【机构队伍】 利津县审计局内设办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股，下设 经济责任审计办公室1个副科级事业单位。2009年有干部职工29人，具有专业技术职称的20人，其中：高级审计师4人， 审计师、会计师13人，助理会计师、助理审计师3人。 【概况】 2009年，共完成审计单位31个；其中：预算执行审计6个，延伸纳税单位5个；财政决算审计1个；党政事业 单位主要负责人任期经济责任审计13个，村级支部书记任期经济责任审计3个；专项资金审计2个；政府投资审计项目 1个。审计查处主要问题中，违规金额99万元，管理不规范金额7172万元，应缴财政金额8万元，应调账处理金额4万元， 政府投资复审审减额20万元，对以上违规问题下达审计决定书。在实施审计的同时，提交审计专题、综合性报告和信 息简报58篇，为领导决策提供依据。被东营市委、市政府授予市级“文明单位”荣誉称号。 【财政预算执行审计】 根据山东省审计厅下达的2009年审计工作计划和东营市审计局的统一部署，依据《山东省本 级预算执行情况审计监督暂行办法》，审计局派出4个审计组，对2008年度县级预算执行情况进行了审计。审计共安 排了县财政局等6个预算执行单位，其中县财政局、地税局、国库为必审单位。卫生局、公安局、教育局等为重点审 计单位。同时，延伸审计纳税单位5个。共查处违规资金11万元；管理不规范金额4944万元，应交财政金额4万元。审 计发现的主要问题是：财政支出核算不实850万元、违规改变资金用途3384万元、违规采购72万元、超标准列支招待费 74万元、报表反映不完整551万元及原始凭证不合规等8个方面的问题。针对存在的问题，提出加强管理、完善制度的3 条整改建议，加强和促进了预算及其他资金的管理。 【经济责任审计】 紧贴县委、县政府中心工作，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，在逐 步深化、规范和提高上下功夫。加大任中审计力度，关口前移，进一步加强制度建设，出台了《利津县党政领导干部 任期经济责任审计暂行办法》，规范和深化了党政领导干部经济责任审计工作。按照组织部门委托，完成了13个行政 事业单位和3个村书记经济责任审计工作。审计查出违规资金77万元，管理不规范资金739万元，应上交财政3万元，应 调账处理资金4万元。审计查出的主要问题是：超标准列支招待费622万元、原始凭证不合规89万元、违规采购29万元 及超限额支付现金54万元等问题，审计依法对有关问题进行处理处罚。 【政府投资审计】 按照《利津县政府投资项目审计暂行办法》的要求，积极开展政府投资项目审计，完成政府投资 复审项目1个，复审项目投资额639万元，审定额619万元，复审核减额20万元。 【财政决算审计】 结合年初安排，完成了明集乡财政决算审计。共查出违规资金11万元，管理不规范资金164万元。 在审计中紧贴乡镇经济发展的重点，加大对建设资金的审计力度，重点对专项资金实行跟踪审计，促进了乡镇财政专 项资金的规范管理，提高了专项资金的使用效益。 【专项资金审计】 一是完成全县新增投资项目专项审计调查工作。涉及农村饮水安全和污水管网改造两个项目，审 计专项资金总额2234万元。通过审计调查，未发现违纪违规问题。二是完成全县农村药品监管网、供应网的审计调查。 审计调查中发现：“新农合”定点医院药价加价比例超标严重及药品未实行集中招标采购等3个方面的突出问题，针 对存在的问题，对问题产生的原因进行了分析，提出了建设性建议3条，督促被审计单位进一步完善制度，规范管理， 防范风险，确保资金安全运行。 【其他审计任务】 一是配合纪检委、财政局等部门完成了全县“小金库”清理检查及支农资金专项检查两项工作。 二是开展县宾馆改制前审计工作，完成县天化热力公司投资运营情况的审计。三是配合省厅完成全县土地出让金审计、 配合市局完成扩大内需专项审计、“三网”绿化、社保及抗震救灾物资等专项审计或审计调查。 【内部审计】 利津县内部审计协会根据协会章程及有关制度， 不断加强对县内审工作和内审人员的指导培训， 2009年，在县委党校开办了利津县内部审计人员培训班，对40个单位49名内部审计人员进行了培训。全县16个内审专 职机构，完成审计单位22个，查出损失浪费金额11万元，促进增收节支7万元，财务决算审签14个，提出建议采纳42条。 （詹守娥 孙美芹）