关于博兴县1996年财政预算暨
财政第二预算执行情况和1997年财政
预算暨财政第二预算(草案)的报告
(1997年3月5日在博兴县第十三届人民代表大第六次会议上)
博兴县财政局局长 胡守华
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告博兴县1996年财政预算暨财政第二预算执行
情况和1997年财政预算暨财政第二预算草案，请予审议。并请县政协各位委员和列席
会议的其他同志提出意见。
一、1996年财政预算暨财政第二预算执行情况
1996年，全县人民在县委、县政府的正确领导下，认真贯彻党的十四届五中、六中全
会精神，正确处理改革、发展、稳定的关系，积极落实县十三届人大五次会议的各项
决议，突出发展主题，注重解决经济和社会发展中出现的新情况、新问题，克服了经
济运行中的一系列困难，占胜了严重的春旱和洪涝灾害，全县改革开放取得新的进展，
国民经济持续快速增长，各项社会事业得到全面发展。与此同时，我县财税改革进一
步深化，财税工作取得较大成绩，圆满完成了年初确定的财政预算和第二预算任务，
而且提前一年达到97年财源建设收入目标，实现了财政收支平衡“十连冠”，受到省
委、省政府的表彰，为“九五”计划的顺利实施创造了良好的开端。
(一)财政预算执行情况
1996年全县完成地方财政收入6188万元(含一次性收入424万元) ，占年初县计划
的110.98%， 占调整计划的108.6%，可比口径比上年增长24.04%。主要收入项目的完
成情况是：(一)工商税收类完成2729万元，占年初计划的99.8%，比上年增长13.9%；
(二)农业税和耕地占用税类完成795万元，占计划的110.7%，比上年增长53.2%；
(三) 企业所得税类完成1736万元，占计划的156.1%，比上年增长2.36%；(四)专款收
入类完成245万元，占计划的119.5%，比上年增长42.4%；(五) 其他各项收入完成683
万元，占计划的84.7%，比上年下降3%。
1996年完成上划中央的消费税、增值税及集体金融企业所得税收入4450万元，比
上年增长11.08%。
1996年财政总支出实现10371万元(含一次性支出424万元)，占调整计划的87.6%，
可比口径比上年增长12.68%。 其中灶内支出9547万元，剔除一次性支出424万元，可
比口径9123万元， 占年初预算的99.43%，可比口径比上年增长16.7%。主要支出
项目的完成情况是：(一)企业挖潜改造资金支出509万元(含一次性支出424万元)，占
调整预算的100%；(二)科技三项费用类支出55万元，占调整预算的100%；(三)支援农
村生产支出117万元，可比口径与上年持平；(四)农林水利等部门事业费类467万元，
占调整预算的100%，比上年增长30%；(五) 工业交通等部门事业费类支出19万元，占
调整预算的100%，比上年下降26.9%；(六)城市维护费类支出239万元，比上年增
长25.8%； (七) 文教事业费类支出3187万元，占调整预算的97.9%，比上年增长
23.1%，其中教育事业费2803万元，比上年增长24.97%；(八) 科学事业费类支出20万
元，占调整预算的100%，比上年增长42.9%；(九)其他部门事业费类支出855万元，占
调整预算的73%，比上年增长37.2%；(十) 抚恤和社会福利救济费类支出366万元，其
中灶内支出301万元，比上年增长26.5%；(十一)行政管理费类支出1662万元，占调整
预算的90.3%，比上年增长17.7%；(十二)武装警察部队支出类25万元，占调整预算的
100%，上年无此类支出，不可比；(十三) 公检法支出类完成603万元，占调整计划的
98.4%，比上年增长34.3%；(十四) 价格补贴支出类140万元，占调整预算的100%，比
上年下降26.7%，其中灶内支出110万元，比上年增长8.9%；(十五)其他支出类完
成574万元，占调整预算的99.8%，比上年下降40.2%；(十六)专项支出类完成294万元，
