山东地情档案 AI 原始文本
文章：一、流动资金
资料库：济南铁路局电务工程公司志
章节：第三章 企业管理

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===== 原始正文（以下内容未经加工） =====
<p class="docx-p">1958年,财务人员减少,各种管理制度逐步失去制约。1963年,贯彻“调整、巩固、充实、提高”八字方针,建立健全了财务管理制度。</p>
<p class="docx-p">资金管理方面,严格按款源专项存储,划清各项资金使用范围,按计划专款专用:实行资金定 额负责制,严格用料计划及付款审批手续;按 定员和考勤资料计算工资,一切无计划、超计划或不合规定、制度和手续的支出,不予付款,从而,提高了资金管理水平。</p>
<p class="docx-p">“文革”期间,放松财务管理,停止财务监督。1979年,开展财产清查工作,使流动资金有了确切的金额,资金管理得到加强。1984年,企业整顿后,实行定额流动资金负责制,归口分级管理。以定额为准,实行有权领料制度,做到收支有据,账卡与实物相符。对储备定额定期分析,经常检查监督,不准突破。同时,还加强了库存现金、银行存款和其他货币资金的管理,使全部资金纳入正常的管理范围,发挥了资金对生产的促进作用。历年占用流动资金情况(附表3—5)</p>
===== 原始正文结束 =====