第四节 财务管理

财务管理的主要任务,就是管好用好资金,管好成本,管好收入,实行财务监督,维护财经纪律,以保证电力生产的健康发展。财务管理的内容主要包括:资金管理、资产管理、成本管理、收入管理、财务收支管理等。

黄台发电厂建厂至2000年,先后经过六期建设工程,前三期工程,系国家拨款兴234 山东黄台火力发电厂志建。第四期工程,属山东省财政投资,资金来源系地方建贷,1982年开始贷款, 至1989年还清全部贷款本金。第五期工程属中央项目,国家投资兴建。第六期工程,属中央和地方合资项目,中央投资30%,地方投资70%。

根据国务院国发[1988]72号文《电力工业管理体制改革方案》、山东省人民政府办公厅鲁政办发[1989]23号文《关于成立山东省电力公司的通知》和山东省人民政府、财政部、电力部《关于山东省电力工业划归中央管理商谈纪要》精神,对地方在中央电力企业投资建设的电厂或机组(包括中央与地方合资项目)要实行资产分帐,独立核算,自负盈亏。投资方按投资比例拥有产权,长期不变,并按照国务院国发[1985]72号文件确定的“谁投资,谁用电,谁得利”的原则,分取利税。根据上述原则,该厂自 1989 年开始分账核算。1至4号机组、7号机组为中央机组,设中央机组帐簿体系;5至6号机组系山东省投资兴建,设地方机组帐簿体系。两套帐分别核算,单独上报报表。因8号机组系中央和地方合资项目,1990年12月,8号机组投产后,自1991年开始,对8号机组单独设帐进行核算。1995年7月1日,1至3号机组因资产逾龄退役,改发议价电,归属山东省电力新源公司管理,因此,从1995年7月始,对议价电机组单独设账核算。至此,形成了黄台发电厂财务核算模式,即全厂分中央机组、地方机组、中央和地方合资机组､议价电机组四套账户体系。四套报表分别汇总上报各级主管部门。

1996年,4号机组退役,1至4号机组资产报废,山东电力新源公司将1至4号机组原有资产1.3亿元按残值买断,发议价电,机组生产运行由黄台发电厂代管,由新源公司统一核算。新源公司与鲁能发展公司合并后,1至4号机组转归鲁能公司管理。1999年12月,7号机组归发电公司管理,2000年7月,7号机组、8号机组中央投资部分归鲁能公司管理。

-资产管理固定资产是企业生产活动中的主要劳动资料,按照山东省电力工业企业会计核算办法规定,固定资产应同时具备三个条件:一是使用年限在一年以上;二是单位价值在2000元及以上;三是基本上能独立发挥作用,并且在使用过程中保持原有实物形态。不同时具备以上三个条件的,一般作为低值易耗品,符合以上三个条件但不构成独立登记对象的,一般应作为固定资产的附属设备。

固定资产按经济用途和使用状况划分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、土地、融资租入固定资产七大类。根据《电力工业企业固定资产管理办法》(试行)的规定,电力工业企业使用中的固定资产分为以下14类,即:发电及供热设备､输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、水工机械设备、检修维护设备、生产管理用工器具、运输设备、非生产用设备及器具、房屋、建筑物。

按照厂《固定资产管理办法》规定,固定资产实行厂、车间、班组三级管理及厂部、车间两级核算。生技科、财务科为厂部管理､核算固定资产的职能部门。

生技科负责全厂固定资产的技术管理､技术鉴定,核算固定资产的常用量;审批固定资产的增减变化手续;审查新增固定资产的数量、规范,核实基建、改建、大修理工程竣工后应增固定资产数量;负责管理固定资产的大修理,更新改造工程､编报有关工程计划;督促和指导各部门建立设备技术台账和备查簿,及时记录技术资料和资产变动情况;定期组织有关部门检查和盘点全厂固定资产。

财务科负责全厂固定资产的核算业务,建立和登记固定资产总分类账和明细分类账;编报固定资产有关财务报表,正确计提固定资产折旧,及时上缴折旧基金;办理固定资产增加和减少的会计帐务处理工作;管理固定资产卡片,做到帐、卡、物相符;监督固定资产大修理、更新改造工程资金支付情况;参与对全厂固定资产的定期检查和盘点工作,做好固定资产盘点､盘盈的账务处理业务。

材料科负责在库固定资产的保管和维护,负责固定资产的订货、购入、委托发运等工作。另外还配合各部门搞好固定资产的内部转移、报废设备的归拢处理工作。

各车间负责本部门所管辖的固定资产保管、使用、维护工作。

固定资产全部情况盘点每年进行一次。固定资产折旧实行分类计算、提取的办法。折旧年限和折旧率按部颁固定资产规定执行。

1993年,在省电力局统一组织下,进

行了一次全面、彻底的清产核资工作,对固定资产价值进行重估。重估前的固定资产总额为111772.4万元,1993年年末重估后的固定资产总额为152896.4万元。

下:

1996年以来固定资产的变动情况如1996年增加 20069万元,报废清理12922 万元(1至4号机组原值),原值期末数为152943 万元,年提取折旧12915 万元,净值期末数83452万元。

1997 年增加 3836万元(更改项目增资),原值期末数为156780万元,年提取折旧 12641万元,净值期末数74647万元。

1998 年增加 5189万元(更改项目增资),减少 581 万元(资产报废),原值期末数为161387万元,年提取折旧12511 万元,净值期末数66744万元。

1999 年增加 4086万元(更改项目增资),减少9224万元(清理销售职工宿舍资产原值),原值期末数为156249万元,年提取折旧 7970万元,净值期末数54636万元。

2000年技改工程增加6275万元,其他增加4529万元,原值期末数为167053万元,年提取折旧 6792万元,净值期末数58649万元。

1996年以来,固定资产大修及技改情况如下:

1996 年提取固定资产大修费12064万元,发生12064万元,其中发生材料费 7712万元,设备费 12万元,其他费用4340万元,大修项目均已完工。更改工程发生6005 万元,其中已完工 5783万元,未完工程222万元。

1997年提取固定资产大修费16328万

236 山东黄台火力发电厂志

元,发生 16328 万元,其中发生材料费 5907 万元,其他费用 10421 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 6733 万元,其中已完工 3836 万元,未完工程 2897 万元。

1998 年提取固定资产大修费 8094 万元,发生 8094 万元,其中发生材料费 1 万元,其他费用 8093 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 7139 万元,其中已完工 5091 万元,未完工程 2048 万元。

1999 年提取固定资产大修费 7316 万元,发生 7316 万元,其中发生材料费 16 万元,其他费用 7300 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 7059 万元,其中已完工 4020 万元,未完工程 3039 万元。

2000 年固定资产大修费为 7049 万元,其中材料费 96 万元,其他费用 6953 万元,大修项目均已完工。技改工程累计支出 7371 万元,其中已完工 6275 万元,未完工程 1096 万元。

1960年—2000年固定资产分类状况见表 3-9。

表 3-9

单位：千元

续表

二 资金管理

1 流动资金

流动资金定额是省电力局核定厂为保证安全生产的物资储备资金，只能用于生产流通和物资储备，不可挪作他用。在厂部的领导下，遵照流动资金统筹归口、资金下库、分级管理的原则，由财务科、生技科、材料科、燃料车间明确职责，相互配合，分工管理。

财务科：集中掌握定额流动资金的总指标，不断进行综合平衡工作，会同有关部门组织资金的合理使用，加速资金周转；会同有关部门定期检查分析定额流动资金的使用情况；协助有关部门建立健全材料、事故备品、燃料等管理制度；严格掌握非定额流动资金的管理，防止不合理的资金占用。

材料科：根据资金归口、分级管理的要求，负责材料、事故备品、储备资金定额的完成，按照上级核定的材料及备品储备资金定额，保证不突破计划；负责制定资金下238山东黄台火力发电厂志库定额管理工作;负责全库管理,做到帐、卡､物相符。

生技科:负责事故备品定额的编制和修订工作,监督和检查事故备品的储备、保养和实用情况,不断改进备品管理,确保安全生产;负责组织有关部门编制大修､更改､维护、小修材料消耗定额及年度用料计划､临时追加计划,并监督和检查用料情况。

燃料车间:负责编制和修订燃煤燃油的安全储备定额,抓好煤炭供应计划的总效率,掌握煤炭储备情况,保证燃料定额资金的完成。按季分月编制燃料的消耗计划和进煤计划,做到既保证安全生产,又加速资金周转。加强燃煤、燃油盘点,如有盈亏,按规定及时处理。

该厂按期进行流动资金分析。分析物资储备的升降原因、定额流动资金的周转情况,分析积压物资的处理、债权、债务清理情况等。通过重点检查分析,总结经验,发现问题,提出措施,进一步提高资金的使用效果。

1960年-1993 年定额流动资金占用情况见表3-10。

2 专用基金企业的专用基金是指上级机关拔给或企业按规定自己提取留用的各种具有特定来源和专门用途的资金。黄台发电厂的专用基金包括更新改造基金、大修理基金､职工福利基金、后备基金、生产发展基金和其他专用拨款等。

1993年7月1日起,我国实行新的财务会计制度,按照新制度的要求,企业的全部资金划分为所有者权益和负债两大类。

取消了专款专用、专户储存的原则,打破了企业内部的资金界限。

财务制度改革前,专用基金的管理工作包括:

(1)更新改造基金是指企业用于固定资产更新、改造、挖潜、零购等的专用基金。

更新改造基金是由厂提取的基本折旧基金全部上缴省电力工业局,再由省电力局根据需要下拨的资金;有偿调出固定资产的价数收入、报废固定资产的变价收入以及银行存款利息收入。1960年至1993 年共提取及拨入更新改造基金50288千元,零星购置固定资产使用更新改造基金 46261千元。

