比上年增长22.05%，其中市级财政收入6.13亿元，完成预算的107.76%，
同口径比上年增长17.48%。在市级财政主要收入项目中，各项税收4.06亿元，完成预
算的100.65%。税收中：增值税6352万元，完成预算的86.61%；营业税1.35亿元
，完成预算的118%；企业所得税及个人所得税1.24亿元，完成预算的92.5%；其
他各项税收8234万元，完成预算的102.32%。②全市财政总支出完成33.04亿
元，比上年增长12.38%。其中财政灶内支出31.2亿元，完成预算的105.56%，增
长14.55%。全市财政总支出中，市级总支出完成8.11亿元，比上年增长6.76%，
其中，灶内支出7.82亿元，完成预算的104.71%，增长14.06%。市级财政灶内支
出主要科目：企业挖潜改造资金2950万元，完成预算的69.25%；科技三项费用1091万
元，完成100%；支援农村生产支出1374万元，完成100%；农业综合开发支出520万元
，完成100%；农林水等部门事业费3442万元，完成129.06%；工业交通等部门事业费
353万元，完成46.88%；流通部门事业费412万元，完成101.48%；文体广播事业费24
85万元，完成134.98%；卫生经费5081万元，完成113.47%；教育事业费868
8万元，完成100.52%；科学事业费958万元，完成117.84%；其他部门事业费450
6万元，完成127.07%；抚恤和社会福利救济费1953万元，完成111.09%；行
政事业单位离退休费4423万元，完成118.48%；社会保障补助1250万元，完成107.
11%；行政管理支出7073万元，完成123.59%；公检法司支出1.05亿元，完成129.7
3%；城市维护费2803万元，完成100.86%；政策性补贴650万元，完成90.53%；支援不
发达地区支出360万元，完成100%；专项支出1946万元，完成86.11%；其他各项支出
1.53亿元，完成93.45%。按现行财政体制计算，连续16年实现财政收支平衡。
财政改革年内，各级财政部门以建立公共财政框架为目标，在财政管理体制、运
行机制等方面积极进行改革探索。①农村税费改革取得阶段性成果。2002年是农村税
费改革全面试点的第一年。年内,改革目标基本实现。全市农民人均减负45.59元，平
均减负率33.8%。综合配套改革稳步推进，全市乡镇(办事处)由108个调整为86个
，行政事业机构由1978个精简为774个，财政供养人员由11179人(不含教师)精简为6
448人，清退临时工和借调人员1000多人。县、乡财政体制进一步完善，1.34亿元的
转移支付资金全部分配到基层,农村中小学教师工资实现了县级统发。②进一步规范
了财政供给范围。采取留、并、改、撤4种方式，将市属中等职业学校由23所缩减为
13所，减少资源闲置和浪费，提高了教学质量和整体效益。改变市级财政供养人员的
水电费管理办法，从4月1日起，以发放个人补贴的形式变“暗补”为“明补”，增强
了消费者的费用意识，堵塞了管理漏洞。③深化部门预算编制改革，提高预算的透明
度和约束力。根据行政事业单位布局调整的新情况，核减市政大楼内各部门公用经费
定额标准，改革了财政部分补助事业单位经费核定办法。将市直各医院的工资差额补
助改为定额补贴，节减财政支出700多万元。严格实行综合预算管理办法，市级预算
外政府调控收入达7640万元，缓解了预算内财力紧张的矛盾。④推进机关后勤管理服
务体制改革。对市政大楼内53个部门的财务、车辆实行集中统一管理,卫生保洁、环
境美化、安全保卫等生活服务业务通过招标统一委托给物业公司承担,办公用品实行
集中采购。⑤不断完善政府采购制度。严格工作纪律和操作程序，规范采购行为，采
购范围和规模日益扩大。全市共完成政府采购额1.58亿元，节约资金3790万元，平均
节约率19.3%，其中，市级完成采购额5382万元，节约资金1278万元，平均节约率19
.2%。
财源建设为适应财政体制改革和宏观经济环境的变化，围绕全市三大经济工作重
点，财政部门加大财源建设力度，全市用于支持生产建设的支出达6亿元。①培育骨
干税源企业。围绕“13511”工程的实施，市财政拨付6100多万元资金，采取补助、
奖励和注入资本金等方式，集中支持泰山复合材料厂等重点企业发展；拨付1000万元
，吸引银行贷款1.8亿元，支持特种车等重点技改项目；拨付233万元资金，对上年的
12户技术改造先进企业进行奖励。②支持招商引资活动。市级财政先后拨付516万元
，重点支持进京“双争取”、西部洽谈会、香港“山东周”等招商引资活动，对市直
