山东地情档案 AI 原始文本 文章：二、财务计划 资料库：冠县邮电志 章节：企业管理 导航链接： 首页：https://shandong-chorography.org/ 根目录：https://shandong-chorography.org/toc.md 资料库：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/ 资料库目录：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/toc.md 章节：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/section/7/ 章节目录：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/section/7/toc.md 网页版本：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/section/7/article/97/ 本 TXT：https://shandong-chorography.org/database/guanxian-posts/section/7/article/97/index.txt ===== 原始正文（以下内容未经加工） =====

财务计划主要包括财务收支计划和计费业务量计划两部分。1960年以前,县局财务省邮电管理局直接以“指令性计划”方式下达。当时以完成收入计划为主要考核指标,省局按照各局收入完成的多少,作为核定各级邮电局的等级和人员配备的依据。

1963年,实行预算拨款制,县局按年分季编报财务收支计划和计费业务量计划,上报省局核批后下达。县局根据下达的收入计划分配到班组、支局,并进行考核,季公布,以促进计划的完成。

1976年,实行差额管理后,根据省局下达的财务计划、业务收入、业务支出、计费业务量等全部落实到班组、支局,班组、支局又分别落实到工种个人,并作为评比奖励的主要条件进行考核。

1980年,实行收支挂钩、差额“包干”、超额分成的管理办法,对超缴的收支差额,县局可按规定比例提取分成基金和企业奖励基金。作为基层企业的自有资金,用于职工的集体福利事业和劳动竞赛奖金。

1985年以来,冠县邮电局实行局长经营责任制,其计划指标有:(1)企业利润基数;(2)利润上交定额;(3)业务收入;(4)通信总量;(5)业务总量;(6)产值成本率;(7)资金利税率;(8)全员劳动生产率;(9)通信质量。

…

表 22-1 1994年全局财务计划完成情况统计表 单位：万元

统计内容 \ 数项目全 年 累 计去年同期<br>累计完成比去年<br>+-%
年计划完成完成计划 %
业务收入总计620705.29113.05257.2957.32
中央邮电收入476560.29117.722165.14
函件收入31.17
包件收入7.56
储蓄收入130.16
报刊收入34.30
机要收入
长话收入218.07
电报收入14.50
市话收入124.53
农话收入144145100.7935.8933.02
总成本503.12
农话成本94.39
中央邮电成本408.73
工资99.01
工资及增长费用
提出的福利基金13.86
折旧及提成费112.74
邮件运输费7.09
设备维修费131.54
低值易耗品42.75

续表

统计内容数量项目 全年累计 去年同期累计完成 比去年+-%
年计划 完成 完成计划%
业务费 96.13
管理费 153.54
税金 22.85
教育费附加 0.42
营业外净损益 0.31
收支差额 10 10.08
中央邮电 6.09
农村电话 3.99

表 22 - 2 1995年全局财务计划完成情况表 单位：万元

统计内容数量项目 全年累计 去年同期完成 比去年+-%
年计划 完成 完成计划%
业务收入总计 938 1046.27 111.54 705.29 48.34
中央邮电收入 768 774.45 100.84 560.29 38.22
函件收入 38.97
包件收入 9.87
储蓄收入 170.83
报刊收入 36.27
机要收入
长话收入 305.12
电报收入 9.93

续表

数量项目
统计内容		 全 年 累 计 去年同期
完 成		 比去年
+ - %
年计划 完成 完成计划%
市话收入 203.46
农话收入 271.82 159.89 87.28
总成本 1037 997.48 96.19 503.12 98.26
农话成本 137 178.52 130.31 94.39 99.13
中央邮电成本 900 818.96 91 102.72
工资 124.63
工资及增长费用
提出的福利基金 21.09
折旧及提成费 447.55
邮件运输费 6.97
设备维修费 145.66
低值易耗品 74.32
业务费 177.26
管理费 228.48
税金 33.9
教育费附加 0.63
营业外净损益 83.19
收支差额 -179.50
中央邮电 -193.63
农村电话 14.13 100.91 3.99 254.13

