【概况】 2013年底,市审计局共有干部职工81人,内设11个科室,一个所 属事业单位即东营市计算机审计中心,1个协会组织即东营市内部审计师协 会。东营市审计局继续保持“省级文明单位”荣誉称号。 2013年,全市审计机关共完成审计单位285个,其中,审计261个,专项审 计调查24个。审计查出主要问题金额910376万元,其中,违规金额63072万元, 损失浪费金额45万元,管理不规范金额847258万元;审计发现非金额计量问 题590个;损益(收支)不实50677万元;审计发现侵害人民群众利益19275万 元;审计期间整改金额72381万元。审计处理情况是:审计处理处罚184934万 元,其中,应上缴财政金额47522万元,应减少财政拨款或补贴2396万元,应 归还原渠道资金42111万元,应缴纳其他资金3033万元,应调账处理金额89871 万元。审计处理结果落实情况是:审计促进整改落实有关问题资金55052万元, 其中,增收节支27010万元(包括已上缴财政金额19072万元,已归还原渠道资 金7938万元);已缴纳其他资金223万元,已调账处理金额4074万元。审计促 进拨付资金到位金额24739万元;审计后挽回(避免)损失金额2397万元;核 减投资额19787万元。出具审计报告和专项审计调查报告340篇。审计成果利 用情况是:审计提出建议464条,被采纳审计建议123条;提交审计信息542篇, 其中,审计专题、综合性报告28篇,信息简报489篇;被批示、采用审计信息 318篇。被审计领导干部113人,其中,负直接责任问题金额34万元。 2013年,市审计局共完成审计单位79个。审计查出主要问题金额551138万 元,其中,违规金额33593万元,管理不规范金额517545万元;审计发现非金 额计量问题247个;损益(收支)不实1987万元;审计发现侵害人民群众利益 16232万元; 审计期间整改金额71840万元。 审计处理情况是:审计处理处罚 53176万元,其中,应上缴财政金额29999万元,应归还原渠道资金3492万元, 应缴纳其他资金310万元,应调账处理金额19374万元。审计处理结果落实情 况是:审计促进整改落实有关问题资金42213万元,其中,增收节支16700万元 (包括已上缴财政金额16689万元,已归还原渠道资金11万元),已缴纳其他 资金221万元,已调账处理金额1547万元。审计促进拨付资金到位金额4948万 元;核减投资额5032万元。出具审计报告和专项审计调查报告108篇。审计成 果利用情况是: 审计提出建议181条,被采纳审计建议119条;提交审计信息 46篇,其中,审计专题、综合性报告6篇,信息简报40篇。被审计领导干部33 人。 【预算执行审计】 以完善财政审计大格局为目标,立足服务公共财政体系 建设,在继续关注市级财政一般预算的基础上,注重预算执行的质量和效益, 扩大审计范围,优化审计结构。首次将东营经济技术开发区和东营港经济开 发区纳入市级预算执行审计范围。结合中央“八项规定”和省市有关要求, 加大对重点单位、重点资金、重点项目的审计监督力度,加大对政府性基金 及其他尚未纳入预算管理的政府性资金的审计覆盖面,对查出的问题下达审 计决定。2013年共对东营经济技术开发区和东营港经济开发区、市财政局、 市妇幼保健院、市非税局、市国土资源局等27个单位进行审计,延伸单位15 个。 审计查出主要问题金额453906万元, 主要是: 未按规定征收缴纳收入 89293万元,未落实收支两条线和专户管理规定13738万元,违规改变项目计划 和资金用途212648万元,资金滞留闲置7076万元,扩大开支范围或提高开支标 准列支6149万元,违规出借财政资金3460万元,资金来源不合规12000万元, 违规分包非法转包6210万元,账外资产1922万元,未落实被征地农民社会保 障金3570万元。 