国税人员深入企业一线调研税源情况(张海恒摄) 【概况】2004年,市国税局强化税源监控,提高征管水平,收入总量、增收总额、 增长幅度均创历史新高。全年组织税收收入766597万元,同比增长32.62%,增收 188538万元;扣除海关代征后,组织国内税收收入747098万元,同比增长31.65%, 增收179598万元。国税收入同比增幅高于全省平均增幅3.36个百分点,国内税收 同比增幅高于1994~2003年期间年均增幅19.85个百分点, 增收额比前三年增收 总和还多25867万元, 列全省第三位。对地方财政的贡献大幅提高。市、区级收 入增幅达到33.74%,是2003年的3.12倍,增收额相当于前三年的增收总和,列全 省第二位。 收入比重明显提高。 国税收入占GDP的比重达到6.39%,比上年提高 0.63个百分点;市、区级收入占财政收入的比重达到23.80%,比上年提高1.63个 百分点。各税种增幅普遍较高。国内增值税增长27.04%,国内消费税增长37.13%, 内资企业所得税增长107.44%, 涉外企业所得税增长26.57%。非四大部门增值税 增长26.31%,高于全省平均增幅5.62个百分点,比上年增幅高20.33个百分点。 【征管质量】全面推行对纳税人实施以分类管理为基础的精细化管理模式。是年, 全市按期税务登记率、申报率、入库率分别达到99.97%、99.27%和99.10%。制定 落实税收管理员制度、税源精细化管理办法、纳税评估操作规程等16项精细化管 理办法和措施, 堵塞税收征管漏洞。在全市80个行业建立了170个分析指标和27 个行业评析模板,全年共评估补税1645万元。加强“一户式”管理和工商、税务 登记信息比对工作,清理出2261户漏征漏管户。制定并实施《淄博市汽柴油消费 税管理办法》,全市成品油消费税入库81818万元,比上年增长21%。加强所得税 精细化管理,有1600户企业由核定征收方式转为查账征收方式。全年入库企业所 得税57054万元, 比上年增长107.44%,占国内税收收入的比重为7.64%,比上年 提高3个百分点。 其中,新办企业所得税入库15092万元,比上年增长192.94%。 在全市推广应用普通发票控管系统,全面推行计算机开票,并配套开展奖励活动。 全市普通发票用量成倍增长,开具普通发票的应税收入占全部应税收入的比例从 原来的19%提高到26.3%,促进了税收收入大幅增长。 【征管改革】年内,先后在张店区、临淄区、博山区开展了完善征管体制试点工 作。 张店区、临淄区分别撤销5个城区征收单位的办税服务厅,合并组建统一的 纳税服务科。按照分类管理与属地管理相结合的原则,调整征管力量,将纳税服 务人员与税收管理人员的比例由原来的3∶1调整为1∶3。博山区撤销所有的全职 能基层分局, 成立统一对外的纳税服务科和5个以行业管理为主的专业化税源管 理科。调整税收管理人员队伍结构。办税服务厅人员由过去的59人减少到19人, 全市国税系统税收管理员占基层人员的比例达到70.13%。修改完善《办税服务厅 管理办法及工作规范》和《税源监控工作管理办法》,初步形成集中统一服务、 分类重点管理的新格局。在省系统内,率先开展国际税收审核评税、涉外税务审 计和反避税“三位一体”管理模式的试点工作,优化整合岗位职能,合理配置人 力资源,实行企业涉税信息的集中共享和增值应用,增强监控能力。全年入库涉 外企业所得税13737万元,比上年增长26.57%。其中,入库预提所得税1028万元, 比上年增长20.09%。加强与有关部门的协调配合,及时划转安置29名车购税稽征 人员,确保车购税征收工作的顺利移交。 【依法治税】组织规范税收征管和税务代理专项检查,深入开展执法检查和执法 监察,对审计调查中发现的问题进行彻底整改。全年共查出执法执纪方面的问题 96个,对68人次实行了责任追究。认真学习贯彻《全面推进依法行政实施纲要》, 组织《中华人民共和国行政许可法》的学习宣传和培训,规范税务行政许可事项, 深化行政审批制度改革。制定《税收执法透明化实施办法》,认真查处执法投诉 案件,加强“阳光国税”建设。积极开展税收优惠政策清理活动,对开发区、涉 农和钢铁行业等税收政策执行情况进行清理检查,纠正税收政策执行中的偏差。 与地税部门联合开展纳税信用等级评定管理, 对18529户企业确定了纳税信用等 级。加大稽查力度,整顿和规范税收秩序。对医药行业、大型超市和汽车市场等 进行专项整治检查,查处50万元以上案件18起,查补总额6716万元;推广应用查 账软件,加强税警协作,联合查处“夏都”专案等涉票案件26起。全年共对2053 户企业实施稽查,查补入库税款、罚款、滞纳金合计13289万元。 【落实税收优惠政策】年内,以涉农、下岗职工再就业、出口退税改革等方面的 税收政策为重点,开展“送政策上门”活动,积极落实各项税收优惠政策。全年 兑现各项税收优惠26.7亿元,比上年增加4.9亿元。其中,为出口企业退税90328 万元,免抵增值税51643万元;为新上项目使用国产设备抵免所得税46871万元; 为涉外企业减免税款30067万元; 为民政福利、资源综合利用等企业退免增值税 48214万元。调整增值税起征点,落实涉农税收优惠政策和再就业税收优惠政策, 对2.1万户纳税人免予征税,为821户涉农和下岗再就业企业减免税收及工本费, 为农民和下岗再就业人员增加收入2953万元。 市国税局所有国税业务全部在网上运转(张海恒摄) 【信息化建设】经过两次网络优化改造,局域网实现了“千兆到楼层、百兆到桌 面”,广域网实现了市局—区县局—分局的三级百兆连接。整合纳税人信息采集 系统,提高电子申报率和申报成功率。升级应用新电子报税系统,所有纳税人可 以选择4种电子申报方式进行多税种申报, 纳税人申报信息传输验证时间缩短到 不足20秒。“CA”证书改由国税部门统一发放,每年为纳税人节约“CA”认证费 用800多万元。 全面推行税库银联网工作。