山东地情档案 AI 原始文本 文章：第一节 资产资金管理 资料库：二轮山东省志 章节：电力工业志(1986—2005) 导航链接： 首页：https://shandong-chorography.org/ 根目录：https://shandong-chorography.org/toc.md 资料库：https://shandong-chorography.org/database/g0/ 资料库目录：https://shandong-chorography.org/database/g0/toc.md 章节：https://shandong-chorography.org/database/g0/section/52/ 章节目录：https://shandong-chorography.org/database/g0/section/52/toc.md 网页版本：https://shandong-chorography.org/database/g0/section/52/article/132/ 本 TXT：https://shandong-chorography.org/database/g0/section/52/article/132/index.txt ===== 原始正文（以下内容未经加工） ===== 


    一、资产规模
    1986—2005年，山东电力资产规模进入快速扩张时期。电力建设投资力度不断加大，企业自我积累逐渐增加，资产总规模从1988年的48.02亿元增加到2005年的588.78亿元，增长12.26倍，企业实力迅速壮大。资产负债率从1993年的37.03%上升到2005年的55.33%。

    1988—2005年山东省电力工业资产情况表
    表8-5  单位：亿元
┏━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━┓
┃     年份     │     资产总额     │      负债总额      │   所有者权益总额   │    资产负债率（％)     ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1988     │      48.02       │                    │                    │                        ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1989     │      57.08       │                    │                    │                        ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1990     │      69.90       │                    │                    │                        ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1991     │      77.13       │                    │                    │                        ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1992     │       85.6       │                    │                    │                        ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1993     │      132.09      │       48.91        │       83.17        │         37.03          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1994     │      153.07      │       60.83        │       92.24        │         39.74          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1995     │      187.23      │       73.17        │       114.06       │         39.08          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1996     │      274.21      │       114.78       │       159.42       │         41.86          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1997     │      322.35      │       133.68       │       183.68       │         43.02          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1998     │      355.52      │       140.75       │       214.77       │         39.59          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     1999     │      414.77      │       179.97       │       234.8        │         43.39          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2000     │      509.19      │       249.10       │       260.09       │         48.92          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2001     │      565.81      │       296.43       │       269.38       │         52.39          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2002     │      609.89      │       330.19       │       279.7        │         54.14          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2003     │      528.29      │       285.53       │       242.76       │         54.05          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2004     │      550.68      │       299.12       │       251.57       │         54.32          ┃
┠───────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────┨
┃     2005     │      588.78      │       325.78       │       263.00       │         55.33          ┃
┗━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━┛
    说明：2000—2005年为母公司数据，2002—2005年为剥离发电企业的数据

    二、固定资产
    “九五”时期及“十五”时期前两年，山东电力工业发展快速，特别是国家三年城乡电网改造工程的实施，固定资产迅速增加。2005年底，固定资产原值488.64亿元，净值293.93亿元，分别是1986年初30.79亿元和21.6亿元的15.87倍和13.6倍。

    1986—2005年山东省电力工业固定资产基本情况表
    表8-6  单位：亿元
┏━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┓
┃     年份     │            原值            │            净值            │        固定资产折旧        ┃
┃              ├──────┬───────┼──────┬───────┼──────┬───────┨
┃              │  年末余额  │ 全年平均余额 │  年末余额  │ 全年平均余额 │   提取额   │综合折旧率(%) ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1986     │   34.72    │    31.72     │   24.43    │    21.90     │    108     │     3.50     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1987     │   44.55    │    38.68     │   32.85    │    27.74     │    153     │     4.0      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1988     │   51.25    │    46.72     │    37.6    │    34.18     │    2.1     │     4.52     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1989     │   57.98    │    53.09     │   42.42    │    39.72     │    2.0     │     4.57     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1990     │   69.29    │    60.54     │    5105    │    43.65     │    2.7     │     4.61     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1991     │    75.8    │    72.54     │   53.87    │    52.46     │    3.81    │     5.26     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1992     │   80.77    │    78.29     │   54.93    │    54.40     │    4.5     │     5.9      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1993     │   133.41   │    133.41    │   89.89    │    89.89     │    4.67    │     3.50     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1994     │   111.2    │    122.31    │   70.38    │    80.14     │    6.61    │     5.0      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1995     │   134.99   │    123.10    │   87.91    │    79.14     │    6.64    │     5.9      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1996     │   135.32   │    135.16    │   91.90    │    89.91     │    7.0     │     5.3      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1997     │   167.3    │    151.31    │   114.61   │    103.26    │    9.94    │     6.87     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1998     │   171.06   │    169.18    │   120.77   │    117.69    │   12.18    │     7.0      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1999     │   188.71   │    176.33    │   131.97   │    125.48    │   11.89    │     6.4      ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2000     │   260.82   │    224.77    │   192.12   │    162.04    │   14.92    │     6.64     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2001     │   314.08   │    285.10    │   225.75   │    206.81    │    2193    │     7.69     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2002     │   339.06   │    326.60    │   227.25   │    226.80    │   28.52    │     7.91     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2003     │   382.68   │    360.78    │   240.66   │    233.96    │   30.93    │     8.57     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2004     │   429.53   │    406.44    │   266.51   │    256.18    │   32.19    │     7.92     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2005     │   488.64   │    459.08    │   293.93   │    280.21    │   34.22    │     7.5      ┃
┗━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┛
    说明：2002—2005年为剥离发电企业的数据