(2)大修理基金是用来恢复固定资产的原有物质形态和生产能力,对原有固定资产耗损的主要组成部分进行周期性的更换和修理的专用基金。大修基金是按照省电力局规定的提存比率,按月由生产成本中提取,全额上缴省电力工业局,省电力工业局按留利比例结合批准的大修理工程计划,分期返回使用的资金。1960年至1993年共提取拨入大修理基金95855千元,用于大修理工程支出 98633 千元。

(3)职工福利基金是专门用于职工集体福利事业和医疗卫生开支的专用基金。

职工福利基金是由省电力局根据全局利润完成情况,按厂同局签订的承包合同兑现情况拨入的利基金。根据国家规定,按工资总额的11%从成本中提取。1960 至1993年共计提取拨入职工福利基金12390千元,用于职工福利支出计15041 千元。

(4)后备基金是用以补充生产资金不

1960年—1993年定额流动资金占用情况表

表 3-10 单位：千元

240 山东黄台火力发电厂志

续表

足的专用基金。后备基金是由省电力工业局按规定从税后留利中提取的一种备用基金。省电力局按每年对厂承包合同规定拨给。1990年至1993年共拨付后备基金4004千元。

(5)生产发展基金是省电力工业局拨给企业的一种专用基金。主要用于企业科技研究和技术产品、智力开发、自筹小型基建等。1960年至1993年山东省电力工业局共拨付生产发展基金1577千元。

1993年7月1日财务改制后，专项基金中的更新改造基金作为国家资本金，大修基金结余作为流动负债，生产发展基金、后备基金划为盈余公积金,职工福利基金划为流动负债。财务改制后,更新改造基金的来源,仍为提取基本折旧上缴省电力局后并由省局返回的基金。大修理费用是根据省电力局批复的年度大修理工程计划,按实际发生数直接从成本中列支。职工福利费是根据工资总额的14%从成本中提取使用,提取的福利费仅作为费用性支出,不包括集体福利设施支出。另外,省电力工业局每年根据合同兑现情况,拨付公益金,用于福利设施建设及用作为生产经营的准备性资金。

1960年—1993年专用基金收支情况见表3-11。

表 3-11 1960年—1993年专用基金收支情况表

单位：千元

续表

三成本管理电力成本是指电力生产和销售过程中的全部费用和支出。根据电力生产的特点,火力发电厂的成本项目一般包括燃料、水费、材料、工资,提取的职工福利费､折旧费、大修理费等。

1 成本计划成本计划是国民经济计划的组成部分,是考核企业计划的主要指标,是有计划地控制生产耗费的一个重要手段,也是促进企业开展增产节约运动的有力措施。因此编好成本计划是加强成本管理的重要环节。成本计划由财务部门根据省局下达的生产计划、各项经济技术指标、消耗定额、劳动工资计划等进行编制的。

编制成本计划各部门具体分工:

生产技术部门提供全年大修、更新改造工程项目计划(按设备、材料、人工费用提出)以及材料消耗定额的修改意见。

劳动工资部门提供人员增减变动情况和工资、各项补贴调整情况及临时工计划。

材料部门提供全年大修、更新改造工程、生产维护材料供应、劳动保护用品购置情况及修改材料消耗定额的意见。

燃料车间负责提供燃煤、燃油的品种及煤质、油质标准。

行政部门提供家器具修理、购置计划、有关的办公用品及水、电、暖等费用资料。

财务部门提供基本折旧、大修理管理

费定额标准及上年度各成本项目完成情况。

计划部门提供全年、季发电量及标准煤耗率、厂用电率等经济技术指标。

根据各部门提供的资料,由计划部门或财务部门专职成本员予以综合平衡后负责编制成本计划。编制成本计划同时,提出降低成本的措施计划,并把降低成本措施计划任务落实到车间、班组。成本计划实施中,由成本计划编制部门组织,按月、季检查分析,找出差距,制订措施,以保证成本计划的完成。

2 成本核算成本核算是以合法的原始凭证和会计记录为依据,按期计算产品实际成本,严格执行国家规定的成本开支费用和各项费用的开支标准。成本核算由厂统一进行,实行厂、车间、班组三级核算管理办法。

厂级核算由财务科负责。财务科根据国家有关成本管理、核算方面的法令、法规､制度,编制生产成本计划,并进行指标分解下达,严格控制成本开支范围、标准。掌握成本计划和各项费用定额执行情况,组织全厂的成本核算工作,准确地计算成本,编制报表。开展经济活动分析,做好成本测算、成本控制、成本分析等。

车间级核算按厂下达的维护材料费用及有关管理费用指标,编制车间计划,并分解下达到班组。车间根据车间大小修、维护材料消耗情况及工时耗用情况,编制月度“车间成本核算表”,分别反映大修工程、维护等项目的材料及人工分配情况,车间244 山东黄台火力发电厂志核算员每季对车间经济活动情况提出书面分析资料,在车间主任主持下召开经济活动分析会。

班组核算主要是以材料的消耗和人工的分配为主。班组根据车间下达的月度材料消耗指标,编制本班组各月的材料消耗计划,做好材料、工具、备品的领取与耗用登记和修废利旧代用记录。

产品成本是企业经营管理工作质量的一项综合性指标,企业设备利用的好坏,材料消耗的多少,劳动生产率的高低及生产管理费用的节约和浪费,都在生产成本中反映出来。按照与省电力局签订的承包合同,将各项成本费用指标分解落实到车间、班组、个人,并跟踪检查,每月考核一次。对燃料进行全过程管理,把燃料核算工作渗透到煤炭订货、选煤种、考核合同、来煤检斤、取样化验、索赔受益、搭比掺烧等环节中,努力降低燃料成本。对维护材料和管理费用等实行定额管理,分项考核、层层把关、严格控制定额指标,不允许超支。

1960年-2000年发电成本费用见明细表3−12。

四 预算管理1994年以来,为加强成本管理和成本控制,进一步强化了成本计划管理和预算管理。根据省局下达的年度生产经营计划和承包指标,每年初编制全年的成本计划和财务预算,每月初编制度成本计划和预算,对生产经营的全过程进行控制,以降低成本、提高竞争力,达到提高企业综合效益的目的。年度财务预算包括:成本费用预算、大修费预算、技改费用预算、材料费预算、管理费用预算、福利费及营业外支出预算等。月度预算包括:管理费用预算、材料费预算、大修费用预算、技改费用预算。

1997年2月,制订《山东黄台发电厂财务预算管理实施细则》和《山东黄台发电厂财务预算管理委员会工作制度》,对财务预算的编制、审批、执行、分析、调整和考核等做了详细的说明,规定了财务预算管理委员会的人员组成、机构设置、主要职责、工作程序等。1999年3月,下发《山东黄台发电厂关于加强 99 年度财务预算管理的实施细则》,制订加强材料费用预算管理、大修费用预算管理、其他费用预算管理、检修公司费用预算管理等措施,严格控制预算外支出,加大财务预算的控制和考核,建立完善监控机制,实现超前在线控制。为加强月度预算,1999年8月下发《山东黄台发电厂关于加强财务预算管理的补充办法》,启用月度资金“用款限额卡”,对月度预算的责任部门、报批程序、报批时间及“用款限额卡”的使用作了详细说明。为搞好各项费用的管理与控制,进一步明确各项费用管理的责、权、利,2000年3月连续颁发了《山东黄台发电厂费用管理与财务授予的规定》、《山东黄台发电厂费用管理考核办法》、《山东黄台发电厂实行财务报销预算审核的规定》等管理规定,对费用进行划分,明确了各项费用的管理权限。

表 3 - 12

1960年—2000年发电成本费用明细表

单位：千元

第三章 管理 245

续表

续表

续表

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第三章 管理 249

250山东黄台火力发电厂志五 利润税金黄台发电厂自建厂到1988年年底一直由山东省电力工业局统一核算,生产成本列转省电力局,厂不核算利润。1989年,5、6号机组分账核算,电价由1989年的80.43元/千千瓦·时提高到1994年的118.

35元/千千瓦·时,在这段时间内为山东财政上缴了较大额度的利润。自1995 年开始,虽然电价提高到142.85元/千千瓦·时,但因生产所需原材料价格、特别是燃料价格大幅度上涨,使发电成本成倍增长,造成经营严重亏损。截至1999年底,2台机组累计亏损25742万元。

8号机组属集资机组,从1991年起分帐核算。电价由1991年的87.3元/千千瓦·时提高到1994年的137.05元/千千瓦·时,实现利润转省局。1995年9月起电价为240.01元/千千瓦·时(含税),根据《省电力工业局关于结算黄台电厂8号机组购电费的通知》,1997年1月1日始,8号机组全年上网基数电量1,430,000 千千瓦·时,按240.01元/千千瓦·时(含税)结算购电费;自1997 年10月1日起,8号机组每月上网基数电量150,167千千瓦·时,按286.21元/千千瓦·时(含税)结算购电费,超过基数电量部分按167.13元/千千瓦·时(含税)结算购电费,该基数电量年內有效,实行年累计结算。至1999年底帐面累计亏损 22688万元。

7号机在1999 年1月到2000年6月之间归山东电力集团公司发电公司管理,单独核算利润,电价为142.85元/千千瓦·时,由于电价太低,截至2000年6月底已累计亏损1401 万元。2000年7月归鲁能发展公司管理,不核算利润。

根据《中华人民共和国税收征收管理办法》,该厂应交的税种为:增值税、营业税､城市维护建设税、所得税、房产税、土地使用税、固定资产投资方向调节税、个人所得税、印花税、教育费附加等。其中营业税按营业额的5%交纳,城建税和教育费附加分别按增值税额的7%和3%交纳,土地使用税按土地面积4元/平方米缴纳,房产税按房产原值减免原值的1.2%缴纳,固定资产投资方向调节税按预算投资额的5%缴纳。

