渭二柳泉实业发展总公司成立后，负责全村的农、工、商、贸各业的生产经营与
管理，各单位、各部门各企业的固定资产均属渭二村全体村民所有，产权由总公司负
责，使用权归各单位、各部门和各企业，各单位只有使用权没有处理权。所有生产与
经营，均以合同制为基本管理形式。
一、承包合同
在中共十一届三中全会提出以经济建设为中心政策的指引下，把企业产品推向市
场竞争，落实承包责任制，提高经济效益，经研究将柳泉实业发展总公司 (以下简称
甲方) 所属企业承包给同志(以下简称乙方)，系甲方在该单位的法人代表，进行人、
财、物，产、供、销全面管理，承包期1年(自年月日至年月日止) 为信守合同，全面
负责，特制定本合同，条款如下：
1、甲方向乙方下达指令性计划，年度内完成总收入万元。
2、 甲方将原固定资产万元归乙方生产使用，乙方只有使用权，没有处理权，并
按固定资产原值万元上交甲方折旧费万元。
3、甲方将该单位土地实用面积平方米承包给乙方使用，年上交土地使用费万元。
4、甲方向乙方施行各项提留包干，由乙方上交甲方各项提留万元。
5、甲方向乙方投入周转金万元，按年息%收取利息元，并视乙方的经营状况，逐
步将其周转金收回。
6、 乙方对本单位所有职工的安全负有直接责任，对工亡、伤残者乙方一次性上
交甲方万元，由甲方和居委会统一抚恤或酌情按排解决，但在住院期间的一切费用，
由乙方全部承担。
7、 为了加强企业的管理和人员的相对稳定，乙方有权自行组阁，对管理人员、
技术人员和职工，乙方有招聘录用和解雇的权力。
8、 乙方按合同应上交的各项资金，必须按季度交清，不得拖欠、欠交，拖欠部
分按银行贷款利率计算利息。
9、乙方必须按合同规定的各项指标及时上交，超交部分按四、六分成(甲方六、
乙方四)，按总超利润的%奖励承包人。
10、年度终了，必须收支平衡，不得超支和拖转，乙方对承包单位的债权、债务
负有全部责任。
甲方(盖章)代表(盖章)
乙方(盖章)代表(盖章)
年月日
二、渭二村财务工作管理制度
为使财务管理工作为政治服务，为生产服务，加强经营管理，提高经济效益，使
全体财务人员在村两委的领导下，树立全心全意为人民服务的思想，做到大公无私、
廉洁奉公、各司其职、责任明确、特制定财务管理制度如下：
1、 财务人员的范围：各单位各部门的会计、出纳、保管、成本核算员、考勤统
计员、开票收款员均属财务人员。
2、 机构组成：在村两委分管财务人员的具体领导下，由村主管会计负责召集各
种会议，组织各种活动，处理日常工作。
3、 按照分工、互不扯皮、原则上会计管账不管现金，出纳管现金不管账，短钱
缺物均由经管人自理。
4、各单位各部门的会计必须在次月5日前，将本单位的月末结存表，生产进度表
及产值利润分析表，上报村会计室，然后汇总上报。
5、建立定期的财务检查制度，每月的10日检查1次，主要是检查财务制度的执行
情况，账务处理进展情况及座谈学习，互相交流经验促进工作。
6、 资金管理问题：为使资金管理达到良性循环，各单位必须在每月的月底，将
本单位本月应上交的折旧费、利润1次交清。
7、 固定资产的管理及使用：各单位各部门的固定资产均属渭二村全民所有，产
权归村集体，使用权归各单位，各单位只有使用权没有处理权，在使用过程中如有损
坏，由使用单位自费购置抵补。
8、固定财产的购置及报废处理问题，新添固定资产仍按原规定执行，资金自理，
产权使用权归单位。对于报废了的固定资产，必须经村两委批准后，方可准予处理，
残值归村集体。
9、 开支管理问题，对于生产性的正常开支由会计按计划执行，对于非正常性的
开支，必须经分管财务的负责同志批准后，方可执行。
渭二村村委会
1986年5月1日
(对于会计员、出纳员、成本核算员等单独制定管理细则)
三、会计员岗位责任制
1、 在分管财务负责人的具体领导下，按照党的方针、政策和财务管理规定，主
持本单位的财务工作。
2、 在村财务的领导下，认真执行财务制度和财经纪律，把好关，理好财，坚决
与违反财经纪律和财务管理制度的不良现象作斗争，不谋私利，不徇私情，秉公办事。
3、 及时准确的上报各种报表，包括镇、村两级要的资金平衡表、产值产量表、
财务分析表及收益分配表等。
4、当好领导参谋，参与计划落实，财务分析，准确地做好成本核算工作，为产、
供、销的分析提供数字，用以指导生产，提高经济效益。
5、 合理的管好用好资金，使本单位的资金达到良性循环，及时的对外结算，尽
量不搞赊欠，积极组织外欠款的回收，防止资金外流，合理使用资金，加速资金周转。
6、按照会计员的职责，必须及时的做好制单、记账、结账、报账，并达到账账、
账据、账表、账实、账款、账物相符。
7、 统管好本单位所有财务人员的工作，及时的进行监督、检查和指导，定期或
不定期的对现金和物资的管理进行抽查，发现问题及时解决。
8、 严格审批手续，凡不经领导批准或手续不全的一律不能列支，所有单据必须
三章(即批准人、主管会计、经办人)俱全方可结算记账。否则不能算合法单据，不予
结算记账。
9、会计人员必须如实反映本单位的产值、产量、收入、支出、工资分配、税金、
各项提留及利润情况，不能虚报和瞒报。
10、会计员必须以事实为依据，据实记账列支，如发现弄虚作假，制造假账、假