    1988—2005年山东省电力工业固定资产主要分类情况表
    表8-7  单位：亿元
┏━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃     年份     │                                          原值                                          ┃
┃              ├──────┬───────┬──────┬───────┬──────┬───────┨
┃              │    发电    │   输电线路   │  变电设备  │配电线路及设备│自动化控制及│  房屋建筑物  ┃
┃              │  供热设备  │              │            │              │设备        │              ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1988     │   20.20    │     5.51     │    7.62    │     1.90     │    1.54    │    11.44     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1989     │   23.67    │     6.41     │    9.02    │     2.03     │    194     │    11.44     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1990     │   28.46    │     8.93     │   10.73    │     2.4      │    2.3     │    12.73     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1991     │   28.98    │    11.37     │   12.51    │     2.62     │    2.27    │    13.55     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1992     │   28.27    │    12.02     │   14.33    │     2.85     │    2.59    │    15.61     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1993     │   43.22    │    20.97     │   22.61    │     4.9      │    3.60    │    30.63     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1994     │   23.66    │    23.38     │   24.25    │     6.03     │    276     │     23.1     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1995     │   23.57    │    24.96     │   33.65    │     7.9      │    3.2     │    25.05     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1996     │   12.49    │    20.08     │   22.87    │    32.08     │    2.0     │    26.58     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1997     │   11.48    │    23.04     │   28.79    │    40.07     │    3.69    │    35.95     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1998     │    3.51    │    26.66     │   30.19    │    48.35     │    4.27    │    35.04     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     1999     │            │    31.20     │    37.6    │    59.83     │    5.5     │    34.70     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2000     │            │    34.68     │   46.65    │    110.57    │    7.0     │    37.76     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2001     │            │     4147     │   60.77    │    138.53    │    9.41    │    36.13     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2002     │            │    46.38     │   55.81    │    144.45    │   11.56    │    45.56     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2003     │            │    55.41     │   68.49    │    156.70    │   13.43    │    49.14     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2004     │            │    64.03     │   86.62    │    175.8     │   14.99    │    53.01     ┃
┠───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┨
┃     2005     │            │    76.51     │   104.79   │    194.32    │   16.46    │    58.98     ┃
┗━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┛