黄台发电厂从1982年开始缴纳工商税,1982年1月至1984年9月工商税按厂供电量缴纳,其缴纳标准为6元/千千瓦·时。1984 年 10 月至1993年底缴纳产品税,缴纳标准为10元/千千瓦·时;1987年,国家对贷款新建机组实行了减税还贷政策,贷款机组按供电量3.3元/千千瓦·时计交产品税,6.7元/千千瓦·时用于归还贷款。1994 年税制改革后,从1994年1月起缴纳增值税。其中7号机组和1至4号机组为年内预征增值税,年底由省局清算返还,清交全年差额,缴纳标准为4元/千千瓦·时,1998年11月,7号机组改为6元/千千瓦·时,1至4号机组改为18元/千千瓦·时,5、6号机组和8号机组的应缴纳增值税为本月销项税额减进项税额。

产品税及增值税完成情况见表3 -13。

1982年—2000年各时期税金完成情况

表 3-13

单位：千元

第五节 物资管理

物资供应和管理工作，由物资公司（1992年前为材料科）统一负责。物资公司按照省电力集团公司和该厂物资管理各项标准，负责对全厂安全生产以及基建所

需物资进行统一计划、统一订购、统一调度、统一分配和统一管理，并按照专业管理要求,对全厂物资行使使管供、管用、管节约的全过程管理，监督检查各车间、班组的物252 山东黄台火力发电厂志资管理工作。

1997年,为推进两个根本性转变,适应集团化发展要求,山东电力集团公司一届五次职代会审议通过《山东电力物资体制改革意见》,总体方案为成立山东电力物资总公司,并建立全省各发供电单位的供应机构,即物资分公司。是年9月24日,山东电力物资总公司黄台物资分公司正式注册成立,10月份完成物资供销公司对外经营机构的剥离,11月完成物资分公司定岗定责和人员重组,年末,物资总公司与黄台发电厂签订了《物资供应管理合同》、《人员集体聘用合同》、《资产借用合同》《物资代保管合同》,1998年1月1日物资分公司正式运转。

物资分公司作为山东电力物资总公司的派驻机构,负责黄台发电厂物资供应管理工作,对全厂行使物资供应和管理的归口管理职能,按照《山东电力集团公司物资采购管理办法》规定的程序,严格制定物资需用计划,组织好计划上报和物资采购工作,确保及时地保质保量做好物资供应,以满足安全生产需要;对库存物资在做好保管保养的基础上,服从生产需要,做好物资发放工作。

管理制度1959年3月,材料科成立后,具体负责全厂生产所需材料及设备配件、工器具等的采购供应工作,主要采取平衡计划、申请订货、采购、加工等方式解决。统、部管物资和专用物资由上级计划分配。

进入六十年代,物资管理工作逐步得到加强,各项管理步入正轨。1962 年按照中共中央《关于开展清仓核资工作》的指示,在省电力局统一安排下,该厂组织专门人员进行清仓核资,对厂内厂外､库内库外物资进行全面彻底清查整理,完善各类账目。此后的几年中,除保证生产所需物资供应外,主要是继续深化清仓查库工作,基本每年搞一次。通过清查,进一步摸清了家底,核定了资金,为物资的统一管理以及库存物资的定额管理打下基础。后因“文化大革命”,物资管理工作受到一定冲击。

1972年10月,恢复了材料科编制,物资管理引起重视。1973年,与石横电厂合作,整理了库存物资的计划价格目录,印刷成册,由省电力局发至系统内各单位执行。

1974年,为了重新核定、掌握全厂物资情况,进行清仓查库,为物资管理转入正规打下基础。1975年,学习大庆经验,加强计划管理和定额管理,对各类物资需用计划的汇总、申请、订货、上报等加大管理力度,物资储备也逐步纳入定额管理。与此同时,仓库管理人员学习哈尔滨锅炉厂等单物资管理的先进经验,从战备要求出发,在实行“五五化”、“四定位”管理的基础上,管理人员苦练基本功,熟悉库存物资种类、形状､存放位置,达到夜晚不开灯也能发料的要求。

1978年,全面整顿物资管理工作,材料科有关人员参照部、局管理标准,结合厂实际情况,制定了《黄台发电厂物资管理制度》,这是自建厂以来物资管理工作第一部完善的管理制度。《管理制度》从定额管理、仓库管理、修旧利废管理､工具管理､运输管理和工作联系等方面明确规定了管理职责、程序、要求及奖罚等内容。

对于材料储备定额、备品配件储备定额、维护材料定额、大小修标准项目定额的实施修订、汽车实行统一调度管理等都作了具体规定。

1980年2月,制定《材料核算、定额管理的补充规定》,对计划员、采购员、保管员、记账员和财务人员的岗位职责作了规定。是年3月先后制定《车间班组核算定额管理的补充规定》、《固定资产管理办法》《低值易耗品管理办法》和《班组小仓库储备材料管理办法》。同年5月制定《车间(班组)代管物资管理办法》,规定班组按月消耗量储备材料,剩余材料退库入帐,由所在车间代管,如需领用则填写领用单。6月制定《班组“三簿一卡”的使用说明》,对“班组备品材料明细登记簿”、“节约代用修旧利废统计簿”、“工具领用保管卡”等的使用要求作了说明。

1981年至1989年,按照省电力局 1980年8月下发的《七项经济技术指标考核办法》的要求,继续加强物资的正规化管理,物资计划管理和定额管理水平逐年提高。

1983年,根据多年总结出的经验,制定了有关材料的消耗定额和文具用品消耗定额。1984年1月,制定了《关于班组小仓库管理的考核办法》,对加强分场、班组物资管理起到推动作用。1989年在省电力局物资工作竞赛中,被评为“优质服务好”单位。

1990年,按照省电力局物资达标细则要求,加强治理整顿,全年修订物资管理制度52项,制定各类人员岗位责任制,

现代化管理逐步推广,购置了微机,培训了微机操作人员,年内进行了物资微机管理模拟试验。与此同时,对仓库全部进行了清理,对各室内、露天库存放的物资进行了整理,规范了摆放位置,更换了标牌。

1991年3月,通过省电力局物资管理工作“达标”验收。同月,物资管理的微机应用开始试运操作,年底整个管理系统实现了联网。1991 年,材料科被评为省电力局先进集体,并获得能源部“保证供应优质服务”先进集体称号。

1992年,物资管理工作在“达标”基础上,应用微机进行收、发料和记、结帐,劳保库、备品库和设备库甩掉了手工记、结帐的落后办法,此外,合同管理、统计报表、费用控制等也列入微机管理。是年加强标准化管理,编写管理标准14个、工作标准 30个。

1993 年,省电力局下发了《关于加强物资管理的通知》,遵照《通知》的要求,为严格归口管理,确保进货质量,厂部下发了《关于重申物质管理工作有关规定的通知》,具体完善公司内部的操作程序,是年编制了《物资公司经营管理制度汇编》,确定在新形势下物资管理经营的措施、办法、程序、要求。在审计科指导下,加强内部审计制度,设专职审计员,负责订货合同的价格谈判、审计。制定了《关于加强废旧物资管理的规定》、《关于废旧物资回收的奖励办法》,对于车间、班组两用物资消耗定额,正式按定额发放,不再列入领用计划。是年备品配件工作通过开展以“实现进口配件国产化”为课题的QC活动,提高了部分254 山东黄台火力发电厂志进口配件的国产化率,节约了大量资金。

同年10月,被评为山东电力系统惟一的备品配件工作先进集体。

1994年1月,物资公司配合有关部门制定了物资管理的几项监督考核办法,对车间、班组物资管理、两用物资控制、费用控制、修旧利废和废旧物资管理等提出新要求。5月,根据全省电力物资工作会议精神和省电力局[1994]132号文件规定,对物资管理有关方面作了补充规定,对部分器具类物资开始实行以旧换新制度。代管物资逐项整理、归类、鉴定,把760多项价值900多万元的代管物资全部建账并输入微机集中管理。9月,会同生产部、经营部制定了《代管物资管理办法》,车间、班组物资库存情况要求每季一统计,存放的闲置设备要挂牌标号。另外,微机管理开发了两用物资计划管理程序和代管物资管理程序,对于材料费用控制、降低生产成本起到一定作用。

1995年,物资公司配合厂内银行的正式运转,严格控制费用的发生和拨款数额发放。配合恢复“双达标”工作,完善事故备品档案,补充部分内容,理顺档案管理程序。仓库管理工作专设一名副经理分管,全年帐、卡、物相符率在98%以上。

在审计工作中,严格执行审计制度,全年审计订货6万台价,金额2200多万元,参与3万元以上的大型合同谈判 60余次,共压价104万元。4月份被省工商局命名为“重合同守信用企业”。1995年被电力部物资局评为“电力系统物资工作先进集体”。

1996年按争创一流发电企业的部署,物资管理方面按照山东电力关于加强“一条龙”管理的要求,深化全厂物资管理工作。重点完善供应渠道管理办法,对供货渠道实行微机控制管理,劳保发放纳入微机管理,维护费用通过微机进行控制,全年比计划数节约近20%,同时对两用物资通过定额进行管理,有效地降低了物资费用。

重新明确废旧物资管理有关规定,制订了《黄台发电厂到货验收办法》,按照山东电力有关进口物资管理和生产建设材料统一管理规定制订了相应办法。同时还加强了对分场、班组物资的管理,制定了《关于加强分场班组库存物资管理的通知》,9月份召开全厂班组材料员会议,对分场班组库存物资进行了统计。组织物资供应人员积极参加济南市工商局的合同管理培训和考试,为物资合同签订人员办理了法人委托书。同年,被电力部物资局评为物资工作先进集体。

1997年,加强对班组的物资管理,制定了《二级库管理补充规定》,对班组库存物资进行核实,对重要设备配件和大宗材料专门编码后输入微机管理。

1998年配合创一流企业的验收,物资管理进一步加强标准化建设,对全部管理标准、工作标准、物资编码进行全面修订,制订了《生产用气体瓶使用管理规定》,减少了气体瓶丢失和损坏现象。物资供应工按照山东电力物资采购管理办法》和物资总公司物资配送办法的要求,认真上报计划。对经常性消耗物资实行定点采购,降低了进货价格,被国家电力公司配件中心评为配件管理工作先进单位。按照厂《清仓查库建立物资管理新体制实施办法》要求,逐步实施全厂物资管理体制改革,建立物资供应站,负责对全厂车间班组库存物资集中管理和发放,对全厂车间班组库存进行全面统计、鉴定分类,撤销车间二级库和小仓库,物资供应站由物资分公司代管。

