【国税综述】2004年,山东省国税局深化改革,强化管理,努力推进税收管理 精细化、信息应用一体化、行政执法透明化、基层建设标准化,圆满完成了各项工 作任务。 一是大力组织税收收入。 全年全省国税系统共组织税收收入1130.58亿元,比 上年增长29.26%, 增收255.93亿元。扣除海关代征进口税收,国内税收收入完成 855.88亿元, 同比增长23.1%, 增收160.58亿元。不含青岛,全省国税收入完成 794.27亿元,同比增长27.7%,增收172.38亿元;扣除海关代征进口税收,国内税 收收入完成716.34亿元, 同比增长25.4%,增收145亿元。国税收入首次超过1100 亿元,实现历史性突破。 二是深入推进依法治税。各级国税部门牢牢抓住对内严格规范执法行为、对外 严厉打击涉税违法活动这两个重点,不断推进依法治税。贯彻落实征管法及其实施 细则,针对专项审计发现的内部管理薄弱环节,深入开展自查自纠。认真组织规范 税收征管和税务代理专项检查,开展执法检查和执法监察,不断规范税收执法行为。 贯彻执行行政许可法,深化行政审批制度改革,认真清理税务行政许可项目,共清 理行政许可事项188项, 行政收费项目12项。大力整顿和规范税收秩序,开展房地 产业、医药企业、汽车市场、大型超市、“四小票”和保险行业的专项检查,严厉 打击虚开伪造增值税抵扣凭证、制售假发票等违法犯罪行为。2004年,全省共检查 纳税人2.82万人,查补收入15.8亿元,比上年增长16.28%。 三是全面落实各项税收优惠政策。各级国税部门始终坚持服务经济社会发展, 及时足额兑现各项税收优惠政策。 认真落实出口退税机制改革各项政策, 实现了 “老账要还,新账不欠”的目标。2003年之前全省65.3亿元的欠退税清理工作圆满 完成。2004年全省(不含青岛)累计办理新发生出口货物退(免)税94亿元,其中, 办理退税52亿元,免抵调库42亿元,退税进度居全国第一位。认真组织开发区和钢 铁、水泥、电解铝等行业税收政策执行情况检查以及再就业、福利企业、资源综合 利用企业税收优惠政策执行情况调查,积极开展2003年减免税普查,并针对检查中 发现的问题加强整改。在全省范围内统一将个体工商户增值税起征点调至最高点, 支持个体私营经济发展。 全年全省国税系统共办理各项税收优惠398.4亿元,比上 年增长100.7%,增加199.9亿元。 四是不断强化税收征管。年内,制定并落实税源精细化管理实施意见和税收管 理员、纳税评估、普通发票监控、各类型企业税源管理等8个税源精细化管理办法, 大力加强科学化、精细化管理,不断提高税源控管水平。综合考虑税源数量、结构 和地域分布等因素,科学设置税源管理机构和岗位,明确税收管理员的主要职责和 权限,加强对税收管理员的行为监督和工作绩效考评,严格责任追究,逐步建立起 管户与管事相结合的税收管理员制度。在坚持属地管理的同时,根据纳税人的特点, 进行科学分类管理。建立健全大企业、中小企业和个体双定业户的评估指标体系, 加强宏观评估和个案评估,促进纳税人如实申报纳税。加强与地税、工商、银行等 部门的协调配合,完善协税护税网络,形成征管合力。加快信息化建设步伐,推行 纳税信息“一户式”储存,强化数据采集处理,拓展信息共享范围,积极推行网上 认证,为加强征管提供技术支持。 2004年,山东省国税系统被省政府确定为“行风评议免评单位”,13个市局被 评为“全省行业作风建设示范窗口单位”。至年底,全省国税系统共有“国家级文 明单位” 12个、“省级文明单位”155个。省局机关获得“省级文明机关”称号。 滨州市博兴县国税局张群被评为全国“人民满意的公务员”。 (周建奎) 【地税综述】2004年,山东省地方税务局解放思想,团结一心,干事创业,加 快发展,各个方面都取得了新的成绩。 一、确保组织收入这一中心任务。2004年,全系统共组织各项收入507.52亿元, 比上年(下同)增长23.12%,增收95.31亿元。主要呈现以下特点:一是各级收入 全面增长。 全年中央级收入完成102.39亿元, 增长28.62%; 地方级收入完成 405.13亿元, 增长21.81%。二是各个税种全面增长。营业税、企业所得税、个人 所得税分别增长21.94%、 29.69%和26.44%。城建税、土地增值税、印花税等地 方小税增幅都在23%以上。三是各个产业全面增长。二、三产业地税收入分别增长 22.3%和22.8%。 非公有制经济保持强劲增势,收入比重达到66.68%,比上年提 高6.37个百分点。 二、突出了税收征管、执法和服务三个重点。一是税收征管改革迈出新步伐。 按照“经济决定税源,管理增加税收”的治税思想,紧紧围绕强化税源的科学化、 精细化管理,确立“抓大控中定小”的征管工作思路。对个体工商业户以及一些账 目不清、不全的小企业,全面推行微机定税,实行核定征收。截至年底,全系统共 完成微机定税60多万户,占全部个体工商业户的72%,个体税收平均增长17.17%。 在此基础上,腾出更多的人手和精力,加强对大中型纳税业户的税收管理。全面落 实税收征管责任区。 全省共划分一级征管责任区192个,二级征管责任区1566个, 三级征管责任区5899个, 清理漏征漏管户近4万户,新增税收1.85亿元。探索推行 了纳税评估。根据有关税收法律法规、税源宏观数据、税负变化信息和纳税人户籍 资料等, 结合企业生产经营状况,对15042户重点税源企业进行纳税评估,增加税 款29552万元。 继续深化社会综合治税。加大了争取地方支持、部门配合协调和社 会参与力度,成功开发社会综合治税管理软件,出台了一系列比较规范的操作办法。 全年共采集各类涉税信息255万条, 新增税款7亿元,新增税务登记4.2万户。大力 推进发票改革。进一步加大发票即开即奖、二次开奖和举报奖励力度,规范发票的 印制、 领购、使用、缴销和查询,发票使用量增长30%,发票违法举报增加1倍, 实行有奖发票行业的营业税收入平均增幅都在34%以上。不断加大稽查力度。全年 共对19716户企业进行税收检查, 查补税款17.1亿元,其中查处百万元以上的大要 案135起,通过稽查预告促使企业自查自纠补缴税款8.6亿元。二是税收执法水平有 新提高。进一步强化《行政许可法》及相关法律法规的学习宣传,提高广大税务干 部和纳税人的法律意识;强化行政审批事项管理,取消了23项行政许可项目;强化 税收执法责任制落实,在全系统推广税收执法责任制评议考核软件;强化有关专项 检查,规范税务代理行为,全系统税收执法过错明显下降,行政复议案件下降80%。 税收执法责任制得到国家税务总局的充分肯定,并在全国税务系统进行推广。三是 税收服务工作取得新成绩。