表 22-3 1996年全局财务计划完成情况表 单位：万元

统计内容
数量		 全 年 累 计 去年同期
完成		 比去年
+ - %
年计划 完成 完成计划%
业务收入总计 1412 1464.54 103.72 1046.27 39.97
中央邮电收入 1032 1032.29 100.03 774.45 33.29
函件收入 44.24 38.97 13.52
包件收入 11.34 9.87 14.89
储蓄收入 220.49 170.83 29.07
报刊收入 39.60 36.27 9.18
机要收入
长话收入 392.43 305.12 28.61
电报收入 6.39 9.93 -35.65
市话收入 317.80 203.46 56.20
农话收入 432.24 271.82 59.02
总成本 1060 1135.28 107 997.48 13.81
农话成本 255 250.38 98.19 178.52 40.04
中央邮电成本 806 884.90 109.79 818.96 8.052
工资 165.61 124.63 32.88
工资及增长费用
提出的福利基金 25.61 21.09 21.43
折旧及提成费 490 355.27 72.5 447.55 -20.62
邮件运输费 7.12 6.97 2.15
设备维修费 232.90 145.66 59.89
低值易耗品 33.08 74.32 -55.49

续表

统计内容
数量项		 全 年 累 计 去年同期
完成		 比去年
+-%
年计划 完成 完成计划%
业务费 315.69 177.26 78.09
管理费 284.28 228.48 24.42
税金 47 47.45 33.9 39.97
教育费附加 0.87 0.63 38.10
营业外净损益 5 -57.11
收支差额 42 -63.01 -179.5 64.9
中央邮电 0 -83.01
农村电话 42 20 14.13 41.54

表 22-4 1997年全局财务计划完成情况表 单位：万元

统计内容
数量项		 全 年 累 计 去年同期
完成		 比去年
+-%
年计划 完成 完成计划%
业务收入总计 1805 1914.5 102.65 1464.54 30.72
中央邮电收入 1295 1365.17 105.42 1032.29 32.25
函件收入 46.07 44.24 4.14
包件收入 11.36 11.34 0.18
储蓄收入 372.97 220.49 69.16
报刊收入 48.02 39.60 21.26
机要收入
长话收入 300.38 392.43 -23.46
电报收入 3.68 6.39 -42.41
市话收入 552.39 317.8 73.82

续表

统计内容项目 全 年 累 计 去年同期完成 比去年+ - %
年计划 完成 完成计划%
农话收入 570 549.33 96.37 432.24 27.09
总成本 1457.07 1135.28 28.34
农话成本 534 445.19 83.37 250.38 77.81
中央邮电成本 1011.88 884.9 14.35
工资 201.61 165.61 21.74
工资及增长费用
提出的福利基金 31.46 25.61 22.84
折旧及提成费 661.79 355.27 86.28
邮件运输费 9.69 7.12 36.10
设备维修费 191.86 232.9 -17.62
低值易耗品 23.16 33.08 -29.99
业务费 337.5 315.69 6.91
管理费 306.23 284.28 7.72
税金 62.03 47.45 30.73
教育费附加 1.14 0.87 31.03
营业外净损益 -5.8 -57.11
收支差额 -84.17 -63.01 33.58
中央邮电 -51.97 -83.01
农村电话 -32.2 20

三、资金管理及固定资产

中华人民共和国成立后，邮电企业各种业务范围不断

系扩大,管理资金的项目逐渐增多,包括固定资金流动资金、专用资金、结算资金、汇兑资金、报刊发行资金、业务收入和业务支出款等。

(一)固定资金中华人民共和国成立后,固定资产必须按照邮电部《固定资产管理办法》进行管理。固定资产的新增、撤旧、调整,必须由下达任务单位工程竣工后编造工程竣工决算书,并填制固定资产收入,付出见证,财务部门据此入账登记。

固定资产的报废,必须经局长办公会研究,并报上级局批准。报废后的固定资产的变价收入不准挪作他用,必须由财务部门按相关制度列账。报废尚未处理的固定资产要善保管,保持完整,不得随便拆卸零部件。财务供应部门要对固定资产的使用单位实行监督检查,及时办理资产增减变动的账务处理手续。每年11月底前,由主管财务局长组织财务及各专业部门、生产室进行一次资产调查,以保证账、卡、物三相符。

