山东地情档案 AI 原始文本
文章：第三节 流动资金
资料库：济南铁路分局志
章节：第四篇 经营管理

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===== 原始正文（以下内容未经加工） =====
<p class="docx-p">1951 年前,分局实行备用金报销制,无需核定流动资金。1951年8月,分局和站段分别成立清理资产、核定资金委员会和小组,着手摸清家底。1952年9月,开始实行流动资金计算办法。铁路流动资金分为自有流动资金和借入流动资金。自有流动资金定额,据生产财务计划计算,列入财务。计划由政府按年份季核定;借入流动资金,按季节性储备及其他临时需要,编制信贷计划,随同财务收支计划由政府核定后,交中国人民银行监督执行。</p>
<p class="docx-p">1952年,分局流资结存超计划 60%。1953年,分局开展财产资产大清查活动,发动群众积极处理多余、呆滞物资,改善了流资运用效果,流动资金节存仅占上年的45%。1955年,分局把改善流资运用列为财务管理的重点工作,建立了用料计划审核制度,严格了低值易耗品申请批准制度,加强了流资管理。1961年,以清资为核心,进一步摸清家底,全面核定了定额。1963年,为贯彻好增产节约运动精神,加强资金管理,监督资金合理运用,全分局范围内开展了清理“小金库”活动,64个营业站中,有23个(占37%)存有“小金库”,金额8458.16元,其中支付使用2347.87元,职工借用1114.09元,上缴路局4996.20元。</p>
<p class="docx-p">1966至1976年,在“文化大革命”中,资金管理制度废弛,资金管理工作出现了严重的混乱现象,帐外料大量发生,资金积压严重。</p>
<p class="docx-p">1978 年,在财务学大庆过程中,一是加强材料管理,做到定额下库,把住材料申请计划关,减少盲目进料。二是开展节约利废和处理调剂多余料工作,使库存量大幅度下降。三是按照大庆料库管理经验,大搞清仓查库,做到了材料进出有帐,领料有证,库内分类存放,整齐美观,库号、架号、位号、层号达到了四定位,五五成方,五五成行,五五成串,基本做到了帐科相符。1978年,每万换算吨公里占用流动资金2.22元,完成计划2.64元的118.9%,创历史最好水平。</p>
<p class="docx-p">1979年至1981年,分局遵照国务院和铁道部关于清产核资工作的指示,三年迈出三大步。1979年,分局成立清产核资领导小组办公室,深入动员发动,广泛宣传教育,其核心任务是彻底搞好清查工作。1980年,清产核资工作的重点是重新核定流资定额。在1979年清查的基础上，对各单位核定了新的流资定额，并从1981年1月起执行。各单位对分局核定的流资定额，都落实到了仓库、班组，并把流资指标纳入生产财务计划进行考核。1981年，核资的中心任务是处理积压物资。通过两年的核资工作，分局共划出多余超储物资109.2万元，多余机械动力设备354台。在处理这些超储物资、设备中，一是成立了“呆滞积压物资处理小组”，加强统一领导。二是采取了利库、外销、退厂相结合的方法。三是采取适当的激励手段，对完成处理任务的单位，按处理额的千分之五提奖。</p>
<p class="docx-p">1953～1985年济南分局流动资金状况，见表4-12。</p>
<p class="docx-p"><strong>表4-12　1953～1985年济南分局流动资金状况表</strong></p>
<table class="md-table">
<tr><th>年度</th><th>流资额（万元）</th><th>周转天数</th><th>年度</th><th>流资额（万元）</th><th>周转天数</th></tr>
<tr><td>1953</td><td>373813.4</td><td></td><td>1972</td><td>165.56</td><td></td></tr>
<tr><td>1954</td><td>227580.00</td><td>24.42</td><td>1973</td><td>245.36</td><td></td></tr>
<tr><td>1955</td><td>53.92</td><td>28.84</td><td>1974</td><td>244.41</td><td></td></tr>
<tr><td>1956</td><td>46.90</td><td>22.17</td><td>1975</td><td>223.95</td><td></td></tr>
<tr><td>1957</td><td>59.47</td><td></td><td>1976</td><td>276.37</td><td></td></tr>
<tr><td>1963</td><td>50.19</td><td>17.67</td><td>1977</td><td>276.37</td><td></td></tr>
<tr><td>1964</td><td>37.19</td><td>15.00</td><td>1978</td><td>258.60</td><td></td></tr>
<tr><td>1965</td><td>154.84</td><td></td><td>1979</td><td>233.91</td><td></td></tr>
<tr><td>1966</td><td>199.55</td><td></td><td>1980</td><td>272.06</td><td>8.10</td></tr>
<tr><td>1967</td><td>207.01</td><td></td><td>1981</td><td>440.13</td><td>7.90</td></tr>
<tr><td>1968</td><td>91.11</td><td></td><td>1982</td><td>453.62</td><td>8.14</td></tr>
<tr><td>1969</td><td>91.11</td><td></td><td>1983</td><td>523.07</td><td>9.40</td></tr>
<tr><td>1970</td><td>91.91</td><td></td><td>1984</td><td>797.43</td><td>9.20</td></tr>
<tr><td>1971</td><td>291.03</td><td></td><td>1985</td><td>805.42</td><td>8.10</td></tr>
</table>
<p class="docx-p">〔注〕：1966～1979年间“周转天数”无统计资料。</p>
===== 原始正文结束 =====