国家税务

【概况】 2014年，经区国税局组织税收收入23.05亿元，比上年增收2.36亿元，增长11.42%；完成地方级收入66675万元，比上年增收10174万元，增长18.01%。
【税收征管】 重点税源管理 年内，区国税局通过分析整理全区重点税源企业近4～5年的增值税和企业所得税申报表、财务报表等基础申报信息，掌握企业经营变化趋势，进行相关指标综合分析，预测企业收入变化。对税收收入500万元以上的30户重点税源企业，每月9日、19日和30日分3次进行税收预测和统计，定期跟踪企业税收收入进度，保证收入预测准确和入库及时。
外资企业跟踪管理 在企业汇算清缴期后，对辖区内以前年度的外资企业进行跟踪管理分析，将每户企业的申报资料与同期资料进行分析、研究，查看反避税跟踪期内企业的经营情况和利润率指标情况，对出现异常指标企业进行约谈。年内，对威海宣杨数码科技有限公司、威海世一电子有限公司等8户外资企业进行跟踪管理，入库税款8312万元。
非居民企业所得税管理 2014年，区国税局进一步完善非居民企业所得税管理方式，落实日常巡查制度，及时掌握和监控非居民企业取得的利息、租金、特许权使用费、财产转让收入和其他所得等基本情况，强化对居民企业和非居民业务往来重点项目及复杂事项的风险分析、核查和跟踪管理，提高非居民企业管理质效。同时，建立与银行、国土资源、工商、地税等相关部门定期信息交换机制，及时获取所辖非居民企业涉税信息，构建系统严密的非居民企业协税护税网络，为非居民税收管理提供有效保障。全年累计代扣代缴非居民企业税款8768.16万元，其中代扣企业所得税8190.02万元，比上年增长246.67%，代扣增值税578.14万元，兑现税收优惠3409.17万元。
国际税收管理 年内，与区地税、工商等部门建立信息交换机制，及时获取辖区企业股权转让、对外签订融资项目、对外支付情况等信息，实现对企业的动态监管。加大税收协定政策宣传力度，开展上门宣传活动，全年为3个国家和地区的外资企业办理税收协定审批，减免税款2418万元。对外资企业大额税收协定优惠税率申请业务实行集体研判，通过专家咨询、网络录答等方法，进行政策适用性、业务合理性和逻辑性分析，确保政策执行的准确性。年内，通过集体研判，判定1家外资企业优惠申请条件具有明显的关联业务操控，不具有真实业务的合理性，避税动机明显，对该企业代扣税款1540万元，成功避免税款流失。
【税种管理】 增值税管理 “营改增”扩围后，区国税局积极协调划转，接收“营改增”户数282户，增加增值税收入3237万元。2014年，区国税局完成增值税收入134888万元，比上年增收21829万元，增长19.31%。
企业所得税管理 加强对典型案件的查处，对辖区内1家常年亏损企业通过税收综合整治手段，清算入库企业所得税920.33万元。撰写《企业注销清算涉及的税收综合治理问题》的清算评估案例，在《山东税务》和全市国税系统刊发。2014年，区国税局完成企业所得税收入75094万元，比上年增收6170万元，增长8.95%.
