第三节 专项审计 一是围绕年终决算成果的真实、 可靠性,自1996~2001年利用7600个工作日对全 市信用社的会计决算进行了专项审计290多社次。 审计表明全市信用社各项指标数字 真实可靠,未发现弄虚作假问题,决算数字准确。二是为进一步加强费用管理,杜绝 不合理开支,对各县区联社管理费的提取,列支及节余情况,每年进行一次专项审计, 使管理费的提取,列支达到合规合法。三是对各信用社的印、押、证管理,使用及销 号等情况进行了专项抽查审计,针对检查中发现的问题,对有关责任人进行了相应的 处罚,为以后工作的规范化管理,起到了较好的促进作用。四是拓展了审计领域,加 大了审计稽核力度,对全市信用社储蓄所进行会出审计,内容包括储蓄所会计、出纳 的全部日常业务,对检查情况进行通报,并采取经济处罚的方式对责任人进行处理, 并限期进行纠改。五是围绕利润最大化目标,对非盈利资金的占用情况进行专项审计。 根据全市信用社固定资产增长过快,挤占经营资金等现象,对所辖信用社非盈利资金 进行专项审计。审计结果表明,虽然多数信用社资金占用降到最低限度。但也存在一 定问题。如:固定资本比率过高,递延资产摊销不及时等。针对审计情况及存在的不 足,与有关联社、有关信用社共同制定措施,进行纠改,扼制住了非盈利资产的过快 增长, 把非盈利资本比率控制在规定的范围之内。六是自1996~2001年,对全市信用 社调整的20名科级以上班子成员进行专项离职审计。通过审计表明,信用社科级以上 班子成员在任职期间,都能认真执行党的路线、方针、政策,努力学习金融法规,认 真落实各项规章制度,努力提高信用社经营效益,取得较好成绩。对个别班子成员存 在的不足之处,结合班子调整,经过民主测评、经领导个别谈话、召开民主生活会等 方式,进行了纠改,使班子成员思想觉悟明显提高,精神面貌焕然一新,工作热情高 涨,经营业绩显著提高,促进了全市信用合作事业的蓬勃发展。七是对全市信用社电 子联行的操作、管理及运行情况进行多次专项审计检查。八是对全市信用社的安全保 卫工作,按照有关制度规定,采取定期与不定期的进行监督检查,及时堵塞了漏洞, 消除薄弱环节隐患,确保了账款安全。