占调整预算的55.7%，比上年增长84.9%；(十七) 农业综合开发支出类完成203万
元，占调整预算的81.9%，与上年不可比；(十八) 卫生事业费类完成1013万元，占调
整预算的100%，比上年增长14.7%；(十九) 行政事业离退休经费完成23万元，占调整
预算的100%，上年无此类支出。
1996年财政收支平衡情况：按现行分税制财政体制，当年地方财政收入6188万元，
税收返还3779万元， 原体制定额补助267万元，上级专项补助1393万元，各项体制结
算－595万元， 上年结转707万元，这样当年可用总财力为11839万元；当年财政支出
10371万元， 结转下年支出1467万元，支出方面总计11838万元。收支相抵，结余1万
元，实现了我县第十个财政收支平衡年。
需要说明的几个问题：(一)年度收入计划调整问题。96年人代会批准地方收入计
划为5576万元， 11月份地区分配超收计划150万元，农业税灾情减免30万元，这样县
计划调整为5696万元。 而96年地委、行署下达我县的财源建设收入目标考核计划为6
000万元， 后追加为6150万元，县委、县政府也相应确定了保收支平衡的“双保”任
务目标，因而地方财政收入较大幅度超过年初收入预算。(二)支出结转下年数额较大
问题。因我县超期占用省地级财政信用资金1950万元，企业未能按时归还，上级采取
了扣减调度款的严厉处罚， 96年扣减我县调度款634万元，致使我县无钱将一些专款
和正常支出兑付，有1467万元支出结转下年，造成有的支出类完成比例较低，实际支
出比上年下降，同时也增加了97年资金调度困难。
(二)财政第二预算执行情况
1996年财政第二预算收入完成4178万元，占年初计划的101.9%。其中预算外收入
完成3720万元， 应缴预算收入完成458万元。主要收入项目完成情况：农林水等部门
收入296万元，占计划的105.7%；工交商等部门收入完成562万元，占计划的101.1%；
公检法部门收入220万元， 占计划的104.76%；文教卫生等部门收入完成996万元，占
计划的99.5%；其他部门收入1048万元，占计划的102.75%；专项基金收入1056万元，
占计划的102.23%。
1996年财政第二预算支出完成4178万元， 占计划的101.9%。其中预算外支出372
0万元，上缴预算支出458万元。主要支出项目完成情况：农林水等部门支出269万元，
占计划的107.2%；工交商等部门支出520万元，占计划的101.8%；公检法部门支出220
万元， 占计划的100%；文教卫生等部门支出932万元，占计划的100%；其他部门支出
936万元，占计划的10.9%；专项基金支出1041万元，占计划的100.8%；县重点建
设支出260万元，占计划的100%。
需要说明是，年初我县第二预算批准执行以后，地区出台了新的收支分类办法，
我县也相应进行了调整，造成收支分类与年初预算不完全一致。
各位代表，过去的一年，我县财政预算及财政第二预算执行情况良好，财政经济
实力进一步壮大。在大灾之年取得这样好的成绩，关键是各级的理财思路发生了根本
转变，把财政增收作为衡量经济发展、效益提高、贡献大小的重要标志，促进了经济
方式的转变，保证了财政收入的大幅度增长。各级党委、政府比任何时期都更加重视
财政，注重发挥财政对经济的督导、调控作用，从财政看经济、驾驭经济运行。各级
人大、政协加大了对财政工作的监督和指导，提出了许多好的意见和建议。各级各部
门顾全大局、奋发进取，广泛开展“管理效益年”活动，培植涵养财源，努力增加财
政收入，集中资金办了一些事关全局事关群众切身利益的大事、实事。
——财源建设成效显著，财政经济实力明显增强。去年，根据改革和发展的新形
势，县委、县政府再次召开了全县财源建设工作会议，进一步明确了以财源建设来引
导、监督和规范经济运行的指导思想，提出了构筑“一体两翼”财源建设格局的新思
路，在经济发展看效益、效益大小看贡献、贡献大小看上交方面达成了共识，全县上
下形成了发展经济振兴财政的浓厚氛围。在各方面的努力和支持下，全县财政收入继