单据、行贪污之实，要予以通报批评，没收全部所得，行为严重的要撤销职务，依法
追究刑事责任。
11、会计员不能长期兼管现金和实物，如受委托临时代管必须办理简单的手续，
事后立即交还恢复正常。如发现会计员与出纳员长期混淆现金，由会计员负全部责任，
出纳员负连带责任。
1989年9月1日
四、出纳员岗位责任制
1、出纳员必须在本单位会计的直接领导下，进行工作，接受会计的检查、监督，
配合好会计的工作。
2、 认真做好现金管理工作，严格审查收支凭证，对不符合财务管理制度和印章
不齐全的单据有权拒付。
3、 认真登记好现金日记账，存款日记账，并做到字迹工整，语言简练、内容清
楚。
4、认真执行现金管理制度，管好、用好现金，做到日清月结，账款相符。
5、 登记好银行存款账，及时与银行核对存款余额，凡与承付不符的业务，要及
时的回报会计，并会同当事人办理拒付或函告，以防结算上的失误。
6、 不准白条顶库，凡临时出差需借款者，必须经领导批准，会计办理手续，持
正式手续借款，否则按白条处理。
7、不能私自挪借公款，如发现私自挪用或外借公款，按贪污论处，罚款20%。
8、 如因工作失职或其它本人造成的原因而短款的，除100%赔偿损失外，按情节
轻重予以批评教育。
9、经查实，确属贪污行为的，除全部退回赃款外，罚款20%，并视情节轻重，予
以纪律处分，撤销职务，追究刑事责任。
10、 现金允许存款为500元，必须控制在限额之内，如经抽查，经常超限额库存
现金， 第一、二次提出批评，第三、四次提出警告，并处100元以下罚款，如连续五
次即按不称职调离出纳工作。
11、现金和实物是一切作案者的猎物，必须加倍提高警惕，严加看守，下班后，
门窗要关严，锁牢，现金及单据入保险柜以防万一，如因故而造成损失，由当事人负
全部责任，如确属破门撬锁入室，砸破保险柜而盗窃，则另当别论，负连带责任。
12、如银行下班后或星期天收款，必须将现金存额告知本单位会计，现金入保险
柜后要与值班人员配合好，严加防范，确如发生不测，会计、出纳、值班、保卫人员
均负连带责任。
1989年9月1日
五、渭二村内审机构审计制度
为加强宏观控制，贯彻改革、开放、搞活的方针，严肃财经纪律，保证经济体制
改革顺利地进行，改善生产经营，加强经济核算，提高管理水平和经济效益，促进全
村企业健康发展和完善内审机构，特制定以下规定：
1、内部审计的主要任务
①对本单位资金、财产的完整，安全进行监督检查。
②对本单位的收支计划，经费预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行
情况及其经济效益进行审计监督。
③对内部控制的健全，有效及其执行情况进行监督检查。
④对会计报表，决算是否真实、正确、合法进行审计并签署意见。
⑤对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。
⑥贯彻执行国家审计法规、制度或参与研究本单位的规章制度。
⑦办理本单位领导、上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关对本
单位进行审计。
2、内部审计机构的主要职权
①检查会计凭证、账簿、报表、决算、资金、财产，查阅有关的文件资料。
②参加有关会议。
③对审计中发现的问题，向有关单位或人员进行调查并索取证明材料。
④提出制止、纠正和处理违反财经法规事项的意见，以及改进管理，提高经济效
益的建议。
⑤对阻挠或拒绝或破坏审计工作的，必须经领导批准，可采取封存账册和资财等
临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
⑥对审计工作中发现或涉及的重大事项，是本单位的向上级内部审计机构反映，
其它部门的应向同级国家机关反映。
3、 审计人员要做到实事求是，客观公正，依法办事，坚持原则，忠于职守，廉
洁奉公，遵守纪律，保守机密，依靠群众调查研究，钻研业务，优质服务。
1990年9月1日
六、档案管理制度
1、为了进一步贯彻执行《档案法》提高档案工作水平，更好地为审计工作服务，
特制定本制度。
2、本村有1名坚持四项基本原则，遵纪守法，党性强，有较高业务水平的同志管
理档案。
3、 管理档案的同志在每年第一季度要对上年的收支情况进行清理，对应立卷归
档的文件和其它材料进行归档，卷内的顺序按审计程序的逆顺序排列。
4、 严格保证案卷质量，做到应归档的文件材料必须收集齐全，组卷合理，保管
期限制定准确，卷内文件排列合理，编目科学、案卷标题简明确切，外观整洁美观。
5、 管档案的同志要对保管情况经常进行检查，发现事故隐患要及时报告，并采
取必要措施。
6、配备充足的专用档案橱和必要的工具、用具。
7、编好档案目录或其它检索工具，为列档案专用。
8、 档案借阅，必须经领导同意，写下借阅字，方可将案卷借出，借用人对所借
出的档案，要搞好保管和保密工作，不得丢失和泄密，如有丢失和泄密，则给予严肃
处理。
9、加强与档案部门的联系，虚心接受其领导、积极参加档案方面的活动。
10、审计档案非经领导和上级审计机关同意，不得任意销毁。
1990年1月1日