招商引资先进单位和个人进行奖励，推动招商引资工作广泛开展。为了鼓励金融部门
增加对地方企业的信贷支持力度，拨付70万元资金，对部分金融部门进行奖励。③培
植新兴财源。市级财政拨付80万元，对8个民营企业技术改造项目实行贷款贴息；拨
付486万元，支持旅游产品制作和宣传促销活动；拨付4288万元，支持灵应宫重建、
泰山南路改造、天外村路维护绿化。④加大农业财源建设力度。为了促进农民增收、
财政增长、农业增效，市财政筹集6600多万元资金，支持农业和农村经济发展，其中
：拨付751万元，吸引信贷资金8700万元，集中扶持泰山乳制品开发中心等9户规模大
、带动能力强、辐射范围广的农业龙头企业；拨付1300多万元，鼓励和引导农民大力
发展生态农业、绿色有机农业以及创税、创收、创汇农业；拨付3800万元资金，支持
大汶河防洪治理以及小流域综合治理、水土保持等农田水利基础设施建设。
监督管理年内,按照中央规范市场经济秩序的有关要求，进一步加大财政监督管
理力度。①加强收入监管。组织实施预算收入征管质量检查，全市共检查税务征收机
关33个，国库及其经收单位7个，延伸检查企事业单位48户，查出违规违纪问题资金
2.47亿元。开展预算外收入“收支两条线”专项检查，共检查执收、执罚部门57个，
涉及资金2.9亿元。②强化会计管理，规范会计核算行为。全面推行会计账簿监管制
度，对各单位会计账簿实行统一印刷、统一编号、定点销售、统一监管，堵塞管理漏
洞。加大会计信息质量检查力度，对农村信用社、城市信用社、医疗卫生、建筑施工
等97户企事业单位进行重点检查，查出违规违纪资金1.5亿元。建立和完善年度会计
报表层层审核、集中会审制度，提高了会计报表质量。③加强财政专项资金管理。认
真组织开展政府专项借款、国债转贷、住房公积金管理情况专项检查，及时发现和堵
塞了管理使用中的漏洞，确保了资金的安全。完善专项资金跟踪问效反馈制度，建立
健全项目管理档案，确保专款专用。加强重点工程财务监管，通过严格工程预(结)算
审查，合理控制费用支出，规范资金拨付管理，节省投资4300万元。④认真开展行政
事业单位清产核资工作。全市共清查核实行政事业单位1248户，摸清了资产家底，为
加强资产管理、优化资源配置提供了可靠资料。
12月，泰安市财政局被国家人事部、财政部授予“全国财政系统先进单位”荣誉
称号。5月，所属的山东省世界银行贷款项目培训中心被授予“省级文明单位”称号
。
【预算执行分析】年内,财政预算执行主要特点有：(1)财政收入保持较快增长。全市
地方财政收入完成23.77亿元，比年初预算超收8878万元，同口径比上年增长22.05%
，为1997年后最高水平。剔除农村税费改革农业税增收和公检法等部门收费纳入预算
管理增收因素后，仍比上年增长14.6%，略高于GDP增长幅度。季度和月份财政收入发
展均衡，除3月份收入增幅略低外，其他月份均保持了20%以上的增幅(图1)。(2)财政
收入结构有所优化。全市非税收入占财政收入的比重由上年的35.66%下降到34.45%，
东平县、宁阳县和岱岳区非税收入占财政收入的比重由上年的54%、38.54%和55.4%，
下降到42%、31.22%和38.9%。(3)营业税及农业税收对财政收入的贡献增大。全市营
业税比上年增收6555万元，占地方财政收入的比重提高了1.63个百分点。实行农村税
费改革后，取消了“三提五统”，提高了农业税税率，致使农业税收大幅度上升，全
年实现收入3.42亿元，比上年增收1.12亿元，占财政收入的比重提高了2.58个百分点
(图2)。(4)基层财政实力进一步增强。县(市、区)级地方财政收入完成17.64亿元，
同口径增长23.73%，高出全市收入增幅1.68个百分点，其中，乡镇级地方财政收入完
成8.35亿元，同口径增长19.75%，财政收入过1000万元的乡镇达到28个。(5)重点支
出得到较好保障。各级财政部门严格按照保重点、压一般的原则和保工资、保稳定、
保法定支出的顺序，合理运筹资金，较好地保证了重点支出需要。市级财政在确保工
资正常发放的同时，及时兑现提高住房补贴比例、年终考核一次性奖励、水电费补贴
等政策，在省转移支付补助4573万元的基础上，安排配套资金1000万元，帮助困难乡
镇发放工资。全市用于社会保障的资金达1.17亿元，比上年增加3331万元，是1
997年后增加最多的一年，其中，市级财政拨付1280万元，用于下岗职工基本生活补
助；拨付356万元，用于城镇职工最低生活补助；拨付78万元，购买217个公益性岗位
安排困难下岗职工就业；拨付3505万元，保证了离休干部医疗费、行政事业单位职工