续保持了快速增长的势头，96年全县财政总收入(老口径)、总财力双双突破亿元大关。
全县乡镇财政总收入超过500万元， 其中乡镇级地方财政收入达到2480.7万元，占年
初计划的118.78%， 比上年增长31.54%，有5个乡镇地方收入超过300万元。全县十二
个乡镇全部完成当年财源建设任务目标，实现了财政收支平衡，财政自给乡镇由去年
的4个增加到8个， 而且这8个乡镇财政收入在全区排名榜中，均比上年位次前移，财
政经济实力明显增强。
--财政体制得到进一步完善，较好地保证了工资发放。去年把完善财政体制作为
解决基层财政困难、保证工资发放的重要措施。11月份在十二个乡镇全部建立起了乡
镇国库，规范了乡镇财政收支管理。96年对各乡镇当年超收部分，全留乡镇使用，增
加乡镇级财力110万元， 同时在资金调度上重点保证贫困乡镇，保证补贴资金及时到
位。这些既调动了各级发展经济、增收节支的积极性，又使工资发放得到了基本保障。
经过全县上下的共同努力，去年所有乡镇都比较好地解决了工资问题。
--关心群众生活，帮助群众排忧解难。想群众所想，急群众所急，是党的优良传
统和作风。 去年，县政府从县财力中安排125万元，用于抗旱双保、抗洪救灾，帮助
灾区人民渡过生活难关、开展生产自救；安排80万元，用于解决特困企业发展生产和
职工生活困难问题；安排382万元，用于道路治理和改善环境卫生；安排215万元，用
于小清河等污染区和污染源的治理，为改善人民群众的生活环境做出了贡献。
--加强财政监督管理，为经济健康发展服务。去年，我县按照“计划管理、统分
结合、政策一致、各负其责”的管理模式，把财政信用资金纳入了制度化、规范化管
理轨道，全年投放各类扶持资金2500万元，年底投放余额已达6000万元，在支持农业
发展、企业技术改造、财源建设等方面发挥了重要作用。围绕加强第二预算管理，加
强了对收费、罚没收入等资金的管理，有效地遏制了“三乱”猖獗现象。财税大检查
也取得显著成效，共查出违纪金额209万元，应入库金额170万元，已全部收缴入库，
同时促交各项税金50万元。国有资产监管、评估、界定等工作也有较大进展，保证了
我县企业改制工作的顺利进行，维护了国有资产的权益。
各位代表，在肯定成绩的同时，还必须清醒地认识到，当前面临的困难和问题依
然不少，财政经济形势不容乐观。农业产业化程度低，市场体系发育明显滞后；企业
资金紧张，包袱沉重，效益不够理想；财源建设发展不平衡，结构不够合理；财政支
出硬性比例不断扩大，收支矛盾仍然十分突出；财政约束力还不够强，收入流失问题
仍然比较严重；财政第二预算管理力度不够，坐支、挪用、隐瞒、转移收入现象亦有
发生。这些问题，既是财政、经济发展的潜力所在，也是制约财政经济健康发展的重
要因素，需要引起各方面的足够重视，采取有效措施，认真研究加以解决。
二、1997年财政预算暨财政第二预算(草案)
1997年是我国历史发展中具有特殊意义的一年，同时也是我县经济发展、财税工作上
台阶的重要一年，安排和执行好今年的预算，将有利于促进全县国民经济和各项社会
事业持续、快速、健康发展。根据全县经济工作会议的总体部署，1997年我县财政预
算安排总的指导思想是：认真贯彻落实党的十四届五中、六中全会精神，立足振兴财
政，狠抓财源建设，全面强化税收征管，保持财政收入较快增长；坚持适度从紧的财
政政策，优化支出结构，控制经常性开支，保重点、压一般，确保全年财政收支平衡；
进一步强化职能，整顿秩序，增强宏观调控，管好用好第二预算资金，集中力量支持
全县经济发展。
(一)财政预算(草案)
1997年地方财政预算收入计划7550万元，比96年实际完成增长22.01%。主要项目
的安排情况是：(一) 工商税收类3556万元，比上年增长30.3%；(二)农业税和耕地占
用税类891万元，比上年增长12.08%；(三) 企业所得税类1995万元，比上年增长
14.92%；(四)专项收入类260万元，比上年增长6.12%；(五)其他收入类848万元，
比上年增长24.16%。
另外上划中央的“两税”收入计划5005万元，比上年增长12.98%；集体金融企业