1999年修订物资验收办法,制订了修旧利废管理办法、事故备品储备定额,加强了对全厂代管物资管理,进行了车间库存物资的回收工作,到3月底物资回收建帐工作全部结束,当年发放物资244万元,同时供应站与仓库进行了库存调整,减少了重复储备。配合点检定修制的实施,从4月份开始在物资管理中进行了 MAXIMO系统操作实验,6月份MAXIMO系统正式运转,与物资管理数据库实现全面关联,做到物资库存情况、价格情况可通过MAXIMO系统查询。10月份原物资微机管理系统正式停用,保证了系统转换中物资管理供应的正常进行,同时及时解决了Y2K问题,实现了安全过渡。

2000 年配合全厂 IS09000 贯标认证工作的开展,进一步完善基础管理、制订了《大小修物资供应办法》和《外协加工规定》等,进一步理顺了与点检定修制的工作程序。对代管物资在清点库存健全账目的基础上,加大处理力度,全年处理收入100万元以上。

二物资计划建厂以来,全厂物资需用计划是由班组、车间根据生产需要编制,再经生技部门审批,财务部门核实资金后,由材料科汇总

上报省电力局材料处订货,然后按计划组织供货。年度材料计划每年7月31 日前上报,大修工程材料计划在开工前45天、小修项目材料计划在开工前15天上报,更改工程材料计划则要求开工前30天上报。

全厂的维护材料计划在1990年以前是按年度编排,1990年后,为提高计划的准确性,改为每月25日前上报下月计划。对于临时出现的计划外物资,则需填写计划外物资领用申请单,经主管部门批准后,材料科予以办理。

1998年,全省电力系统实施物资管理体制改革后,按照《山东电力集团公司物资采购管理办法》和《山东电力物资总公司计划配送管理办法》的要求,对设备、事故备品和配件､大宗材料和批量二、三类机电产品的物资计划,由物资分公司上报总公司配送有限公司或上海公司,进口物资计划上报总公司的国际经贸公司。属于上报范围外的,或经总公司批准自行采购的物资,可自行采购。1999年6月之前,全厂物资需要计划基本都通过计划料折的形式进行编制,自1999年6月点检定修制实施后,绝大部分物资需要计划通过MAXIMO 管理系统的工单编制下达。另外仅有运行系统的维护计划通过料折编制。

三物资供应建厂初期,在计划经济体制下,由材料部门组织进货。年度重要物资、备品配件和进品设备,汇总核实后,于11月前上报省电力局材料处申请订货。部、局物资管理机关按各单位的实际需要,组织召开相256 山东黄台火力发电厂志应的物资订货会,按照各单位闲置外调物资情况,在系统内组织调剂。材料部门在市场采购部分比例不大,主要是地方材料,如土产杂品等,由采购员在市场采购。

1978年以后,随着经济的发展,市场物资供应逐渐丰富,市场采购比例增大,从生产厂家订货情况也有所增加。按照物资供应渠道管理规定,所有临时从厂家的订货也要贯彻主渠道原则,基本上都是从部属修造厂、主机生产厂、部耐磨公司成员厂、部进口设备配件国产化协作中心及电站配件协作供应成员厂订货。

从供应范围上看,材料部门负责全厂的生产、更改、小型基建及有关技改、计措和福利项目等所需物资的供应,包括设备配件、建材、黑色金属、有色金属、化工材料、电工材料、轻工材料、机械设备、电气设备、仪器仪表及工矿、汽车、机车备件和石油制品等。

1996年,根据争创一流发电企业的部署,对物资供应渠道实行微机控制管理,完善了供应渠道的管理办法。1997年,清理一批不合要求的供货单位,通过择优选厂,全年小型劳保用品节约15万元,输煤皮带节约40万元。在物资订货中,通过谈判压价380万元,仅电除尘一项压价150万元。

2000年,为降低库存资金占用,从2月份开始对常用消耗性材料实行厂家物资代存制,主要包括五金、工具、化工和部分钢材及备品,在保证生产需要的同时,降低了库存资金占用,收到良好效果。根据全厂贯标工作的统一安排,物资分公司成立了贯标小组,并组织部分管理人员参加全厂组织的内审员学习班,编写了《物资采购控制程序》等文件,并对相关的支持性文件和所有的管理标准、工作标准进行了修订。

四 备品配件在建厂初期及二、三期扩建工程中,机组成套设备的订货是由基建科委托省成套设备局解决,并参与订货合同的签定。在四至六期扩建工程中,各机组成套设备由基建办公室负责,按照电力设计院图纸设计要求,通过水电成套设备局,直接与生产厂家签定供货合同,由电力基建公司负责施工安装。

备品配件管理,主要包括汇总需用计划,组织上报和加工订货,进口备品配件申请订货,定额制定和修订,专项资金管理及与同类型机组备品配件协作组联络,还有集中储备等工作。备品配件的定额,主要由生技、财务部门、物资公司和车间共同编制,经厂审核,报局审批后执行。定额修订是随着设备的改进和机组增加,由物资、生技、财务部门共同提出修订意见,报厂批准后,上报局材料处。备品配件的供应,有一部分是随着机组订货购入,基建结束后入库统一管理。正常需用时,有关项目计划经生技、财务部门审核后,材料科按要求填写统一表格上报。下年度计划于当年8月前、补充计划于当年3月前上报省电力局,进口配件计划于上年7月中旬上报省局,订货卡片每年8月底上报省电力局。外协加工部分,自1985年开始,由材料部门负责计划下达,由外协加工人员按图纸和计划办理。

通过多年的积累和完善,备品配件管理逐步走上正规,制定一系列管理制度､管理标准,并完善了有关工作岗位规范。在国产化方面,通过开展 QC小组活动等方式,提高了国产化水平,机械部件进口部分已基本实现国产化。如RP磨磨辊油封,原由美国进口,每件4500元,国产化后,每件仅200元,每年节约40万元左右。1993物资公司被电力部配件公司评为备品配件工作先进集体。

1995年以后,备品配件管理主要根据山东电力集团公司《备品配件管理标准》等规定要求,进一步完善规章制度,补充和修订有关的管理标准和工作标准,从备品配件的计划下达、计划汇总上报､招标议标､订货采购、到货验收、保管保养、发放退料、修旧利废及废旧物资管理等,对每项工作的每个环节和程序做出详细的规定。1999 年重新修订《厂物资验收管理规定》,验收要求所采购的备品配件必须“三证”齐全,对事故备品及重要的配件由生产部、检修总公司、档案室等部门会同物资分公司人员共同验收。在备品配件的日常仓储管理中,根据库区面积和备品配件库存情况,合理布局,定置排放,建账建卡。对所有库存的备品配件按规程进行保管保养,建立定期保养记录卡,每物一卡,有措施有记录,并存入档案。对事故备品实行一物一档,与实物一一对应,对应存入档案袋

的资料进行补充和完善,并按进货、保管保养、使用情况随时对档案记录完善,保证了档案的同步性、准确性。1999 年根据生产需要,对全厂事故备品定额重新进行修订。从 2000年开始,对部分备品配件也实行厂家代存制,减少库存资金占用。另外,按照物资总公司要求,认真参加 10 万千瓦和30万千瓦机组备品协作组年会,按分工储备目录进行储备,有力地支援了兄弟电厂急需。1998年4月份物资分公司被国家电力公司配件中心评为配件管理工作先进单位。

五物资统计各类物资统计报表均由物资公司负责统一编制上报。报表种类、上报范围全部按照国家统计局和水电部专业要求标准进行,按照规定格式、规定时间定期上报。主要内容为各类主要材料的收入、消耗、结存情况,以及其使用方向统计等。由于历年对报表工作较为重视,厂物资统计报表的准确率为100%,多次受到省电力局和市统计局的表彰奖励。

1998年,随着国家统计制度改革,接济南市统计局通知,企业物资部门不再上报任何统计报表。

1961年-2000年主要材料消耗见统计表3-14。

1961年-2000年三大材料收入、消耗结存情况见统计表3-15。

258　　山东黄台火力发电厂志

1961—2000年主要材料消耗统计表

表 3 - 14

表 3-15 1961—2000年三大材收入、消耗结存情况统计表

260 山东黄台火力发电厂志六 仓库管理仓库管理工作,主要包括运输装卸、入库验收、发料退料、保管保养及优质服务和安全管理等。

1 运输与装卸建厂初期,材料科设装卸工种,负责货物的装卸和搬运工作。1962年后,装卸工种取消,从铁路公路运达的设备、材料等物资,材料科全体人员发扬艰苦奋斗精神,用手提肩扛完成其装卸任务。1984年材料科购置了1台两吨叉车装卸货物。九十年代初,又购置三吨和五吨叉车各1台,承接机组增加､库容增大后大量物资的装卸搬运工作。

2 储存和保管建厂初期,材料仓库极为简陋,大部分仓库都是席棚。从六十年代开始,随着生产规模扩大和管理工作的加强,相继兴建库房,至2000 年仓库室内面积为4553平方米,露天仓库面积约6500平方米。仓库管理在加强基础设施建设,整理库房的基础上,逐步建立了收发料、保管保养、验收入库等规章制度,并进行不定期的清仓查库。“文革”期间,受形势影响,仓库管理只是维持正常物资材料的发放和保管工作。