在服务经济建设方面,省、市地税部门共为各级党委、 政府提供各项决策建议200多条。 认真落实税收优惠政策,全年累计减免各项税收 50.34亿元,增加14.69亿元。在服务社会发展方面,认真落实下岗职工再就业、支 持退伍军人创业等各项税收优惠政策,维护社会稳定税收减免达到7.88亿元,增加 3.55亿元。按照省政府 要求,全省地税系统共代收残疾人保障金6656万元。在 服务纳税人方面, 在省、 市、 县三级地税机关成立纳税服务中心, 通过搭建 “12366” 服务平台、完善山东地税网站、开展个性化政策宣传、加强纳税辅导等 措施,进一步提高公民的依法纳税意识。积极推行网络报税、电子申报、邮寄申报、 “双委托”征收和部门代征等多元化申报纳税方式,大大降低了征税成本,提高了 征管的质量和效益。 三、狠抓基层建设、信息化建设、班子队伍建设和党风廉政建设。一是基层建 设工作不断深化。围绕开展“基层建设年”活动,积极创建“班子队伍好、管理基 础好、信息技术应用好、执法服务好、完成任务好、廉洁勤政形象好”等“六好” 基层单位,有力地促进了全省地税系统基层建设工作的开展。经过年终严格考核, 济南市地税局历城分局等66个县(市、区)局和征管单位被评为“六好基层单位”。 二是税收信息化建设迈上新台阶。不断加大应用软件系统的整合和开发力度,实现 了市级税收征管数据集中处理;组织开发了社会综合治税、发票管理、重点税源监 控、残保基金代收等10余个软件,提高税收管理水平;加大山东地税内、外网站的 改进力度以及硬件设施的更新力度,提高全系统的信息化支撑能力。三是干部队伍 建设进一步加强。不断深化干部人事制度改革,积极推行竞争上岗、能级管理和基 层领导职务聘任制,全系统共有1120个副科级以上职位进行了竞争上岗,1518个领 导岗位落实了聘任制。加强机关党的建设,积极开展文明机关创建活动,省地税局 被评为“省直文明机关”称号。四是党风廉政建设全面加强。坚持以各级领导班子 和领导干部为重点,切实抓好全系统的党风廉政建设和反腐败工作。 (王淑增 蔺 萍) 2004年国税收入分市累计完成情况表 单位:万元 ┌────┬────┬───────┬──────┐ │项目 │收入 │比上年同期+额 │比上年同期+%│ ├────┼────┼───────┼──────┤ │济南 │1326677 │183694 │16.07% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │青岛 │3363150 │835511 │33.05% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │淄博 │766597 │188538 │32.62% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │枣庄 │219964 │64197 │41.21% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │东营 │202447 │49080 │32.00% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │烟台 │1025796 │219829 │27.28% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │潍坊 │618840 │107477 │21.02% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │济宁 │597205 │149063 │33.26% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │泰安 │262435 │48918 │22.91% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │威海 │355951 │52644 │17.36% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │日照 │370494 │143029 │62.88% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │莱芜 │167686 │58390 │53.42% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │滨州 │275330 │87330 │46.45% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │德州 │205565 │52480 │34.28% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │聊城 │192404 │37444 │24.16% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │临沂 │300955 │60113 │24.96% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │菏泽 │132440 │21304 │19.17% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │胜利油田│921888 │200288 │27.76% │ ├────┼────┼───────┼──────┤ │全省合计│11305824│2559329 │29.26% │ └────┴────┴───────┴──────┘ 2004年国税收入分税种完成情况表 单位:万元 ┌─────────┬────┬───────┬───────┐ │项目 │收入 │比上年同期±额│比上年同期±% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │一、国内税收收入 │8558807 │1605751 │23.09% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │(一)国内两税 │7025797 │1259359 │21.84% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │1、国内增值税 │6246170 │1109067 │21.59% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │其中:直接收入 │5620689 │974186 │20.97% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │免抵调库收入 │625481 │134881 │27.49% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │2、国内消费税 │779627 │150292 │23.88% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │(二)营业税 │54 │-9547 │-99.44% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │其中:金融 │54 │-8722 │-99.38% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │保险 │ │-825 │-100.00% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │(三)企业所得税 │856308 │215881 │33.71% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │(四)涉外企业所得税│465670 │115326 │32.92% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │(五)个人利息所得税│210978 │24732 │13.28% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │二、海关代征 │2747017 │953578 │53.17% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │其中:增值税 │2745994 │953273 │53.17% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │消费税 │1023 │305 │42.48% │ ├─────────┼────┼───────┼───────┤ │税收收入合计 │11305824│2559329 │29.26% │ └─────────┴────┴───────┴───────┘ (周建奎) 2004年地税收入分市情况表 单位:万元 ┌─────┬────┬────┐ │市地名称 │税额 │比上年+%│ ├─────┼────┼────┤ │济南市 │595777 │18.3 │ ├─────┼────┼────┤ │青岛市 │1043570 │20.94 │ ├─────┼────┼────┤ │淄博市 │315714 │20.14 │ ├─────┼────┼────┤ │枣庄市 │135423 │39.72 │ ├─────┼────┼────┤ │东营市 │285537 │20.58 │ ├─────┼────┼────┤ │烟台市 │492456 │23.7 │ ├─────┼────┼────┤ │潍坊市 │343266 │25.17 │ ├─────┼────┼────┤ │济宁市 │382850 │35.75 │ ├─────┼────┼────┤ │泰安市 │150030 │28.69 │ ├─────┼────┼────┤ │威海市 │257533 │28.06 │ ├─────┼────┼────┤ │日照市 │76775 │28.29 │ ├─────┼────┼────┤ │莱芜市 │83585 │32.15 │ ├─────┼────┼────┤ │滨州市 │149946 │25.3 │ ├─────┼────┼────┤ │德州市 │159592 │9.98 │ ├─────┼────┼────┤ │聊城市 │153454 │14.05 │ ├─────┼────┼────┤ │临沂市 │213171 │24.71 │ ├─────┼────┼────┤ │菏泽市 │90971 │27.05 │ ├─────┼────┼────┤ │省直属分局│145579 │19.29 │ ├─────┼────┼────┤ │合计 │5075229 │23.12 │ └─────┴────┴────┘ 2004年地税收入分税种情况表 单位:万元 ┌───────────┬────┬─────┐ │项目 │税额 │比上年±% │ ├───────────┼────┼─────┤ │一、税收收入合计 │4852650 │23.17 │ ├───────────┼────┼─────┤ │营业税 │1764494 │21.93 │ ├───────────┼────┼─────┤ │企业所得税 │1118360 │29.69 │ ├───────────┼────┼─────┤ │个人所得税 │588111 │26.64 │ ├───────────┼────┼─────┤ │资源税 │135148 │29 │ ├───────────┼────┼─────┤ │固定资产投资方向调节税│14680 │-39.58 │ ├───────────┼────┼─────┤ │城市维护建设税 │549267 │23.71 │ ├───────────┼────┼─────┤ │房产和城市房地产税 │267771 │9.42 │ ├───────────┼────┼─────┤ │印花税 │62914 │34.96 │ ├───────────┼────┼─────┤ │城镇土地使用税 │211727 │6.89 │ ├───────────┼────┼─────┤ │土地增值税 │90829 │65.43 │ ├───────────┼────┼─────┤ │车船使用和牌照税 │49349 │1.92 │ ├───────────┼────┼─────┤ │二、其他收入合计 │222579 │22 │ ├───────────┼────┼─────┤ │教育费附加收入 │216047 │21.95 │ ├───────────┼────┼─────┤ │文化事业建设收入 │5450 │15.59 │ ├───────────┼────┼─────┤ │税务部门其他罚没收入 │1082 │92.18 │ ├───────────┼────┼─────┤ │总计 │5075229 │23.12 │ └───────────┴────┴─────┘ (王淑增 蔺萍)