所得税计划20万元，与上年持平。
按现行财政体制，当年地方财政收入7550万元，加上税收返还3955万元，定额补
助267万元， 各项体制结算－568万元，这样我县97年地方财政灶内可用财力为11204
万元，比上年灶内财力增加1465万元，而由于去年下半年出台的职务补贴翘尾巴以及
今年出台误餐补助等政策性增支数额预计达1815万元， 缺口350万元，需调入资金弥
补，因此今年仍旧是一个紧日子，形势不容乐观。按照上述分析，97年按排灶内支出
11554万元，比上年实际支出增长20.6%。主要支出项目的安排情况是：(一)企业挖潜
改造资金类494万元，比上年可比口径(下同)下降2.95%；(二)科技三项费用类52万元，
比上年增长4%；(三) 农林水等部门事业费类456.7万元，比上年增长20.82%；(四)工
交等部门事业费类51.8万元，比上年增长172.63%；(五)城市维护费类156万元，比上
年增长43.12%；(六)文教事业费类3058.4万元，比上年增长16.51%，其中教育事业费
2656.2万元，比上年增长17.27%；(七)科学事业费类12.9万元，与上年不可比；(八)
其他部门事业费类853.6万元，比上年增长5.77%；(九)抚恤和社会福利救济费22 7.1
万元，比上年增长21.37%；(十)行政管理费类1434万元，比上年增长7.74%；(十
一) 武装警察部队支出8万元，与上年不可比；(十二)公检法支出类663.6万元，比上
年增长16.01%；(十三)价格补贴支出类80万元，比上年下降27.28%；(十四)其他
支出类555.2万元，比上年增长34.11%； (十五) 专项支出类260万元，比上年增长
6.56%；(十六)农业综合开发支出150万元，比上年增长40.19%；(十七)卫生事业费
类957.1万元，比上年增长12.27%；(十八) 行政事业离退休经费类1339.8万元，与上
年不可比；(十九)预留调资748.8万元。
(二)财政第二预算(草案)
1997年财政第二预算收入安排4416.5万元，比上年增长5.7%。主要收入项目安排
情况是：(一) 行政事业性收费收入2878.8万元，比上年增长11.7%；(二)罚没收入54
8万元，比上年增长53.1%；(三)专项资金收入820万元，比上年下降23.6%；(四)其他
收入169.7万元，与上所持平。
按照以收定支，自求平衡的原则，97年安排第二预算支出4416.5万元，比上年增
长5.7%。主要支出项目的安排情况是：(一)行政事业单位经费支出2369万元，因口径
变化与上年不可比(下同)；(二)专项资金支出820万元；(三)县重点建设支出469.8万
元；(四)上交预算支出548万元，(五)其他支出209.7万元。
各位代表，今年我县财政供需矛盾仍然比较突出。一方面各项硬性支出，特别是
个人增资数额较大；另一方面部门单位发展事业要求增加支出的呼声较高，新增财力
远远不能满足实际需要。在这种情况下，我们要下大气力狠抓财源建设，壮大财政经
济实力，快速增加财政收入。同时也必须进一步树立过紧日子的思想，贯彻“一要吃
饭，二要建设”的方针，既要量力而行，又要尽力而为，分有轻重缓急，除确保工资
等正常性支出外，要保证农业、教育、科技以及精神文明建设等重点支出，促进全县
国民经济和各项事业全面发展。
三、立足振兴财政，突出发展主题，努力增收节支，确保完成今年的预算任务
面对今年的财税形势和任务要求，我们既要立足当前，又要着眼长远，要采取更加积
极和扎实有效的措施，巩固和发展“九五”开局之年的好形势，进一步以改革和发展
为主题，切实推进两个根本性转变，坚持以改革促转变，以转变促发展、在发展中振
兴财政，促进我县财政经济持续、快速、健康发展和社会全面进步。
(一)进一步加大财源建设力度，加快财政经济发展步伐。经济增效、财政增收，
是财源建设的出发点和落脚点。今年要继续下大力气抓好财源建设，牢固树立围绕财
政增收发展经济的思想，努力提高经济增长的效益和质量。一是以“两个增收”为目