(二)流动资金管理财务部门要合理安排采购各项设备资金,审核供应总务年度采购计划,并负责检查监督执行情况。总务、供应、财务3部门要密切配合,努力做到计划采购和计划供应。

财务部门不办理私人借款,特殊情况需经主管局长批准。

经批准预借的差旅费,回局后5日内进行结算,一律不准拖延。未经主管局长和财务部门同意,如发现私自外借账号,财务部门应拒绝付款,并追究责任。系统内相互垫付的款项应及时清理。

(三)专用资金包括更新的改造资金、大修基金、农话建设基金、线路改造基金､科技三项费用拨款、挖潜改造资金、市话初装基金、职工福利和企业基金等。职工福利基金在管理上先提后用,按计划按标准支用,其他各项专用基金均由省、地局按计划和需要分配,县局按批准项目设明细科目核算,专款专用。工程完成后办理决算,及时发挥专用基金的投资效益。

(四)邮政汇兑资金根据省局制定的“邮政汇兑资金调拨办法”的有关规定,建立严格的管理、稽核、报账制度。在银行开设“邮汇资金专户”,专款专用。配备专职汇兑检查员2人,负责汇票和稽核把关工作。制定汇兑日结算(缴款)、旬报帐､月划差额款的管理制度。使会计核算与业务稽核时间相一致,长期保持帐、票款三相符。

(五)报刊资金报刊资金在管理上要专款专用,在银行设立“报刊款户”进行专户核算。收订报刊执行“预订预收”制度。零售报刊实行“现金交易、货款两清”制度。县局营业执行逐日缴款;支局所执行要数缴款办法。财会与发行人员按月定期对账和报刊要数,由会计人员审核制度。报刊资金要做到“会､业”“省局､县局”两相符。

(六)业务收入管理

正确编制和认真执行业务收入计划,积极组织收入,确保计划目标的实现。财务部门要加强对业务收入工作的稽核和检查指导。业务收入款必须严格执行资费标准,按手续制度办理,防止出现错、漏收现象,一经发现应在当日,最迟不超过2天内予以纠正。县局营业当日的营业收入款,当日送交出纳员,并送存银行。电信营业逐日编制“电信营业日报单”,邮政营业逐项编制“邮政营业日报单”。电信收入由册报员按单位建立分户账,逐日登记,月终汇总报账。

支局所设立“业务收入日记账”,根据邮政、电信日报单逐日登记,收入款当日送存银行。业务收入款,除支局所按制度规定可以支付费用支出外,其他一律不准借支和挪用,必须全部按时上交。

(七)业务支出管理坚持增收节支的原则,实行全面管理、全面开展经济核算。严格控制成本开支范围,遵守国家和上级制定的费用开支标准。对不合理的开支,财务部门有权拒绝支付。计划外费用开支,必须由承办单位提前提出书面申请,一式两份报财务部门,待批准后执行。县局各生产费用开支,事前必须填写费用开支计划,报请分管局长签字批准后,由财务部门提供资金,事后随同原始凭证一并由出纳员报销。

县局对基层单位按月下达费用开支计划。各单位按有关费用开支的原始凭证,必须由基层单位负责人连同经办人签字后,随费用开支月报一并报财务部门,手续不全或不合乎要求的单据不予报销。全局的维修工程用材料,县局办公用品的购置归口由总务管理,各单位原则上不准自己购料,特殊情况需要办理时,必须经分管局长批准。

(八)现金管理当日的现金收入必须送存银行,库存现金不得超过规定的限额。按照规定超过30元的款项必须使用支票,通过银行结算,支票的签发由财务部门统一管理。相关人员请领的支票必须在2日内签销。出纳员要认真审核报销单据,不合手续的要拒绝付款。财务部门要不定期对基层单位和库存现金、票券进行抽查。银行存款余额必须按月与银行对账,核对相符。基层单位的财务管理必须实行钱账分管。

(九)固定资产冠县邮电局对固定资产的管理,通过多次清产核资,建立健全了固定资产的管理核算制度,每年11月底以前,进行一次盘点清理,达到账、卡、物三相符;按规定计算提取基本折旧费,大修折旧费和线路改造费,确保固定资产大修、更新､改造所需的资金。维护管理或者共同使用的资产,由总务人员负责账务管理。