1975年,随着“工业学大庆”活动的开展,学习兄弟单位先进的仓库管理经验,实行了“五五化”、“四定位”等管理方式,管理水平有了较大提高。

1991年,对所有库房进行彻底治理整顿,库容库貌焕然一新,仓库货物收发及时,账目月清月结,账卡物相符率达98%以上。同年3月首批通过省电力局“达标”验收。

1992年,通过物资微机管理的开发应用,部分库房甩掉人工账,1993年初经省电力局、厂部批准,仓库正式实施微机管理,效率大幅度提高。与此同时,仓库管理人员以生产需要为本,物资到货后,由仓库保管会同计划员、生产技术员当场验收,严把货物质量数量关。对于大型笨重急需物资坚持送料到现场,钢材库为方便车间工人下料,配备了乙炔切割器和无齿锯。

1995年,仓库被评为山东省电力工业局局级优秀班组。

1997年仓库管理对照省电力物资创一流考核标准,对保管保养、事故备品管理、档案管理方面加大力度,加强班组建设,充实班委会成员,当年被评为全厂第一批一流班组。1998年,对原化工库进行了改建,在化工库搬迁中,会同公安科和安监部精心操作,确保了剧毒危险品的安全。

1999年4月,物资供应站正式运转,并设机务、电务仓库各1处,对车间物资库存进行集中存放管理。建立有关规章制度,实行24小时值班,及时发放生产物资,当年发放物资244 万元。2000年,对代管库存进行调整,对多余积压和报废物资进行处理。

在五金、土产、电气、工具、化工和部分钢材及备品配件中实行厂家代存制,有效地降低了库存资金占用。供应站在完善管理措施的基础上,按生产需要发放代管库存物资,全年消耗代管物资约300万元。

财务管理的主要任务,就是管好用好资金,管好成本,管好收入,实行财务监督,维护财经纪律,以保证电力生产的健康发展。财务管理的内容主要包括:资金管理、资产管理、成本管理、收入管理、财务收支管理等。

黄台发电厂建厂至2000年,先后经过六期建设工程,前三期工程,系国家拨款兴234 山东黄台火力发电厂志建。第四期工程,属山东省财政投资,资金来源系地方建贷,1982年开始贷款, 至1989年还清全部贷款本金。第五期工程属中央项目,国家投资兴建。第六期工程,属中央和地方合资项目,中央投资30%,地方投资70%。

根据国务院国发[1988]72号文《电力工业管理体制改革方案》、山东省人民政府办公厅鲁政办发[1989]23号文《关于成立山东省电力公司的通知》和山东省人民政府、财政部、电力部《关于山东省电力工业划归中央管理商谈纪要》精神,对地方在中央电力企业投资建设的电厂或机组(包括中央与地方合资项目)要实行资产分帐,独立核算,自负盈亏。投资方按投资比例拥有产权,长期不变,并按照国务院国发[1985]72号文件确定的“谁投资,谁用电,谁得利”的原则,分取利税。根据上述原则,该厂自 1989 年开始分账核算。1至4号机组、7号机组为中央机组,设中央机组帐簿体系;5至6号机组系山东省投资兴建,设地方机组帐簿体系。两套帐分别核算,单独上报报表。因8号机组系中央和地方合资项目,1990年12月,8号机组投产后,自1991年开始,对8号机组单独设帐进行核算。1995年7月1日,1至3号机组因资产逾龄退役,改发议价电,归属山东省电力新源公司管理,因此,从1995年7月始,对议价电机组单独设账核算。至此,形成了黄台发电厂财务核算模式,即全厂分中央机组、地方机组、中央和地方合资机组､议价电机组四套账户体系。四套报表分别汇总上报各级主管部门。

1996年,4号机组退役,1至4号机组资产报废,山东电力新源公司将1至4号机组原有资产1.3亿元按残值买断,发议价电,机组生产运行由黄台发电厂代管,由新源公司统一核算。新源公司与鲁能发展公司合并后,1至4号机组转归鲁能公司管理。1999年12月,7号机组归发电公司管理,2000年7月,7号机组、8号机组中央投资部分归鲁能公司管理。

-资产管理固定资产是企业生产活动中的主要劳动资料,按照山东省电力工业企业会计核算办法规定,固定资产应同时具备三个条件:一是使用年限在一年以上;二是单位价值在2000元及以上;三是基本上能独立发挥作用,并且在使用过程中保持原有实物形态。不同时具备以上三个条件的,一般作为低值易耗品,符合以上三个条件但不构成独立登记对象的,一般应作为固定资产的附属设备。

固定资产按经济用途和使用状况划分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、土地、融资租入固定资产七大类。根据《电力工业企业固定资产管理办法》(试行)的规定,电力工业企业使用中的固定资产分为以下14类,即:发电及供热设备､输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、水工机械设备、检修维护设备、生产管理用工器具、运输设备、非生产用设备及器具、房屋、建筑物。

按照厂《固定资产管理办法》规定,固定资产实行厂、车间、班组三级管理及厂部、车间两级核算。生技科、财务科为厂部管理､核算固定资产的职能部门。

生技科负责全厂固定资产的技术管理､技术鉴定,核算固定资产的常用量;审批固定资产的增减变化手续;审查新增固定资产的数量、规范,核实基建、改建、大修理工程竣工后应增固定资产数量;负责管理固定资产的大修理,更新改造工程､编报有关工程计划;督促和指导各部门建立设备技术台账和备查簿,及时记录技术资料和资产变动情况;定期组织有关部门检查和盘点全厂固定资产。

财务科负责全厂固定资产的核算业务,建立和登记固定资产总分类账和明细分类账;编报固定资产有关财务报表,正确计提固定资产折旧,及时上缴折旧基金;办理固定资产增加和减少的会计帐务处理工作;管理固定资产卡片,做到帐、卡、物相符;监督固定资产大修理、更新改造工程资金支付情况;参与对全厂固定资产的定期检查和盘点工作,做好固定资产盘点､盘盈的账务处理业务。

材料科负责在库固定资产的保管和维护,负责固定资产的订货、购入、委托发运等工作。另外还配合各部门搞好固定资产的内部转移、报废设备的归拢处理工作。

各车间负责本部门所管辖的固定资产保管、使用、维护工作。

固定资产全部情况盘点每年进行一次。固定资产折旧实行分类计算、提取的办法。折旧年限和折旧率按部颁固定资产规定执行。

1993年,在省电力局统一组织下,进

行了一次全面、彻底的清产核资工作,对固定资产价值进行重估。重估前的固定资产总额为111772.4万元,1993年年末重估后的固定资产总额为152896.4万元。

下:

1996年以来固定资产的变动情况如1996年增加 20069万元,报废清理12922 万元(1至4号机组原值),原值期末数为152943 万元,年提取折旧12915 万元,净值期末数83452万元。

1997 年增加 3836万元(更改项目增资),原值期末数为156780万元,年提取折旧 12641万元,净值期末数74647万元。

1998 年增加 5189万元(更改项目增资),减少 581 万元(资产报废),原值期末数为161387万元,年提取折旧12511 万元,净值期末数66744万元。

1999 年增加 4086万元(更改项目增资),减少9224万元(清理销售职工宿舍资产原值),原值期末数为156249万元,年提取折旧 7970万元,净值期末数54636万元。

2000年技改工程增加6275万元,其他增加4529万元,原值期末数为167053万元,年提取折旧 6792万元,净值期末数58649万元。

1996年以来,固定资产大修及技改情况如下:

1996 年提取固定资产大修费12064万元,发生12064万元,其中发生材料费 7712万元,设备费 12万元,其他费用4340万元,大修项目均已完工。更改工程发生6005 万元,其中已完工 5783万元,未完工程222万元。

1997年提取固定资产大修费16328万

236 山东黄台火力发电厂志

元,发生 16328 万元,其中发生材料费 5907 万元,其他费用 10421 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 6733 万元,其中已完工 3836 万元,未完工程 2897 万元。

1998 年提取固定资产大修费 8094 万元,发生 8094 万元,其中发生材料费 1 万元,其他费用 8093 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 7139 万元,其中已完工 5091 万元,未完工程 2048 万元。

1999 年提取固定资产大修费 7316 万元,发生 7316 万元,其中发生材料费 16 万元,其他费用 7300 万元,大修项目均已完工。更改工程累计发生 7059 万元,其中已完工 4020 万元,未完工程 3039 万元。

2000 年固定资产大修费为 7049 万元,其中材料费 96 万元,其他费用 6953 万元,大修项目均已完工。技改工程累计支出 7371 万元,其中已完工 6275 万元,未完工程 1096 万元。

1960年—2000年固定资产分类状况见表 3-9。

表 3-9

单位：千元

续表

二 资金管理

1 流动资金

流动资金定额是省电力局核定厂为保证安全生产的物资储备资金，只能用于生产流通和物资储备，不可挪作他用。在厂部的领导下，遵照流动资金统筹归口、资金下库、分级管理的原则，由财务科、生技科、材料科、燃料车间明确职责，相互配合，分工管理。

财务科：集中掌握定额流动资金的总指标，不断进行综合平衡工作，会同有关部门组织资金的合理使用，加速资金周转；会同有关部门定期检查分析定额流动资金的使用情况；协助有关部门建立健全材料、事故备品、燃料等管理制度；严格掌握非定额流动资金的管理，防止不合理的资金占用。

材料科：根据资金归口、分级管理的要求，负责材料、事故备品、储备资金定额的完成，按照上级核定的材料及备品储备资金定额，保证不突破计划；负责制定资金下238山东黄台火力发电厂志库定额管理工作;负责全库管理,做到帐、卡､物相符。

生技科:负责事故备品定额的编制和修订工作,监督和检查事故备品的储备、保养和实用情况,不断改进备品管理,确保安全生产;负责组织有关部门编制大修､更改､维护、小修材料消耗定额及年度用料计划､临时追加计划,并监督和检查用料情况。

燃料车间:负责编制和修订燃煤燃油的安全储备定额,抓好煤炭供应计划的总效率,掌握煤炭储备情况,保证燃料定额资金的完成。按季分月编制燃料的消耗计划和进煤计划,做到既保证安全生产,又加速资金周转。加强燃煤、燃油盘点,如有盈亏,按规定及时处理。

