市国税局业务概况 主要业务指标 2004年,全市国税系统共组织各项税收收入336.32亿元,同比(下同)增长33.1%, 增收83.55亿元。扣除海关代征,国内税收收入完成139.54亿元,增长12.6%,增收15.59亿元。国内增 值税完成96.55亿元,增长6.4%,增收5.79亿元。不含免抵调库,国内税收直接收入完成119.04亿元, 增长15.2%,增收15.67亿元,其中国内增值税直接收入完成76.05亿元、增长8.4%、增收5.87亿元。地 方级税收收入完成32.55亿元,增长15.7%,增收4.42亿元。不含免抵调库,地方级直接收入完成27.42 亿元,增长19.3%,其中市级直接收入完成11.61亿元、增长21.2%。 税收特点 1.全市国税收入保持了与经济同步增长的态势。2.从企业规模看,中小企业和个体 私营企业增值税和消费税(下称“两税”)增长较快。全年中小企业缴纳“两税”34.6亿元、增长15 %,个体私营企业缴纳“两税”12.05亿元、增长14.8%,中小企业缴纳“两税”超过500万元的有56户。 3.从经济类型看,涉外企业、股份制企业和私营企业税收比重均有提高。涉外企业全年完成国内税 收46.76亿元、 占国内税收的(下同) 33.5%, 股份制企业完成36.04亿元、占25.8%,私营企业完成 11.44亿元、 占8.2%, 分别比上年提高1.2、 1.5和0.8个百分点,入库税收分别增长16.8%、19.7%和 24.1%。4.从产业结构看,第三产业税收增长较快,贡献率提高。第三产业全年贡献国内税收27.35 亿元,增长34.5%,其中三产所得税增长67%、占国内税收的19.6%、提高3个百分点。5.从行业结 构看,传统行业仍主导国内税收的增长。青岛市国内“两税”增收较大的工业企业主要来自卷烟、石 化、啤酒、供电、机车制造等传统行业,上述行业共缴纳“两税”31.89亿元,占国内“两税”总额 的27.1%,增收“两税”6.34亿元,占国内“两税”增收额的79.8%;家电、电子行业“两税”和税收 贡献率下降。 依法治税 规范行政审批 清理自行设定的审批事项,公布废止了35件规范性文件;完善和落实相关配套制 度,推进政务公开,依法实施税务行政许可,按规定在办税场所公布有关税务行政许可的事项、依据、 条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料目录和申请书示范文本等;实行“政策、减免税、 行政处罚、定税”四公开;推行涉税事项备案制管理。重点细化和规范企业申报、资料归集、台帐管 理、限时审核等环节的管理行为,加强备案事项的事后审核,累计对67项审批项目实行了备案制。 规范执法行为 改进内部执法监督机制,制定下发日常监督方案和复查实施办法,改进执法检查 的方式,抓好层级执法检查、本级执法检查和对检查(稽查)案件的复查等,及时通报和纠正执法中 存在的问题。对移送公安机关的涉税犯罪案件实行执法自查制度,下发《关于移送公安机关的涉税犯 罪案件进行内部执法自查工作情况的通报》,实施了建立工作底稿和自查上报等制度,加强执法责任 追究。 做好重大税务案件审理和税务行政复议工作,全年审结重大税务案件72件,对发现的问题采取了 退案补证等措施。研究规范税收执法责任界定,简化在基层局内部的审批操作,调整和明确每一审批 环节所应承担的相应责任,明确执法要求,防范执法风险。统一和明确行政处罚标准和尺度,对违法 情节轻微,依法可以不予以处罚的,明确操作程序,加强纳税辅导。 整顿和规范税收秩序 以大案要案、行业检查为重点,严厉打击税收违法犯罪行为。全年累计检 查纳税人2395户,有违法问题的2084户,查补收入合计2.63亿元。其中,移送司法机关涉税犯罪案件66 件,102多名犯罪嫌疑人被依法采取刑事强制措施;查处了“三一七”虚开增值税专用发票案等系列 恶性案件。 及时将查处的问题连同调整数据反馈给管理环节,提出有价值的征管建议,完善了征、管、查互 动机制,提高了整体工作效能。组织水泥、钢铁、电解铝行业税收执法情况自查、开发区税收优惠政 策检查,突出执法重点。涉外税务审计和反避税工作取得进展,全市调增应纳税所得额4.46亿元,查 补税款1825万元。