1950年,冠县邮电局仅有固定资产0.1万元,截止到1997年,全局拥有固定资产5749.64万元。其中中央国营企业3902.07万元,地方农话1847.57万元。房屋从零发展到2.04万平方米,其中职工宿舍共计0.8万平方米。

历年全局经济发展情况统计表（1949—1997） 表 22-5 单位：万元

年<br>项<br>度目固定资产总值总业务收入完成总业务量完成
194911.1
19500.11.11.3
19510.11.341.49
19520.211.561.77
19530.321.621.85
19540.352.042.33
19550.92.262.73
19561.52.743.28
19571.83.644.61
19589.4410.47
19597.119.5
196023.6727.65
196113.6121.53
19629.7114.80
19639.6115.38
196410.1016.72
196512.8721.23
196625.8712.7912.39
196727.2810.6013.55
196827.2810.2212.90

续表 |

项目
年度		 固定资产总值 总业务收入完成 总业务量完成
1969 27.28 7.75 11.03
1970 27.28 10.30 12.03
1971 21.42 11.71 16.82
1972 40.47 20.15 17.16
1973 40.82 12.54 16.56
1974 41.12 11.18 17.05
1975 43.17 13.85 17.77
1976 50.66 15.62 21.65
1977 50.66 18.29 22.68
1978 56.28 18.65 23.78
1979 81.2 19.20 23.46
1980 80.44 23.93 25.76
1981 56.2 30.85 39.43
1982 69.08 31.12 38.14
1983 67.31 35.31 39.59
1984 73.24 45.63 40.04
1985 73.97 58.88 46.07
1986 108.52 59.62 46.70
1987 103.13 70.43 53.70
1988 101.43 93.00 66.51
1989 130.71 118.27 76.35
1990 106.72 157.78 176.31

续表

项目
年度		 固定资产总值 总业务收入完成 总业务量完成
1991 269.34 230.29 233.57
1992 438.30 341.50 333.86
1993 603.58 448.40 362.00
1994 736.57 705.00 706.00
1995 1991.48 1046.27 1104.94
1996 4071.22 1465.00 1139.06
1997 5749.64 1954.51 1833.20

表 22-6 1997年全局房屋情况一览表 单位：平方米

单位名称 项目 现有房屋面积 在自有房屋面积中
总计 自 有 房 屋 租 借 宿舍
合计 邮政生产小计 其中：转运 电信生产用 邮电共用 其它 合计 邮政生产用 电信生产用 邮电共用 其它 其中家属宿舍
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
总计
县局本身 7130.2 7130.2 4661 4661
其中：危险房
支局所房屋小计
其中：危险房 137.6 137.6

续表

单位名称 项目 现有房屋面积 在自有房屋面积中
总计 自有房屋 租借 宿舍 其中家属宿舍
小计 邮政生产用 电信生产 邮电共用 其它 合计 邮政生产用 电信生产用 其它
孙疃支局 395 56 185 395 154 154
东古城支局 426 62 210 426 154 154
店子支局 467.7 73.7 240 467.7 154 154
万善支局 500 84 260 500 156 156
北陶支局 418 83 208 418 127 127
烟庄支局 579 28 319 579 232 232
贾镇支局 349.4 36.4 167 349.4 146 146
定远寨支局 280 22 138 280 120 120
范寨支局 366.3 39.3 173 366.3 154 154
辛集支局 432 90.5 114 432 227.5 227.5
柳林支局 336 47 115 336 174 174
甘官屯支局 300.9 35.9 106 300.9 159 159
兰沃支局 560 157 227 560 176 176
杨召支局 128 83 128

续表

单位名称 项目 现 有 房 屋 面 积 在自有房屋面积中
总计 自 有 房 屋 租 借
合计 邮政生产用 其中：转运 电信生产用 邮电共用 其它 合计 邮政生产用 电信生产用 邮电共用 其它 宿舍 其中家属宿舍
斜店支局 137.6 12.6 71 137.6 54 54
梁堂支局 264 27 100 264 137 137
桑阿镇支局 333.6 16.6 163 333.6 154 154
清水支局 206.5 22 100.5 206.5 84 84
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