随着经济改革的发展,中国财政和金融体制发生了很大变化,金融市场的作用 日趋扩大,资金运动的方式趋于多样化和复杂化。因此,进一步加强对社会资金的 全面核算,对加强宏观调控能力,提高决策的科学性十分必要。根据国家统计局制 定的《中国国民经济核算体系》(试行方案)的要求,山东省统计局于1992年开始试 编资金流量表。资金流量表以全社会资金运动为对象,核算各部门资金的来源和运 用,反映全社会各种资金在各部门间的流量、流向及其相互关系。资金流量表的基 本结构和主要指标如下: 资金流量表采用矩阵表式,分为“收入与分配”和“金融”两种表。收入与分 配部分,主栏是资金流量的交易项目,含:部门增加值,劳动者报酬,上缴财政, 财政拨款,财产收入,其它转移,可分配总收入,总消费,总储蓄,资本转移,总 投资(其中固定资产形成、库存增加)。宾栏为资金流量的交易主体,含居民,企业, 行政事业,财政金融机构和国外部门。部门下分使用(资产)和来源(负债)两栏,采 用复式记账法登录数据,将交易主体和交易项目组成纵横交叉的矩阵,从资金的来 源和运用两方面,反映资金在各部门间的流转情况。金融部分,主栏含:总储蓄与 总投资差,国内金融交易,其中通货、活期存款、定期存款、政府债券、其他债券 及集资、短期贷款、长期贷款、财政借款、其他;国外金融交易,其中长期资本往 来(直接投资、股票与债券、借款、其他),短期往来(借款、其他);储备资产,其 中黄金、外汇储备、特别提款权、在基金组织的储备头寸,对基金信货的使用。宾 栏指标均与收入与分配部分同。