该厂按期进行流动资金分析。分析物资储备的升降原因、定额流动资金的周转情况,分析积压物资的处理、债权、债务清理情况等。通过重点检查分析,总结经验,发现问题,提出措施,进一步提高资金的使用效果。

1960年-1993 年定额流动资金占用情况见表3-10。

2 专用基金企业的专用基金是指上级机关拔给或企业按规定自己提取留用的各种具有特定来源和专门用途的资金。黄台发电厂的专用基金包括更新改造基金、大修理基金､职工福利基金、后备基金、生产发展基金和其他专用拨款等。

1993年7月1日起,我国实行新的财务会计制度,按照新制度的要求,企业的全部资金划分为所有者权益和负债两大类。

取消了专款专用、专户储存的原则,打破了企业内部的资金界限。

财务制度改革前,专用基金的管理工作包括:

(1)更新改造基金是指企业用于固定资产更新、改造、挖潜、零购等的专用基金。

更新改造基金是由厂提取的基本折旧基金全部上缴省电力工业局,再由省电力局根据需要下拨的资金;有偿调出固定资产的价数收入、报废固定资产的变价收入以及银行存款利息收入。1960年至1993 年共提取及拨入更新改造基金50288千元,零星购置固定资产使用更新改造基金 46261千元。

(2)大修理基金是用来恢复固定资产的原有物质形态和生产能力,对原有固定资产耗损的主要组成部分进行周期性的更换和修理的专用基金。大修基金是按照省电力局规定的提存比率,按月由生产成本中提取,全额上缴省电力工业局,省电力工业局按留利比例结合批准的大修理工程计划,分期返回使用的资金。1960年至1993年共提取拨入大修理基金95855千元,用于大修理工程支出 98633 千元。

(3)职工福利基金是专门用于职工集体福利事业和医疗卫生开支的专用基金。

职工福利基金是由省电力局根据全局利润完成情况,按厂同局签订的承包合同兑现情况拨入的利基金。根据国家规定,按工资总额的11%从成本中提取。1960 至1993年共计提取拨入职工福利基金12390千元,用于职工福利支出计15041 千元。

(4)后备基金是用以补充生产资金不

1960年—1993年定额流动资金占用情况表

表 3-10 单位：千元

240 山东黄台火力发电厂志

续表

足的专用基金。后备基金是由省电力工业局按规定从税后留利中提取的一种备用基金。省电力局按每年对厂承包合同规定拨给。1990年至1993年共拨付后备基金4004千元。

(5)生产发展基金是省电力工业局拨给企业的一种专用基金。主要用于企业科技研究和技术产品、智力开发、自筹小型基建等。1960年至1993年山东省电力工业局共拨付生产发展基金1577千元。

1993年7月1日财务改制后，专项基金中的更新改造基金作为国家资本金，大修基金结余作为流动负债，生产发展基金、后备基金划为盈余公积金,职工福利基金划为流动负债。财务改制后,更新改造基金的来源,仍为提取基本折旧上缴省电力局后并由省局返回的基金。大修理费用是根据省电力局批复的年度大修理工程计划,按实际发生数直接从成本中列支。职工福利费是根据工资总额的14%从成本中提取使用,提取的福利费仅作为费用性支出,不包括集体福利设施支出。另外,省电力工业局每年根据合同兑现情况,拨付公益金,用于福利设施建设及用作为生产经营的准备性资金。

1960年—1993年专用基金收支情况见表3-11。

表 3-11 1960年—1993年专用基金收支情况表

单位：千元

续表

三成本管理电力成本是指电力生产和销售过程中的全部费用和支出。根据电力生产的特点,火力发电厂的成本项目一般包括燃料、水费、材料、工资,提取的职工福利费､折旧费、大修理费等。

1 成本计划成本计划是国民经济计划的组成部分,是考核企业计划的主要指标,是有计划地控制生产耗费的一个重要手段,也是促进企业开展增产节约运动的有力措施。因此编好成本计划是加强成本管理的重要环节。成本计划由财务部门根据省局下达的生产计划、各项经济技术指标、消耗定额、劳动工资计划等进行编制的。

编制成本计划各部门具体分工:

生产技术部门提供全年大修、更新改造工程项目计划(按设备、材料、人工费用提出)以及材料消耗定额的修改意见。

劳动工资部门提供人员增减变动情况和工资、各项补贴调整情况及临时工计划。

材料部门提供全年大修、更新改造工程、生产维护材料供应、劳动保护用品购置情况及修改材料消耗定额的意见。

燃料车间负责提供燃煤、燃油的品种及煤质、油质标准。

行政部门提供家器具修理、购置计划、有关的办公用品及水、电、暖等费用资料。

财务部门提供基本折旧、大修理管理

费定额标准及上年度各成本项目完成情况。

计划部门提供全年、季发电量及标准煤耗率、厂用电率等经济技术指标。

根据各部门提供的资料,由计划部门或财务部门专职成本员予以综合平衡后负责编制成本计划。编制成本计划同时,提出降低成本的措施计划,并把降低成本措施计划任务落实到车间、班组。成本计划实施中,由成本计划编制部门组织,按月、季检查分析,找出差距,制订措施,以保证成本计划的完成。

2 成本核算成本核算是以合法的原始凭证和会计记录为依据,按期计算产品实际成本,严格执行国家规定的成本开支费用和各项费用的开支标准。成本核算由厂统一进行,实行厂、车间、班组三级核算管理办法。

厂级核算由财务科负责。财务科根据国家有关成本管理、核算方面的法令、法规､制度,编制生产成本计划,并进行指标分解下达,严格控制成本开支范围、标准。掌握成本计划和各项费用定额执行情况,组织全厂的成本核算工作,准确地计算成本,编制报表。开展经济活动分析,做好成本测算、成本控制、成本分析等。

车间级核算按厂下达的维护材料费用及有关管理费用指标,编制车间计划,并分解下达到班组。车间根据车间大小修、维护材料消耗情况及工时耗用情况,编制月度“车间成本核算表”,分别反映大修工程、维护等项目的材料及人工分配情况,车间244 山东黄台火力发电厂志核算员每季对车间经济活动情况提出书面分析资料,在车间主任主持下召开经济活动分析会。

班组核算主要是以材料的消耗和人工的分配为主。班组根据车间下达的月度材料消耗指标,编制本班组各月的材料消耗计划,做好材料、工具、备品的领取与耗用登记和修废利旧代用记录。

产品成本是企业经营管理工作质量的一项综合性指标,企业设备利用的好坏,材料消耗的多少,劳动生产率的高低及生产管理费用的节约和浪费,都在生产成本中反映出来。按照与省电力局签订的承包合同,将各项成本费用指标分解落实到车间、班组、个人,并跟踪检查,每月考核一次。对燃料进行全过程管理,把燃料核算工作渗透到煤炭订货、选煤种、考核合同、来煤检斤、取样化验、索赔受益、搭比掺烧等环节中,努力降低燃料成本。对维护材料和管理费用等实行定额管理,分项考核、层层把关、严格控制定额指标,不允许超支。

1960年-2000年发电成本费用见明细表3−12。

四 预算管理1994年以来,为加强成本管理和成本控制,进一步强化了成本计划管理和预算管理。根据省局下达的年度生产经营计划和承包指标,每年初编制全年的成本计划和财务预算,每月初编制度成本计划和预算,对生产经营的全过程进行控制,以降低成本、提高竞争力,达到提高企业综合效益的目的。年度财务预算包括:成本费用预算、大修费预算、技改费用预算、材料费预算、管理费用预算、福利费及营业外支出预算等。月度预算包括:管理费用预算、材料费预算、大修费用预算、技改费用预算。

1997年2月,制订《山东黄台发电厂财务预算管理实施细则》和《山东黄台发电厂财务预算管理委员会工作制度》,对财务预算的编制、审批、执行、分析、调整和考核等做了详细的说明,规定了财务预算管理委员会的人员组成、机构设置、主要职责、工作程序等。1999年3月,下发《山东黄台发电厂关于加强 99 年度财务预算管理的实施细则》,制订加强材料费用预算管理、大修费用预算管理、其他费用预算管理、检修公司费用预算管理等措施,严格控制预算外支出,加大财务预算的控制和考核,建立完善监控机制,实现超前在线控制。为加强月度预算,1999年8月下发《山东黄台发电厂关于加强财务预算管理的补充办法》,启用月度资金“用款限额卡”,对月度预算的责任部门、报批程序、报批时间及“用款限额卡”的使用作了详细说明。为搞好各项费用的管理与控制,进一步明确各项费用管理的责、权、利,2000年3月连续颁发了《山东黄台发电厂费用管理与财务授予的规定》、《山东黄台发电厂费用管理考核办法》、《山东黄台发电厂实行财务报销预算审核的规定》等管理规定,对费用进行划分,明确了各项费用的管理权限。

表 3 - 12

1960年—2000年发电成本费用明细表

单位：千元

第三章 管理 245

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第三章 管理 249

250山东黄台火力发电厂志五 利润税金黄台发电厂自建厂到1988年年底一直由山东省电力工业局统一核算,生产成本列转省电力局,厂不核算利润。1989年,5、6号机组分账核算,电价由1989年的80.43元/千千瓦·时提高到1994年的118.