全市国税系统各项税款的征收、入库 全部纳入税库银联网系统运行,税款入库质量和效率大幅提高;税款的上解和入 库销号全部由系统软件自动完成,每天平均减少3000多笔汇总销号业务。从源头 上确保数据质量。开发运行数据质量与征管质量监控管理系统,对数据质量和征 管质量的174项常用指标实施动态监控。 加快网上认证推行进度。有4091户一般 纳税人通过网上认证系统认证专用发票,网上认证户数占总户数的33.28%,月认 证发票量占认证总票量的62%, 彻底解决了纳税人排队认证发票的问题。金税工 程运行质量继续保持在全省前列。制定《金税工程稽核系统数据采集工作流程》, 开发应用增值税专用发票稽核一般纳税人档案信息审核系统,实现了对增值税一 般纳税人档案信息的审核功能。 【队伍建设】加强教育培训。全年参加上级组织的各类培训班17期,市局组织各 类培训班35期,共培训人员1719人次。推行能级管理,初步完成能级考试和级次 评定等工作。组织稽查、征管、国际税务、财务管理等业务能手选拔竞赛,56人 被命名为业务技术能手;全市国税系统又有17人进入省局稽查人才库,总数达到 21人,居全省首位。围绕“阳光、平安、效能”国税建设,开展“为民、务实、 清廉”教育活动。组织干部观看违法违纪案例教育片,举办全市国税系统预防职 务犯罪暨涉税犯罪与司法协调培训班,进一步促进党风廉政建设责任制的落实。 是年, 全系统有5个单位分别被表彰为全国三八红旗集体和省级文明单位、省三 八红旗集体、省级杰出青年文明号、省级青年文明号;市局被省委表彰为全省党 员教育工作先进单位,被省政府表彰为全省部门和行业作风建设示范窗口单位。 【全市国税纳税前50名企业】 单位:万元 ┏━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━┓ ┃ 序号 │企业名称 │销售收入 │缴纳税额 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 1 │中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 │2249505 │118819.29 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 2 │中国石化齐鲁股份有限公司 │984175 │78943.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 3 │山东铝业股份有限公司 │386954 │40172.08 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 4 │淄博供电公司 │515413 │16736.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 5 │中国华能集团公司辛店电厂 │60865 │8916.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 6 │中国石化集团齐鲁石油化工公司 │319657 │8731.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 7 │淄博宏达焦化有限公司 │90461 │7683.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 8 │山东金岭铁矿 │71961 │7016.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 9 │山东中轩股份有限公司 │45679 │6444.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 10 │山东博汇纸业股份有限公司 │198005 │6205.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 11 │淄博山国电热电有限公司 │77460 │5710.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 12 │山东金诚石化集团有限公司 │124912 │5224.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 13 │淄博矿业集团有限责任公司 │373762 │4710.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 14 │山东淄博烟草有限公司 │86399 │4690.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 15 │齐鲁石油化工公司催化剂厂 │60515 │4391.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 16 │胜利油田高青石油开发有限责任公司 │19248 │4353.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 17 │山东瑞阳制药有限公司 │42667 │4183.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 18 │中国华能集团公司白杨河电厂 │56246 │3927.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 19 │山东省药用玻璃股份有限公司 │51130 │3842.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 20 │鲁泰纺织股份有限公司 │147501 │3820.94 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 21 │齐鲁分公司腈纶厂 │89696 │3663.