第四节　山东省电信分公司

一、审计制度
　　2003年，山东省电信分公司制定第一个关于内部审计制度的文件《山东省电信公司工程建设项目审计管理办法（试行）》，规定了工程建设项目审计职责与权限、审计范围与内容、审计方式与流程。
　　2004年5月，山东省电信分公司印发《山东省电信分公司内部审计管理暂行办法》，建立了全省内部审计工作基本制度，规定内部审计暂由财务部门配备一定的兼职人员负责，并建立内部审计统计月报制度。
　　2005年4月，制定工程审计登记报告制度，规范并细化了工程审计工作。7月，印发《山东省电信分公司企业负责人经济责任审计实施细则》，统一了“审计通知书”“审计报告征求意见稿”格式。10月，印发《山东省电信分公司内聘审计员管理暂行办法》，并选聘了68名业务骨干为省级内聘审计员。修订完善了《山东省电信公司企业负责人任期经济责任审计办法》。
二、审计项目
　　2003年，山东省电信分公司从工程审计工作着手，开始内部审计工作。采取委托外部审计和内部审签相结合的方式，除配合完成中国电信北方事业部2002年财务报表审计和战略性投资项目审计外，从全省遴选了20家会计师事务所，确定为提供审计服务的社会中介机构，委托审计。当年完成工程建设项目审计共383个，其中委托外审180个，内部审签203个，送审额5938万元，审减额672万元，审减率11.3%。
　　2004年7月，开展全省工程财务管理和内部审计检查工作。7—9月，选定“销售与收款、工程管理”两个专题，委托中介机构对17个市分公司进行首次专项审计调查。11—12月，根据中国电信北方事业部部署，省公司委托中介机构对全省2002年到2004年10月北方事业部体系下的财务状况及经营成果进行审计自查。2004年，完成工程建设项目审计共5462个，送审额71282万元，占全年资本性支出的75%，审减额7437万元，审减率10.4%，审减率逐步降低。
　　2005年2月，山东省电信分公司组织全省开展迎接国家审计署对中国电信集团的经济责任审计的自查自纠工作，对公司运营各方面进行全面梳理，理顺了流程，规范了工程、实物等管理。5月，首次对济南、潍坊、日照3个市分公司负责人开展离任审计。7—8月，委托中介机构对17个市分公司全面开展“固定资产投资及转固管理”“代维及代营管理”两个专题审计。9月，对山东省电信分公司本部进行内控管理综合专项审计，涉及集中采购、工程管理、济南枢纽楼建设、代维管理、电信卡管理、社会保险资金等方面。全年完成工程建设项目审计共14716个，送审额61143万元，审减额6441万元，审减率10.5%。