35元/千千瓦·时,在这段时间内为山东财政上缴了较大额度的利润。自1995 年开始,虽然电价提高到142.85元/千千瓦·时,但因生产所需原材料价格、特别是燃料价格大幅度上涨,使发电成本成倍增长,造成经营严重亏损。截至1999年底,2台机组累计亏损25742万元。

8号机组属集资机组,从1991年起分帐核算。电价由1991年的87.3元/千千瓦·时提高到1994年的137.05元/千千瓦·时,实现利润转省局。1995年9月起电价为240.01元/千千瓦·时(含税),根据《省电力工业局关于结算黄台电厂8号机组购电费的通知》,1997年1月1日始,8号机组全年上网基数电量1,430,000 千千瓦·时,按240.01元/千千瓦·时(含税)结算购电费;自1997 年10月1日起,8号机组每月上网基数电量150,167千千瓦·时,按286.21元/千千瓦·时(含税)结算购电费,超过基数电量部分按167.13元/千千瓦·时(含税)结算购电费,该基数电量年內有效,实行年累计结算。至1999年底帐面累计亏损 22688万元。

7号机在1999 年1月到2000年6月之间归山东电力集团公司发电公司管理,单独核算利润,电价为142.85元/千千瓦·时,由于电价太低,截至2000年6月底已累计亏损1401 万元。2000年7月归鲁能发展公司管理,不核算利润。

根据《中华人民共和国税收征收管理办法》,该厂应交的税种为:增值税、营业税､城市维护建设税、所得税、房产税、土地使用税、固定资产投资方向调节税、个人所得税、印花税、教育费附加等。其中营业税按营业额的5%交纳,城建税和教育费附加分别按增值税额的7%和3%交纳,土地使用税按土地面积4元/平方米缴纳,房产税按房产原值减免原值的1.2%缴纳,固定资产投资方向调节税按预算投资额的5%缴纳。

黄台发电厂从1982年开始缴纳工商税,1982年1月至1984年9月工商税按厂供电量缴纳,其缴纳标准为6元/千千瓦·时。1984 年 10 月至1993年底缴纳产品税,缴纳标准为10元/千千瓦·时;1987年,国家对贷款新建机组实行了减税还贷政策,贷款机组按供电量3.3元/千千瓦·时计交产品税,6.7元/千千瓦·时用于归还贷款。1994 年税制改革后,从1994年1月起缴纳增值税。其中7号机组和1至4号机组为年内预征增值税,年底由省局清算返还,清交全年差额,缴纳标准为4元/千千瓦·时,1998年11月,7号机组改为6元/千千瓦·时,1至4号机组改为18元/千千瓦·时,5、6号机组和8号机组的应缴纳增值税为本月销项税额减进项税额。

产品税及增值税完成情况见表3 -13。

1982年—2000年各时期税金完成情况

表 3-13

单位：千元

第五节 物资管理

物资供应和管理工作，由物资公司（1992年前为材料科）统一负责。物资公司按照省电力集团公司和该厂物资管理各项标准，负责对全厂安全生产以及基建所

需物资进行统一计划、统一订购、统一调度、统一分配和统一管理，并按照专业管理要求,对全厂物资行使使管供、管用、管节约的全过程管理，监督检查各车间、班组的物252 山东黄台火力发电厂志资管理工作。

1997年,为推进两个根本性转变,适应集团化发展要求,山东电力集团公司一届五次职代会审议通过《山东电力物资体制改革意见》,总体方案为成立山东电力物资总公司,并建立全省各发供电单位的供应机构,即物资分公司。是年9月24日,山东电力物资总公司黄台物资分公司正式注册成立,10月份完成物资供销公司对外经营机构的剥离,11月完成物资分公司定岗定责和人员重组,年末,物资总公司与黄台发电厂签订了《物资供应管理合同》、《人员集体聘用合同》、《资产借用合同》《物资代保管合同》,1998年1月1日物资分公司正式运转。

物资分公司作为山东电力物资总公司的派驻机构,负责黄台发电厂物资供应管理工作,对全厂行使物资供应和管理的归口管理职能,按照《山东电力集团公司物资采购管理办法》规定的程序,严格制定物资需用计划,组织好计划上报和物资采购工作,确保及时地保质保量做好物资供应,以满足安全生产需要;对库存物资在做好保管保养的基础上,服从生产需要,做好物资发放工作。

管理制度1959年3月,材料科成立后,具体负责全厂生产所需材料及设备配件、工器具等的采购供应工作,主要采取平衡计划、申请订货、采购、加工等方式解决。统、部管物资和专用物资由上级计划分配。

进入六十年代,物资管理工作逐步得到加强,各项管理步入正轨。1962 年按照中共中央《关于开展清仓核资工作》的指示,在省电力局统一安排下,该厂组织专门人员进行清仓核资,对厂内厂外､库内库外物资进行全面彻底清查整理,完善各类账目。此后的几年中,除保证生产所需物资供应外,主要是继续深化清仓查库工作,基本每年搞一次。通过清查,进一步摸清了家底,核定了资金,为物资的统一管理以及库存物资的定额管理打下基础。后因“文化大革命”,物资管理工作受到一定冲击。

1972年10月,恢复了材料科编制,物资管理引起重视。1973年,与石横电厂合作,整理了库存物资的计划价格目录,印刷成册,由省电力局发至系统内各单位执行。

1974年,为了重新核定、掌握全厂物资情况,进行清仓查库,为物资管理转入正规打下基础。1975年,学习大庆经验,加强计划管理和定额管理,对各类物资需用计划的汇总、申请、订货、上报等加大管理力度,物资储备也逐步纳入定额管理。与此同时,仓库管理人员学习哈尔滨锅炉厂等单物资管理的先进经验,从战备要求出发,在实行“五五化”、“四定位”管理的基础上,管理人员苦练基本功,熟悉库存物资种类、形状､存放位置,达到夜晚不开灯也能发料的要求。

1978年,全面整顿物资管理工作,材料科有关人员参照部、局管理标准,结合厂实际情况,制定了《黄台发电厂物资管理制度》,这是自建厂以来物资管理工作第一部完善的管理制度。《管理制度》从定额管理、仓库管理、修旧利废管理､工具管理､运输管理和工作联系等方面明确规定了管理职责、程序、要求及奖罚等内容。

对于材料储备定额、备品配件储备定额、维护材料定额、大小修标准项目定额的实施修订、汽车实行统一调度管理等都作了具体规定。

1980年2月,制定《材料核算、定额管理的补充规定》,对计划员、采购员、保管员、记账员和财务人员的岗位职责作了规定。是年3月先后制定《车间班组核算定额管理的补充规定》、《固定资产管理办法》《低值易耗品管理办法》和《班组小仓库储备材料管理办法》。同年5月制定《车间(班组)代管物资管理办法》,规定班组按月消耗量储备材料,剩余材料退库入帐,由所在车间代管,如需领用则填写领用单。6月制定《班组“三簿一卡”的使用说明》,对“班组备品材料明细登记簿”、“节约代用修旧利废统计簿”、“工具领用保管卡”等的使用要求作了说明。

1981年至1989年,按照省电力局 1980年8月下发的《七项经济技术指标考核办法》的要求,继续加强物资的正规化管理,物资计划管理和定额管理水平逐年提高。

1983年,根据多年总结出的经验,制定了有关材料的消耗定额和文具用品消耗定额。1984年1月,制定了《关于班组小仓库管理的考核办法》,对加强分场、班组物资管理起到推动作用。1989年在省电力局物资工作竞赛中,被评为“优质服务好”单位。

1990年,按照省电力局物资达标细则要求,加强治理整顿,全年修订物资管理制度52项,制定各类人员岗位责任制,

现代化管理逐步推广,购置了微机,培训了微机操作人员,年内进行了物资微机管理模拟试验。与此同时,对仓库全部进行了清理,对各室内、露天库存放的物资进行了整理,规范了摆放位置,更换了标牌。

1991年3月,通过省电力局物资管理工作“达标”验收。同月,物资管理的微机应用开始试运操作,年底整个管理系统实现了联网。1991 年,材料科被评为省电力局先进集体,并获得能源部“保证供应优质服务”先进集体称号。

1992年,物资管理工作在“达标”基础上,应用微机进行收、发料和记、结帐,劳保库、备品库和设备库甩掉了手工记、结帐的落后办法,此外,合同管理、统计报表、费用控制等也列入微机管理。是年加强标准化管理,编写管理标准14个、工作标准 30个。

1993 年,省电力局下发了《关于加强物资管理的通知》,遵照《通知》的要求,为严格归口管理,确保进货质量,厂部下发了《关于重申物质管理工作有关规定的通知》,具体完善公司内部的操作程序,是年编制了《物资公司经营管理制度汇编》,确定在新形势下物资管理经营的措施、办法、程序、要求。在审计科指导下,加强内部审计制度,设专职审计员,负责订货合同的价格谈判、审计。制定了《关于加强废旧物资管理的规定》、《关于废旧物资回收的奖励办法》,对于车间、班组两用物资消耗定额,正式按定额发放,不再列入领用计划。是年备品配件工作通过开展以“实现进口配件国产化”为课题的QC活动,提高了部分254 山东黄台火力发电厂志进口配件的国产化率,节约了大量资金。

同年10月,被评为山东电力系统惟一的备品配件工作先进集体。

1994年1月,物资公司配合有关部门制定了物资管理的几项监督考核办法,对车间、班组物资管理、两用物资控制、费用控制、修旧利废和废旧物资管理等提出新要求。5月,根据全省电力物资工作会议精神和省电力局[1994]132号文件规定,对物资管理有关方面作了补充规定,对部分器具类物资开始实行以旧换新制度。代管物资逐项整理、归类、鉴定,把760多项价值900多万元的代管物资全部建账并输入微机集中管理。9月,会同生产部、经营部制定了《代管物资管理办法》,车间、班组物资库存情况要求每季一统计,存放的闲置设备要挂牌标号。另外,微机管理开发了两用物资计划管理程序和代管物资管理程序,对于材料费用控制、降低生产成本起到一定作用。

1995年,物资公司配合厂内银行的正式运转,严格控制费用的发生和拨款数额发放。配合恢复“双达标”工作,完善事故备品档案,补充部分内容,理顺档案管理程序。仓库管理工作专设一名副经理分管,全年帐、卡、物相符率在98%以上。

在审计工作中,严格执行审计制度,全年审计订货6万台价,金额2200多万元,参与3万元以上的大型合同谈判 60余次,共压价104万元。4月份被省工商局命名为“重合同守信用企业”。1995年被电力部物资局评为“电力系统物资工作先进集体”。