基本医疗保险需要。面对百年不遇的春夏连续干旱，市级财政筹集4348万元支持抗旱
救灾和扶贫解困，落实农业税灾歉减免900万元。市级支农、教育、科技支出分别增
长9.05%、15.5%和9.1%，均高于经常性财政收入增长水平。通过科学运筹预算内
外财力，筹集资金2.8亿元，较好地保证了时代发展线、长城路等重点工程建设。
(赵焕曦赵传莹李民)
图12001、2002年财政收入增幅对比图
图22001、2002年财政收入构成对照图
2002年泰安市地方财政收入预算执行情况表
单位：万元
┌────────┬───┬───┬─────┬─────────┐
│收入项目 │预算数│决算数│完成预算% │同口径比上年增长% │
├────────┼───┼───┼─────┼─────────┤
│收入合计 │228798│237676│103.88 │22.05 │
│各项税收收入 │146300│155794│106.49 │24.34 │
│增值税 │33237 │33383 │100.44 │12.68 │
│营业税 │21440 │27801 │129.67 │41.77 │
│企业所得税 │27005 │18834 │69.74 │-1.44 │
│个人所得税 │6831 │6382 │93.43 │-2.22 │
│农业各税 │26440 │34202 │129.36 │48.68 │
│其他各项税收 │31347 │35192 │112.27 │28.35 │
│其他各项收入 │82498 │81882 │99.25 │17.93 │
│国有资产收益 │6209 │8483 │136.62 │57.38 │
│国企计划亏损补贴│-34 │-17 │50.00 │-50.00 │
│专项收入 │8816 │9138 │103.65 │10.83 │
│其他收入 │67507 │64278 │95.22 │15.13 │
└────────┴───┴───┴─────┴─────────┘
2002年泰安市分地区财政收入完成情况表
单位：万元
┌─────┬───┬───┬─────┬─────────┐
│地区 │预算数│决算数│完成预算% │同口径比上年增长% │
├─────┼───┼───┼─────┼─────────┤
│全市合计 │228789│237676│103.88 │22.05 │
│市本级小计│56881 │61259 │107.76 │17.48 │
│市直 │53578 │56460 │105.38 │14.20 │
│开发区 │3303 │4835 │146.38 │76.72 │
│县级小计 │171917│176381│102.60 │23.73 │
│泰山区 │18927 │21244 │112.24 │33.55 │
│岱岳区 │27257 │25189 │92.41 │17.25 │
│新泰市 │43272 │46710 │107.95 │28.00 │
│宁阳县 │20556 │20568 │100.06 │18.64 │
│东平县 │17460 │17460 │100.00 │14.82 │
│肥城市 │44445 │45210 │101.72 │25.15 │
└─────┴───┴───┴─────┴─────────┘
2002年泰安市分地区财政灶内支出完成情况表
单位：万元
┌─────┬───┬───┬─────┬──────┐
│地区 │预算数│决算数│完成预算% │比上年增长% │
├─────┼───┼───┼─────┼──────┤
│全市合计 │295551│311990│105.56 │14.55 │
│市本级小计│74674 │78193 │104.71 │14.06 │
│市直 │70538 │73484 │104.18 │13.93 │
│开发区 │4136 │4709 │113.85 │16.13 │
│县级小计 │220877│233797│105.85 │14.72 │
│泰山区 │25461 │25078 │98.50 │10.31 │
│岱岳区 │33690 │33781 │100.27 │8.74 │
│新泰市 │52874 │58555 │110.74 │22.31 │
│宁阳县 │29426 │33318 │113.23 │19.05 │
│东平县 │23940 │27071 │113.08 │15.43 │
│肥城市 │55486 │55994 │100.92 │10.45 │
└─────┴───┴───┴─────┴──────┘