【行政事业审计】 2013年,市审计局共审计行政事业单位31个,审计查出 主要问题金额11752万元,其中,未按规定征收缴纳收入360万元,未落实收 支两条线和专户管理规定118万元,违规改变项目计划和资金用途169万元, 扩大开支范围或提高开支标准列支432万元,会计核算不实1475万元等。 【专项资金审计】 以专项资金的审批、拨付、管理和使用情况为审计重点, 以资金走向为主线,重点选择群众关心、政府重视、财政投入大的专项资金 作为审计重点。2013年,对黄蓝经济区建设资金、扶持企业资金、生态林场 专项资金、海域使用金等专项资金开展审计或审计调查。查出虚假配套、挪 用扶持资金、工程招投标管理不规范等问题,促进资金管理单位出台《东营 市中央和省扶持资金项目管理暂行办法》。市审计局共对11个单位进行专项 资金审计,延伸审计单位49个。审计专项资金总额329002万元,审计查出主 要问题金额60194万元,其中,未按规定征收缴纳收入616万元,未落实收支 两条线和专户管理规定950万元,违规改变项目计划和资金用途5138万元,资 金滞留闲置8429万元,资金不到位不落实19494万元,工程结算款不实10010万 元,未按进度支付工程款1920万元,违规招投标签订合同金额7568万元。 【政府投资审计】 围绕市政府重点建设项目开展投资审计。对金湖银河生 态工程、生态新城等14个重大项目实施全过程跟踪审计。共出具《跟踪审计 意见单》48份,提出意见建议112条,查出违规和管理不规范问题金额1.42亿 元,为政府节约建设资金0.99亿元,防止超付工程款6.59亿元。援疆项目资金 跟踪审计出具结算审计报告71份,审减1.02亿元,审减率15.6%。完成东营港 经济开发区19个工程项目的结算审计,审减工程造价2015.11万元。2013年纳 入《审计情况报表》的东营港消防站工程结算和竣工决算、东营港海港路卡 口工程结算和竣工结算、对口支援新疆资金及项目建设情况跟踪审计3个单 位的统计显示,完成投资额2225万元,核减投资额5032万元。审计查出主要 问题金额2925万元,主要是:未按规定征收缴纳收入267万元,资金不到位不 落实1185万元,未按进度支付工程款571万元,超规模超标准项目金额146万元。 【社会保险基金审计】 对市本级城镇居民医疗保险基金和新农合医疗基金、 东营区医疗保险基金和新农合医疗基金、河口区医疗保险基金和新农合医疗 基金进行审计。查出重复报销、违规加价、超标准收费等主要问题金额817万 元。提出完善待遇报销审核机制、强化定点医疗服务机构监管等审计建议。 【企业金融审计】 2013年,市审计局对东营大河国际会展有限公司资产负 债损益、东营龙海旅游有限开发公司等4个单位进行审计。审计查出主要问 题金额21543万元,其中,违规经营500万元,财务收支核算不实21000万元, 主要是:少计或虚列成本费用7697万元,少计少缴税费688万元。 【经济责任审计】 落实《山东省党政主要领导干部和国有企业领导人员经 济责任审计实施办法》,加强对重大经济决策事项的审计。重点关注被审计 单位经济效益、社会效益和环境效益审计;对公权力大、公益性强、公众关 注度高、职务行为影响范围广的关键岗位领导干部的审计。坚持把打击徇私 舞弊与支持改革创新相结合,把揭露查处问题与促进整改提高相结合,把客 观公正评价与保护领导干部相结合开展经济责任审计。首次开展省审计厅和 市审计局联合进行县区长同步审计和县、乡两级党政主要领导干部同步审计。 结合行政事业审计, 2013年被审计领导干部33人, 审计查出主要问题金额 11413万元。其中,违规金额125万元,管理不规范金额11288万元,其中:主 管责任6352万元,领导责任4935万元。提交审计报告和审计结果报告64篇。 【内部审计指导】 2013年底,全市共有内审机构264个,其中,专职机构165 个。内审人员657人,其中,专职人员490人。全年共完成审计项目1477个,其 中,财务收支审计498个,效益审计281个,经济责任审计169个,内部控制评 审145个,信息系统审计2个,基本建设审计213个,其他审计169个。