消费税管理 以挖潜增收为中心，深入分析税源结构变化情况，对年税收50万元以上的33户企业进行逐户分析，及时掌握纳税人的纳税动态，充分做好税源的调查和预测工作，科学调整税源结构，制定规范的应对措施，掌握税收主动权。12月1日，财政部、国家税务总局取消轮胎消费税。2014年，区国税局完成消费税收入1069万元，比上年减少133万元，下降11.06%。
【依法治税】 建立税收法制员制度 年内，区国税局在风险易发、频发的岗位上安排12名税收法制员，把重点审批事项、以往执法重复过错等20项规范执法关口前移，突出11项重点部位、862个重点环节的提前介入、评价、监督，把风险防控的工作重心由事后追究向事前防范转移，有效规避执法过错，防范执法风险，为规范执法搭建“防火墙”。同时，成立法制工作小组，定期对法制员的日常工作进行督导考核，对税收执法工作中表现优秀的税收法制员给予表彰，对出现执法过错的予以通报批评，不断推动税收法制工作走向规范化、法制化轨道。
“营改增”管理 “营改增”政策实施后，交通运输业归属国税管辖，区国税局针对全区交通运输企业经营实际情况研发了“交通运输企业经营管理系统”。该系统通过对企业在一定时期内营业收入、车辆规模、油耗、过路过桥费等情况的采集，综合判断企业收入是否合理，收入与费用配比是否正常，是否虚开增值税专用发票等问题。通过系统筛选，对7户油耗占比较高的企业进行实地检查，补缴税款4万元。同时，区国税局采取多项举措加大对“营改增”企业宣传辅导力度，对国家出台的各项新政策，第一时间组织全区营改增纳税人召开政策解读会，详细解读相关政策要点，涉税会计处理，帮助企业规避“营改增”过渡期间的涉税风险。并借助纳税服务短信、税企QQ群、微博等平台，将新的“营改增”相关知识、要求等传递到纳税人手中，保证纳税人及时了解、掌握最新政策及动态。
个体税收社会化管理 随着个体纳税户规模日益增大，国税部门面临较大的办税压力。区国税局在充分论证、综合考量的基础上，推行个体税收委托代征制度，选取个体纳税户相对集中的街道作为委托代征点，与之签订委托代征协议，负责个体纳税户的税务登记、注销、变更、税款缴纳、发票代开等日常业务。同时，制定《个体及零散税收委托代征工作指引》，对委托协议签署、个体工商户户籍管理、定额管理、票款结报等进行细致规定。全年成功办理代征业务3581笔，入库税款971万元。
规范执法执纪 针对增值税优惠政策执行过程中易出现执法风险的特点，区国税局对实行的41项增值税优惠政策进行全面梳理，对优惠内容、政策依据、业务流程进行重新整理、全面规范，查找出管理工作中存在的216条风险点并进行风险提醒，按风险大小设立高、中、低3个等级，制定相应防控措施176条。
【纳税服务】 落实优惠政策 2014年，区国税局落实减、免、抵、退税收优惠，税收优惠105208万元，其中，办理出口退税74649万元，为12户福利企业、风力发电企业先征后退增值税1846万元，为高新技术企业、小微企业等减免企业所得税2409万元，为企业购置固定资产抵扣税款26304万元。对符合条件的1336户小微企业，全年落实企业所得税优惠减免404.03万元，扣除因企业评估检查等原因取消优惠资格的8户企业，小微企业优惠政策落实率100%。
办税服务厅建设 年内，区国税局将依纳税人申请的241项业务前移至办税服务厅，即时即办事项扩大到174项，纳税人平均办税时间由15～16分钟减少到8～9分钟，审批事项办理时间由1～2天缩短为1～2个小时，其中票种核定、超限量购票、减免税备案提速分别达到95.8%、91.7%、93.75%，纳税人多头找、多头跑的现象明显减少。
开通微信公众服务平台 4月15日，区国税局开通微信公众服务平台，让纳税服务搭上“微信快车”。纳税人通过扫描二维码或者查找公众号“whjqgs”，即可添加关注，接受区国税局为纳税人提供的更加快捷、便利和个性化的掌上涉税服务。微信服务平台涵盖政策速递、通知通告、办税指南、网上预约、涉税提醒、税企互动等多项内容，纳税人只要打开手机就能第一时间获取最新税收政策和纳税提醒、风险提示等关键内容。同时，根据涉税需求输入关键词即可在线咨询，随时随地获取帮助。
