第七节 财务管理 1984年至1994年期间,东营区农村信用社在农业银行的监管之下,财务管理工作 由农业银行统一管理。1994年行社分门办公之后,东营区农村信用社将财务管理工作 作为增收节支、夯实发展基础的基础性工作来抓,认真贯彻财务管理的效益性原则, 财务管理步入正轨。一是自区联社成立起,成立了由联社主任、副主任和有关科室长 参加的财务领导小组,负责信用社财务管理事宜。各信用社也成立了由主持工作的主 任任组长,3~5人组成的财务管理领导小组;二是将信用社的财务开展集中到财务部 门统一进行管理,实行主任“一支笔”、重大财务事项由财务领导小组集体研究审批 和财务部门全面负责全区信用社一切财务活动的管理模式;三是在行社分门办公初期, 全社各单位人员变动较大,为了尽快完善各项工作,明确关系,落实各项规章制度, 区联社重新公布了会计出纳主管员名单,要求在联社初建期,一切费用必须征得联社 主任同意后办理,各种开支票据,金额不论大小必须由基层社签章后方可列支,业务 费用金额在1000元以内,基层社财务管理小组研究同意后开支,1000元以上报联社财 务小组审批后列支, 有效的规范了财务纪律;四是于1998年3月,制定出台《东营区 信用社财务管理暂行规定》 。本规定共分5章、43条内容,对财务开支程序、审批权 限、 固定资产管理和营业费用管理做出了明确规定。2000年4月,东营区农村信用联 社印发《东营区农村信用联社财务管理补充规定》,对原规定进行及时必要的修改和 补充,使全区信用社的财务管理更加规范、合理;五是努力增加收入,主要是提高资 金营运水平,降低非盈利资产的占用,在资金营运过程中,灵活调度资金,减少资金 沉淀,在贷款放、收的基础上,新开办了贴现业务,并充分利用闲置资金,通过购买 国库券等形式,提高资金利用率;六是大力压缩开支,东营区农村信用社从细微处入 手,精打细算,为有效控制不必要的开支,对钞币运送费、邮电费、加班费进行了限 额管理, 抑制了跑、冒、漏现象的发生;七是建立报账例会制度,每月1日,召开内 勤主任或会计主管员会议,重点学习会计出纳制度,操作规程、法律法规和上级有关 文件精神,培养出一批业务能手;八是加大检查力度,每月对印、押、证管理,进行 一次突击检查,每年上半年对全区12个单位进行全面的会计出纳检查辅导工作,下半 年对全区会计工作达标单位进行再次验收工作。九是加强会出人员培训,制定实施了 《东营区联社会出人员达标考核办法》,并与职工的利益挂钩。每年考核一次,对不 能达标的进行补考,并建立会计出纳业务技术档案,定期进行测试,有效提高了员工 的业务水平,为推动农信发展打下坚实基础。 东营区农村信用社信贷收支情况(期末余额) 表4-12 单位:万元 ┏━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┓ ┃ 年 度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃各项存款 │ 30252 │ 38811 │ 49469 │ 57652 │ 61081 │ 66332 │78207 │104576 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃所有者权益 │ 2927 │2993 │ 3104 │3267 │4102 │ 4350 │4901 │ 7492 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃其中:实收资本 │ 2566 │2573 │ 2572 │2572 │ 3286 │3532 │3865 │ 6351 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃资金来源合计 │ 183128 │ 132109 │ 116625 │ 114385 │ 102848 │ 86148 │ 61102 │ 49519 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃各项贷款 │ 21051│ 25500 │ 36040 │37524 │ 36777 │ 39299 │ 61555 │94499 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃有价证卷及投资 │ 1261 │ 5699 │5480 │ 5748 │ 2829 │ 8478 │ 15632 │ 19311 ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃存放中央银行准备│ 3933 │ 5026 │8150 │ 5693 │ 16373 │ 12878 │7315 │ 12395 ┃ ┃金存款 │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ ┠────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┨ ┃资金运用合计 │ 183128 │ 132109 │ 116625 │ 114385 │ 102848│86148 │ 61102 │49519 ┃ ┗━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┛ 东营区农村信用社资产负债表(期末余额) 表4-13 单位:万元 ┌───────┬─────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ │ 年 度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 │ ├───────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │资产总计 │49520 │61102 │86148 │102848 │114385 │116625 │132109 │183128 │ ├───────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │负债总计 │46593 │58109 │83044 │99581 │110283 │112275 │127209 │175636 │ ├───────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │所有者权益 │2927 │2993 │3104 │3267 │4102 │4350 │4901 │7492 │ └───────┴─────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