审计总金 额406780万元。增收节支13139万元,提出建议意见被采纳1345条。 【审计机关建设】 2013年,市审计局履行监督职责,服务经济发展,发挥 审计在推动完善国家治理中的“免疫系统”功能和建设性作用。①加强党风 廉政建设。抓住教育、制度、监督三个关键环节,构建不想腐、不能腐、不 敢腐的反腐倡廉机制;配合市纪委对市审计局开展集中巡查工作,针对反馈 的问题,制定整改措施并层层落实;与各科室长签订《党风廉政建设责任书》, 强化廉政监督和责任追究;开展会员卡专项清退活动,实现全体在职干部会 员卡“零持有”;出台《审计组廉政建设动态监控管理办法》。②推进精神 文明和党建工作。在创建全国文明城市活动中,市审计局作为府前网格牵头 单位,加强与其他责任单位的沟通协调,完成所承担的创建全国文明城市工 作任务;举办“道德讲堂”讲座,加强审计干部社会公德、职业道德、家庭 美德和个人品德建设;举办“庆国庆趣味运动会”、组队参加黄河口马拉松 比赛、“东营银行杯”市直机关运动会;组织开展“慈心一日捐”;组织全 体党员进入73户困难群众家庭,开展“联户帮困”行动;组织审计干部参观 卢沟桥、抗日战争纪念馆和“复兴之路”大型展览。③完善行政效能建设。 落实考勤、岗位责任制等十项制度,治理“慵懒散”“骄娇暮”等不良风气; 结合审计“四分离”管理模式,构建以职位为基础、职责为中心、能力为标 准、业绩为导向的审计绩效考核机制。④抓好人才工作。把人才作为审计事 业发展的第一资源,实施青年审计人才和复合型审计人才培养工程。组织审 计业务干部赴清华大学参加干部能力提升专题培训;组织全市审计机关审计 干部参加审计信息化培训班和省审计厅计算机审计能手竞赛。下派帮扶和联 系服务企业助推帮扶对象发展。帮助挂职“第一书记”的大宋村扩建党员活 动场所,开展新型农民学校培训,发展无土栽培技术,整治村庄环境。投资 53万余元帮助利津县金盆村建成村庄文化大院。派出一名县级干部、一名正 科级干部组成驻企联络组派驻东营市陆宇司通车轮有限公司,帮助企业成立 党支部,指导企业开展党建工作。 【政府性债务审计】 2013年7月27日、7月30日全国、全省政府性债务审计视 频培训动员大会结束后,根据审计署和省审计厅的统一部署,8月1日至9月5 日,东营市审计局抽调审计干部34人组成5个政府性债务审计组奔赴三县两区 驻住。按照“见人、见账、见物,逐笔、逐项”的政府性债务审计原则,对 2011年至2013年6月底全市政府性债务情况进行全面审计。 【城镇保障性安居工程跟踪审计】 根据《审计署关于2012年至2015年城镇 保障性安居工程跟踪审计工作的指导意见》和审计署、省审计厅《2012年城 镇保障性安居工程跟踪审计工作方案》,东营市审计局制定《2012年全市城 镇保障性安居工程跟踪审计工作方案》并成立市县(区)城镇保障性安居工 程跟踪审计领导小组。市县(区)审计机关城镇保障性安居工程跟踪审计组 自2012年11月5日至2013年1月对全市2012年城镇保障性安居工程进行跟踪审计。 【计算机审计方法和AO应用实例】 计算机审计方法和AO应用实例征集评 选是审计署、省审计厅对全国、全省审计机关利用计算机审计成果的征集表 彰。在《审计署办公厅关于2012年AO应用实例评选结果的通报》(审办计发 〔2013〕20号)《审计署关于2012年计算机审计方法评审结果的通报》(审科 发〔2013〕35号)《山东省审计厅关于2012年AO应用实例评选结果的通报》 (审办计发〔2013〕27号)《山东省审计厅关于2012年计算机审计方法评审结 果的通报》(鲁审计字〔2013〕63号)中,东营市审计机关上报的AO应用实 例,获审计署优秀奖1篇、应用奖8篇、鼓励奖6篇;获省厅优秀奖4篇、应用 奖9篇、鼓励奖7篇。上报的计算机审计方法1篇获审计署优秀奖,9篇入选审 计署计算机审计方法库;获省厅优秀奖5篇,入选省审计厅计算机审计方法 库11篇,获鼓励奖10篇。东营市审计局获省审计厅表彰的计算机审计方法征 集“优秀组织单位”奖。(市审计局 蔡玲)