年内,市国税局被市政府评为整顿和规范市场经济秩序先进单位。 加强税收征管 建立分类管理体系和完善税收管理员制度 在属地管理的基础上,根据纳税人的行业、类型、数 量、收入、分布等特征,按照经营年限、纳税数额、纳税信用标准,试点推行重点税源企业、一般税 源企业、新办企业和定额纳税业户四大类税源分类管理标准。理顺管理员工作职能,制定税收管理员 工作规范,实行税收管理员下户工作任务书制度,量化和固化管理员工作内容,健全税收管理员责任 落实和监督制约机制,提高税收管理员工作效能。 纳税评估 下发了《纳税评估工作管理暂行办法》,在管理方式、管理职责、工作衔接、操作程 序等方面进行了改进和调整,组织各税种专项评估,提高纳税评估效率。全市国税机关共对1632户进 行专项评估,评估追缴税款4384万元,滞纳金42万元,罚款3万元。 税收征管基础建设 开展纳税信用等级评定,在全市范围内评定了121户“纳税信用A级企业”, 并进行了表彰。加强普通发票管理,在33个专业市场安装使用了多用户税控开票机,通过税控软件补 税121万元。制定下发了个体税收及集贸市场税收管理办法,全面应用个体定额管理系统,全年累计 组织个体“两税”1.61亿元,增长20%。 优化纳税服务 与市地税局协作开展税务登记办理及年审、纳税信誉评定、联合税收宣传等工作, 方便了纳税人。提高“12366”税务热线服务水平,全年累计人工接听电话6.85万个,全部按要求进行 了答复,现场答复率和纳税人满意率都在99%以上,编发了6期《“12366”信息通报》。加强对税务 代理的行业管理和监督,依法促进了税务代理事业的发展。 信息化建设 软件开发应用 推行防伪税控网络版,优化远程电子申报系统,推进增值税管理中6个系统的工 作联系和信息共享,实现一般纳税人申报数据与防伪税控报税认证数据的实时自动比对,为推进增值 税纳税申报“一窗一人一机”管理模式提供了手段支持。运行和完善“一户式”数据管理系统,在国 家税务总局规定的基本查询65项功能的基础上,拓展了41项分析预警功能。数据应用整合和利用现有 信息资源,加强数据分析利用,全市发布数据分析报告12期。 网站建设 搭建政务管理信息化平台,加强系统内部各处室、基层局之间的信息交流,提高办公 效率。 服务经济发展 落实各项税收优惠政策 全年累计办理各类税收优惠24亿元。落实下岗失业人员再就业税收优惠 政策,确定了全市的增值税起征点标准。全市已办理免征税款手续的个体业户有2.8万多户,占全部 个体税务登记户数近60%,免征增值税税款4000余万元。下发了《关于进一步落实税收优惠政策促进 农民增加收入的通知》,1万余户以销售农产品为主的个体工商户年享受免征增值税达1000余万元的 优惠。 办理高新技术企业和福利企业先征后退1.21亿元,内外资企业所得税减免和税前扣除20.55亿元, 办理国产设备投资退税2160万元。全年共办理出口退税132.04亿元。 经济税源建设 配合各级政府引进和培植税源。建立稳定畅通的税收信息渠道,按季度上报或通 报税收信息数据及分析报告。建立跟踪调查制度,及时反馈税源经济建设情况和发展趋势,促进经济 和税收的良性循环。建立大项目税收专人负责制度,对全市的大项目和对外招商引资项目,安排专人 负责,在政策咨询、办理登记、领购发票、纳税申报、税收筹划及落实税收优惠政策等方面实施个性 化服务。 内部建设 创新和完善了干部管理机制,在处级干部和领导班子成员中推行“不胜任现任领导职务调整办法”, 在科级干部中推行“领导职务任期制”,在稽查干部和部分管理员中推行“能级管理”的试点工作。 开展了全员业务考试和能手选拔工作,依托网上考试系统组织了首次全员上岗资格考试,全系统2066 人先后参加了考试,通过率为96.4%,选拔了100名岗位能手。全年组织参加国家税务总局、山东省国 税局各类培训132人次。 年内,还开展了实施民主决策管理、完善质量管理体系、建立工作讲评会制度和领导督查与部门 督查相结合的制度、实行第三方评价机制、加强全市国税系统文化建设等工作。市国税局领导班子被 山东省国税局党组授予“先进领导班子”称号,四方国税局被评为“青岛市先进基层党组织”。 (李明强)