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 22 │中石化山东淄博石油分公司 │188367 │3377.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 23 │淄博宏达钢铁有限公司 │71231 │3350.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 24 │中国铝业股份有限公司山东分公司 │91106 │3316.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 25 │淄博市华联矿业有限责任公司 │30741 │3178.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 26 │山东东岳化工股份有限公司 │104091 │2866.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 27 │山东临淄制药厂 │16349 │2773.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 28 │纳西姆工业(中国)有限公司 │30245 │2650.28 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 29 │山东宏信化工股份有限公司 │133502 │2614.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 30 │淄博市临淄顺达铁矿 │12303 │2362.28 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 31 │山东淄博通宇新材料有限公司 │186943 │2272.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 32 │淄博晨旭工程机械厂 │34065 │2239.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 33 │淄博鑫胜热电有限公司 │11799 │2219.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 34 │山东齐鲁增塑剂股份有限公司 │86513 │2204.18 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 35 │淄博博易纤维有限公司 │139839 │2197.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 36 │淄博博汇实业有限公司 │24061 │2040.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 37 │山东中齐耐火材料有限公司淄博分公司 │20401 │1955.60 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 38 │胜利油田淄博制管有限公司 │14305 │1775.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 39 │山东铝业公司 │14598 │1761.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 40 │淄博大华纸业有限公司 │42999 │1756.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 41 │山东鲁阳股份有限公司 │26208 │1660.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 42 │淄博齐翔腾达化工有限公司 │19588 │1659.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 43 │山东万杰高科技股份有限公司博山热电厂 │21007 │1624.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 44 │桓台县供电公司 │36699 │1608.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 45 │山东黄河龙酒业集团股份有限公司 │4119 │1577.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 46 │淄博热电股份有限公司 │22596 │1530.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 47 │淄博汽车制造厂 │72934 │1434.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 48 │淄博山水水泥有限公司 │19698 │1429.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 49 │淄博柴油机厂 │38870 │1404.00 ┃ ┠───┼────────────────────┼─────┼──────┨ ┃ 50 │淄博汇丰石油化工有限公司 │65496 │1389.00 ┃ ┗━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━┛ (张海恒)