标， 积极促进农业产业化，培植新的财源增长点。要抓住205国道两侧高效农业综合
开发等有利时机，大力发展农业特产品及农业特产品加工“龙头”企业。要千方百计
筹措支农资金，加大对农业科技、农田水利建设的投入，促进农业由粗放型向集约型
发展，提高支柱财源。集中各方面的资金，大力支持我县的重点项目建设、国有大中
型企业技术改造和产品结构调整，提高财源建设的规模效益。三是认真贯彻国家出台
的各项企业增资减债优惠政策，制订激励措施，帮助企业进一步加大乡镇财源建设力
度，完善乡镇财源建设目标管理制度，确保年内按地区要求，全部实现乡镇财政自给，
并逐步消化乡镇财政历年赤字挂帐，壮大乡镇财政经济实力。
(二)深化财税改革，逐步建立财政经济良性发展的新机制。第一，今年要把完善
乡镇财政体制、强化乡镇财税职能，作为一项重要工作来抓。年内全面推行乡镇“财
税合一”，理顺财税关系，充分调动各级发展经济、培植财源的积极性，使乡镇一级
更好地组织收入、当家理财，推动乡镇财政经济更快发展。第二，继续深化改革税收
征管办法，充分发挥税收征收服务厅的作用，取消税务专管员制度。充实扩大税收稽
查力量，堵塞漏洞，把实现的收入及时足额征收入库。第三，加快社会保障制度建设，
搞好社会保障基金的管理，并逐步加大财政对社会保障事业的建设和社会各项事业的
健康发展。第四，强化国有资产管理，确保国有资产的保值增值。要加快国有企业改
革和发展步伐，盘活国有存量资产。要建立健全国有资产保值增值考核评价体系，完
善奖惩制度，建立社会主义市场经济条件下，国有资产管理的新型运营机制，促进经
济快速发展。
(三)坚持依法理财，确保实现财政收支平衡。依法理财、确保平衡，是保证经济
发展和各项改革顺利进行的重要条件。从年初开始，就要把组织收入工作抓在手上，
加大征收措施，清旧欠、防新欠，大税小税一起抓，特别是对个人所得税、农业特产
税和私营企业、个体税收的征管，切实防止税收流失，保证财政收入稳定增长。在抓
好收入的同时，要加强财政支出管理，全面推行“零基预算”，调整支出结构，重点
保证工资、农业、教育、科技、精神文明建设等支出管理制度，控制社会集团消费，
节约资金，用于支持经济建设和社会事业发展。要严格执行《预算法》，增强预算约
束力，预算确定后不得随意变更、追加支出，确保当年财政收支平衡。
(四) 加强第二预算管理， 支持经济建设和社会事业发展。今年要结合深入开展
“第二预算管理年”活动，重点从“管”和“用”两方面完善第二预算管理制度。要
加强第二预算资金的征收管理，在全面清理检查的基础上，对应纳入第二预算管理的
单位及其收费项目，包括乡镇自筹和统筹资金，一律纳入第二预算统一管理，做到不
漏单位、不漏项目、不漏资金。要严格票据管理。改进征收方式，加强源泉控管，防
止资金流失。要加大对第二预算资金使用的调控力度和监管力度，加强财政预算资金
与第二预算资金的结合，集中财力办大事，支持和促进社会各项事业发展和重点项目
建设。
(五)加强财经纪律，整顿财经秩序，为改革和发展创造良好环境。一是要结合第
二预算资金清理检查，从严打击“三乱”、私设“小金库”、乱开帐户、造“两本帐”
等违法违纪行为。二是进一步整顿税收秩序，加强监督检查，严厉打击税收领域的犯
罪活动，重点打击骗税、逃税、偷税等不法行为。同时要严格按税法办事，坚决杜绝
以税带费、均摊税款和税收减免政策落实不到位等问题，严防加重农民负担。三是加
强财务管理，进一步整顿会计工作秩序，强化财务管理基础工作，彻底解决帐务虚假、
核算不实等问题，提高财务管理水平，更好的为经济管理、决策服务。
各位代表，在新的一年里，改革和发展的任务更加繁重。我们一定要充分认识肩
负责任的重大，进一步加强财税队伍自身建设，提高干部职工素质，坚持廉洁、勤政、
务实、高效；正确行使人民赋予的权力，努力为国家理好财、管好财、用好财。在县
委、县政府的正确领导下，通过全县上下共同努力，积极落实本次大会决议，发扬锐
意进取、开拓创新、自强不息、真抓实干的精神，就一定能够圆满完成九七年全县财
政预算暨财政第二预算任务，为我县改革开放、经济发展和社会全面进步做出更大贡
献。