开展“便民办税春风行动” 4月，区国税局开展以“优化办税服务”为主题的意见征集问卷调查活动，由此拉开“便民办税春风行动”的序幕。问卷调查以不记名方式征集纳税人对办税流程、政策辅导、备案审批、自助服务、软件使用和其他6方面存在的问题和意见建议。累计发放问卷203份，收回189份，其中问题20条，意见建议18条。针对调查结果，组织召开纳税服务协调会，对能够即办的问题立即着手解决。与此同时，根据反映的问题拓展服务方式，延伸服务内容。
【风险防控】 纳税评估 区国税局从强化风险分析入手，统筹抓好日常评估、重点评估和专项评估，建立典型行业评估模板，探索建立风险分析、风险评估与风险防范为一体的评估方式。2014年，累计评估企业122户次，发布预警信息80条，评估入库税款、滞纳金543万元，建立医药行业纳税评估模板。
税源巡察 将数据采集、税源察看、纳税服务等工作结合起来，从源头为纳税人预防相应的涉税风险。利用1个静态数据采集表和按工业、商业、房地产业、现代服务业、交通运输业划分的5个动态数据采集表进行数据采集、分析，对疑点数据再进行实地核查落实。全年累计巡察企业263户，直接入库税款561万元，调增应纳税所得额398万元。
税源风险分析 定期发布税收风险分析报告，形成常态化税收风险分析机制。按项目、按行业进行税收风险发布，对于一些“显而易见”的指标，如“五率”（税务登记信息完整率、税务登记信息差错率、财务报表采集率、未按期申报催报率、未按期缴纳税款催缴率）不达标、发票开具金额与申报金额不一致等，交由区国税局税源管理科限期完成核实，解决税源管理科因评估职能调整，税源管理抓手偏弱的问题。对于一些“雾里看花”的指标，如出口退税预警、企业期末存货为负数等，由专业评估科核实，解决其只依靠红色预警指标进行评估，评估案源过于单一的问题。全年发布税收风险分析报告2期，入库增值税97万元，调增应纳税所得额157万元。
【税收宣传】 在3月“学习雷锋月”，区国税局工作人员开展“学雷锋”志愿服务，走上街头发放税收宣传资料，解答群众涉税问题。4月，是全国第23个税收宣传月，区国税局开展以“便民办税春风行动”为主题的系列税收宣传活动，邀请媒体记者走进国税，广泛宣传报道系列便民办税服务措施，同时深入纳税企业和社会各界开展走访和意见征集活动，实地解决纳税人困难。全年区国税局在各级媒体发表稿件63篇，其中在《中国税务报》发表稿件7篇，在《中国税务·山东专版》 《齐鲁晚报》发表33篇，在威海本地媒体发表20篇，创作的税收宣传片《丰收》在国家税务总局举办的税收动漫大赛中获得二等奖。被上级部门采用信息53条，其中国家税务总局采用2条，省国税局采用3条（其中专期1篇），威海市政府采用7条，市国税局采用41条。在各级刊物发表科研文章21篇，其中《关于房地产税立法的思考》《新形势下反避税工作的思考与探索》分别获得威海市政府2014年度优秀论文一等奖和山东省税收优秀调研成果二等奖。
【推行“阳光稽查”】 2014年，区国税局在税收征管中，推行规范进户执法，提升稽查质效，严格稽查回访，实现“阳光稽查”。
规范进户执法 严格落实进户执法规定，成立进户执法工作协调小组，加强进户项目统筹调度，对纳税评估、实地核查等相近事项，做到统一进户、统一实施，最大限度减轻纳税人负担。
提升稽查质效 推行稽查预案制，根据检查对象行业特点加强查前研究分析，有针对性制订工作方案，确保工作有序开展；实施税款入库提醒服务，加强纳税跟踪辅导，规范企业纳税行为。至年末，累计查补入库税款、滞纳金3334万元。
严格稽查回访 建立税务稽查回访问责机制，向纳税人发放《回访监督卡》，及时收集稽查工作意见建议，规范执法行为。至年末，收回《回访监督卡》75份，回访满意率100%。
【召开特邀监察员座谈会】 11月19日，区国税局邀请法院、检察院、纪委、财政局等部门负责人和部分纳税人代表召开特邀监察员座谈会，广泛听取社会各界的意见和建议，进一步推进国税党风廉政建设和政风行风建设。区国税局和特邀监察员围绕党风廉政建设、政风行风建设、纳税服务等税企共同关心的话题进行座谈交流。
（国税局供稿）