1996年按争创一流发电企业的部署,物资管理方面按照山东电力关于加强“一条龙”管理的要求,深化全厂物资管理工作。重点完善供应渠道管理办法,对供货渠道实行微机控制管理,劳保发放纳入微机管理,维护费用通过微机进行控制,全年比计划数节约近20%,同时对两用物资通过定额进行管理,有效地降低了物资费用。

重新明确废旧物资管理有关规定,制订了《黄台发电厂到货验收办法》,按照山东电力有关进口物资管理和生产建设材料统一管理规定制订了相应办法。同时还加强了对分场、班组物资的管理,制定了《关于加强分场班组库存物资管理的通知》,9月份召开全厂班组材料员会议,对分场班组库存物资进行了统计。组织物资供应人员积极参加济南市工商局的合同管理培训和考试,为物资合同签订人员办理了法人委托书。同年,被电力部物资局评为物资工作先进集体。

1997年,加强对班组的物资管理,制定了《二级库管理补充规定》,对班组库存物资进行核实,对重要设备配件和大宗材料专门编码后输入微机管理。

1998年配合创一流企业的验收,物资管理进一步加强标准化建设,对全部管理标准、工作标准、物资编码进行全面修订,制订了《生产用气体瓶使用管理规定》,减少了气体瓶丢失和损坏现象。物资供应工按照山东电力物资采购管理办法》和物资总公司物资配送办法的要求,认真上报计划。对经常性消耗物资实行定点采购,降低了进货价格,被国家电力公司配件中心评为配件管理工作先进单位。按照厂《清仓查库建立物资管理新体制实施办法》要求,逐步实施全厂物资管理体制改革,建立物资供应站,负责对全厂车间班组库存物资集中管理和发放,对全厂车间班组库存进行全面统计、鉴定分类,撤销车间二级库和小仓库,物资供应站由物资分公司代管。

1999年修订物资验收办法,制订了修旧利废管理办法、事故备品储备定额,加强了对全厂代管物资管理,进行了车间库存物资的回收工作,到3月底物资回收建帐工作全部结束,当年发放物资244万元,同时供应站与仓库进行了库存调整,减少了重复储备。配合点检定修制的实施,从4月份开始在物资管理中进行了 MAXIMO系统操作实验,6月份MAXIMO系统正式运转,与物资管理数据库实现全面关联,做到物资库存情况、价格情况可通过MAXIMO系统查询。10月份原物资微机管理系统正式停用,保证了系统转换中物资管理供应的正常进行,同时及时解决了Y2K问题,实现了安全过渡。

2000 年配合全厂 IS09000 贯标认证工作的开展,进一步完善基础管理、制订了《大小修物资供应办法》和《外协加工规定》等,进一步理顺了与点检定修制的工作程序。对代管物资在清点库存健全账目的基础上,加大处理力度,全年处理收入100万元以上。

二物资计划建厂以来,全厂物资需用计划是由班组、车间根据生产需要编制,再经生技部门审批,财务部门核实资金后,由材料科汇总

上报省电力局材料处订货,然后按计划组织供货。年度材料计划每年7月31 日前上报,大修工程材料计划在开工前45天、小修项目材料计划在开工前15天上报,更改工程材料计划则要求开工前30天上报。

全厂的维护材料计划在1990年以前是按年度编排,1990年后,为提高计划的准确性,改为每月25日前上报下月计划。对于临时出现的计划外物资,则需填写计划外物资领用申请单,经主管部门批准后,材料科予以办理。

1998年,全省电力系统实施物资管理体制改革后,按照《山东电力集团公司物资采购管理办法》和《山东电力物资总公司计划配送管理办法》的要求,对设备、事故备品和配件､大宗材料和批量二、三类机电产品的物资计划,由物资分公司上报总公司配送有限公司或上海公司,进口物资计划上报总公司的国际经贸公司。属于上报范围外的,或经总公司批准自行采购的物资,可自行采购。1999年6月之前,全厂物资需要计划基本都通过计划料折的形式进行编制,自1999年6月点检定修制实施后,绝大部分物资需要计划通过MAXIMO 管理系统的工单编制下达。另外仅有运行系统的维护计划通过料折编制。

三物资供应建厂初期,在计划经济体制下,由材料部门组织进货。年度重要物资、备品配件和进品设备,汇总核实后,于11月前上报省电力局材料处申请订货。部、局物资管理机关按各单位的实际需要,组织召开相256 山东黄台火力发电厂志应的物资订货会,按照各单位闲置外调物资情况,在系统内组织调剂。材料部门在市场采购部分比例不大,主要是地方材料,如土产杂品等,由采购员在市场采购。

1978年以后,随着经济的发展,市场物资供应逐渐丰富,市场采购比例增大,从生产厂家订货情况也有所增加。按照物资供应渠道管理规定,所有临时从厂家的订货也要贯彻主渠道原则,基本上都是从部属修造厂、主机生产厂、部耐磨公司成员厂、部进口设备配件国产化协作中心及电站配件协作供应成员厂订货。

从供应范围上看,材料部门负责全厂的生产、更改、小型基建及有关技改、计措和福利项目等所需物资的供应,包括设备配件、建材、黑色金属、有色金属、化工材料、电工材料、轻工材料、机械设备、电气设备、仪器仪表及工矿、汽车、机车备件和石油制品等。

1996年,根据争创一流发电企业的部署,对物资供应渠道实行微机控制管理,完善了供应渠道的管理办法。1997年,清理一批不合要求的供货单位,通过择优选厂,全年小型劳保用品节约15万元,输煤皮带节约40万元。在物资订货中,通过谈判压价380万元,仅电除尘一项压价150万元。

2000年,为降低库存资金占用,从2月份开始对常用消耗性材料实行厂家物资代存制,主要包括五金、工具、化工和部分钢材及备品,在保证生产需要的同时,降低了库存资金占用,收到良好效果。根据全厂贯标工作的统一安排,物资分公司成立了贯标小组,并组织部分管理人员参加全厂组织的内审员学习班,编写了《物资采购控制程序》等文件,并对相关的支持性文件和所有的管理标准、工作标准进行了修订。

四 备品配件在建厂初期及二、三期扩建工程中,机组成套设备的订货是由基建科委托省成套设备局解决,并参与订货合同的签定。在四至六期扩建工程中,各机组成套设备由基建办公室负责,按照电力设计院图纸设计要求,通过水电成套设备局,直接与生产厂家签定供货合同,由电力基建公司负责施工安装。

备品配件管理,主要包括汇总需用计划,组织上报和加工订货,进口备品配件申请订货,定额制定和修订,专项资金管理及与同类型机组备品配件协作组联络,还有集中储备等工作。备品配件的定额,主要由生技、财务部门、物资公司和车间共同编制,经厂审核,报局审批后执行。定额修订是随着设备的改进和机组增加,由物资、生技、财务部门共同提出修订意见,报厂批准后,上报局材料处。备品配件的供应,有一部分是随着机组订货购入,基建结束后入库统一管理。正常需用时,有关项目计划经生技、财务部门审核后,材料科按要求填写统一表格上报。下年度计划于当年8月前、补充计划于当年3月前上报省电力局,进口配件计划于上年7月中旬上报省局,订货卡片每年8月底上报省电力局。外协加工部分,自1985年开始,由材料部门负责计划下达,由外协加工人员按图纸和计划办理。

通过多年的积累和完善,备品配件管理逐步走上正规,制定一系列管理制度､管理标准,并完善了有关工作岗位规范。在国产化方面,通过开展 QC小组活动等方式,提高了国产化水平,机械部件进口部分已基本实现国产化。如RP磨磨辊油封,原由美国进口,每件4500元,国产化后,每件仅200元,每年节约40万元左右。1993物资公司被电力部配件公司评为备品配件工作先进集体。

1995年以后,备品配件管理主要根据山东电力集团公司《备品配件管理标准》等规定要求,进一步完善规章制度,补充和修订有关的管理标准和工作标准,从备品配件的计划下达、计划汇总上报､招标议标､订货采购、到货验收、保管保养、发放退料、修旧利废及废旧物资管理等,对每项工作的每个环节和程序做出详细的规定。1999 年重新修订《厂物资验收管理规定》,验收要求所采购的备品配件必须“三证”齐全,对事故备品及重要的配件由生产部、检修总公司、档案室等部门会同物资分公司人员共同验收。在备品配件的日常仓储管理中,根据库区面积和备品配件库存情况,合理布局,定置排放,建账建卡。对所有库存的备品配件按规程进行保管保养,建立定期保养记录卡,每物一卡,有措施有记录,并存入档案。对事故备品实行一物一档,与实物一一对应,对应存入档案袋

的资料进行补充和完善,并按进货、保管保养、使用情况随时对档案记录完善,保证了档案的同步性、准确性。1999 年根据生产需要,对全厂事故备品定额重新进行修订。从 2000年开始,对部分备品配件也实行厂家代存制,减少库存资金占用。另外,按照物资总公司要求,认真参加 10 万千瓦和30万千瓦机组备品协作组年会,按分工储备目录进行储备,有力地支援了兄弟电厂急需。1998年4月份物资分公司被国家电力公司配件中心评为配件管理工作先进单位。

五物资统计各类物资统计报表均由物资公司负责统一编制上报。报表种类、上报范围全部按照国家统计局和水电部专业要求标准进行,按照规定格式、规定时间定期上报。主要内容为各类主要材料的收入、消耗、结存情况,以及其使用方向统计等。由于历年对报表工作较为重视,厂物资统计报表的准确率为100%,多次受到省电力局和市统计局的表彰奖励。

1998年,随着国家统计制度改革,接济南市统计局通知,企业物资部门不再上报任何统计报表。

1961年-2000年主要材料消耗见统计表3-14。

1961年-2000年三大材料收入、消耗结存情况见统计表3-15。

258　　山东黄台火力发电厂志

1961—2000年主要材料消耗统计表

表 3 - 14