    1995年以后，为加强电源资产的积累和管理，同时为网厂分开改革做准备，省电力公司逐步对原统一核算的石横、黄台、黄岛等12家中央国企机组电厂，区别不同情况进行改制或重组，在财务管理体制上实行独立核算，省电力公司固定资产分类中的发电、供热设备逐年减少，到1998年底全部处置完毕。
    自1998年起，按照国家部署，实施大规模的城乡电网改造工程。至2000年共完成城乡电网改造投资219.42亿元，其中，城网改造投资95.74亿元，直供农网改造投资34.17亿元，趸售农网改造投资89.51亿元。2002年，在一期农网改造的基础上，国家再次下达总规模为55亿元的二期农网改造计划，其中，直供农网改造投资8.01亿元，趸售农网改造投资46.99亿元。自2002年起，城网改造转入常态运行，纳入山东电力集团公司年度投资计划。由于农网改造之初，国家没有明确的还本付息政策，为规避财务风险，对趸售农网改造融资采取转贷方式，即山东电力集团公司向农业银行借款，再通过所属的英大国际信托公司向趸售县供电企业发放委托贷款。
    为加强对山东电网500千伏输变电资产的管理与运营，2000年10月，山东电力集团公司成立超高压输变电分公司，全部接管分布在全省7个市的4个500千伏变电站和9条500千伏线路。其中，变电设备资产原值7.64亿元，输电线路资产原值5.98亿元。至2005年底，山东电网500千伏变电设备资产原值增长到29.70亿元，输电线路资产原值增长到76.51亿元。
    三、产权投资
    （一）电源项目
    1991年起，为解决电力紧张局面，省电力局多方筹集电力建设资金，实施电源资产股份制改造、上市，积极引进外资办电。在山东省境内先后形成山国电公司、华能山东分公司、山华电公司、鲁能发展公司四大发电公司竞争共存的局面。另外，还有个别独立发电公司，如山东百年电力有限公司、地方公用电厂、企业自备电厂等。
    山国电公司。1994年，省电力公司盘活邹县、十里泉电厂存量电源资产，与山东省国际信托投资公司、山东鲁能开发公司、中国电力信托投资公司、山东枣庄基本建设投资公司共同发起，组建山东国际电源开发股份有限公司（简称山国电公司），总股本为38.25亿元。1999年6月，山国电公司H股在香港联交所挂牌上市，募集外资折合人民币22亿元。
    华能山东分公司。1994年，省电力公司与华能发电公司、山东省国际信托投资公司共同发起，组建山东华能发电股份有限公司（简称华能山东分公司）。同年8月，山东华能发电股份有限公司H股在香港证券交易所挂牌上市。2000年，山东华能发电股份有限公司被华能国际电力股份有限公司吸收合并，在山东设立华能山东分公司。
    鲁能发展公司。1995年，为适应网厂分开改革的要求，解决部分老小电厂的出路问题，省电力公司组建山东鲁能新源有限公司，后与鲁能集团总公司合并重组。1999年6月，更名为山东鲁能发展集团有限公司（简称鲁能发展公司）。此后，相继收购黄台电厂、南定热电厂、烟台电厂、莱芜电厂、沾化电厂、聊城热电厂等老小机组，新建了运河发电厂。2002年底，注册资本为10.1亿元。
    山华电公司。1997年，省电力公司以石横电厂存量资产出资，与山东省国际信托投资公司、香港中华电力有限公司、法国电力有限公司共同组建山东中华发电有限公司（简称山华电公司）。山华电公司的总投资额为20.08亿美元，其中，注册资本为5.198亿美元，中方占51%，外方占49%，省电力公司的股权比例为36.6%，其余为项目融资。1998年5月，山华电公司以美元、人民币贷款方签署贷款协议，共为石横二期、菏泽、聊城电厂项目融资6.617亿美元、68亿元人民币。1999年4月有关方面在香港签署贷款协议生效书确认生效。山华电公司合营期限为20年，合营结束后全部财产和权益归中方所有。
    （二）电网权益
    电力权益性资金的来源渠道主要有：国家电力部门投入、企业实现利润、电力建设基金、供配电贴费、用户工程费、中央贷款转增资本金、中央用电权和国家拨补流动资本等项目。
    电力建设基金。1988年起，为加快电力建设，经国家批准征收电力建设基金，征收标准为每千瓦·时2分钱，随用户电费收取。2分钱中，电网管理1分钱，收取后上缴中央国库，次月财政全额返还，用于输变电工程和主力电厂的建设；省政府管理1分钱，作为地方电源建设基金，收取后支付给省信托。2001年，根据国家计委、财政部有关规定，停止收取电力建设基金，2分钱空间并入目录电价，用于解决农村电网改造的还本付息问题。
    供配电贴费。1995年以前，各供电单位对收取的供配电贴费自收自支，用于业务扩充工程建设。为加强对供配电贴费的管理，1995年10月，省电力局规定各供电单位将收取的供配电贴费按月上缴，由省电力局统一管理，按照取之于谁，用之于谁的原则安排使用。1998年，按照财政部有关规定，贴费资金纳入中央预算管理，继续享受免税政策。贴费就地缴入中央国库，次月财政全额返还。2002年，根据国家计委和国家经贸委规定，贴费政策停止执行。
    中央贷款转增资本金。1997年，为减轻国有企业的债务负担，国家出台《关于中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的实施办法》，将1979—1988年由中央财政安排的国家预算内基本建设投资中有偿使用部分，自贷款之日起至1996年12月20日止的本息余额转为国家资本金。1998年，按国电公司批复，山东电力集团公司结转资金本息余额56129万元，其中，本金44260万元，利息11869万元。
    2001年，根据国家计委、财政部《关于同意将国家电力公司中央级基本建设经营性基金部门贷款转为国家资本金的批复》，山东电力集团公司结转中央级部门基金本息余额558万元，其中，本金484万元，利息74万元，账务上作增加资本公积金处理。
    中央用电权。1999年以前，根据国家《关于鼓励集资办电和实行多种单价的暂行规定》，省电力公司一直执行中央用电权政策，用于补充电力建设资金。用户购买用电权主要有两种渠道：一是通过集资扩建、新建电厂的办法，集资单位按投资比例分享用电权；一种是电网从国家新建电厂当年增加的发电容量中，提留10%作为集资办电的售电资源。电网按每千瓦供电能力的实际造价，向集资单位出售用电指标。1999年，鉴于当时电力供需形势出现缓和，国家取消了这一政策。
    国家拨补流动资本。1990年以前，流动资金由中国人民银行统一管理，新建、扩建单位需要增加的流动资金由中国人民银行贷款解决。1991—1993年，省电力公司的流动资金主要依靠从销售收入中提取流动基金解决，计提比例为1%。1993年后，这一政策取消。1995年，国家开展优化资本结构试点工作，由同级财政部门将企业实际上缴所得税的15%拨给企业，用于补充流动资本。拨补流动资本政策执行到1999年。
    建立资本纽带。1997年，国电公司成立以前，电力工业部依靠行政关系管理各电力单位，省电力公司为一级国有企业，直接持有国家资本金。国电公司成立以后，为落实出资人制度和企业法人财产制度，根据国家的要求，国电公司着手自上而下建立资本纽带关系。1998年，山东电力集团公司将持有的国家资本金上移至国电公司，转而持有国电公司的法人资本金，成为国电公司的全资子公司。国电公司核定，对山东电力集团公司的出资额为98.6亿元。该出资额到2005年一直维持不变。
    清理电网产权。1997年，省电力公司在全省范围内开展清理电网产权工作，一次性出资30%返还当地政府，投入5.26亿元收回了由地方集资建成的110千伏以下电网资产19.3亿元。1999—2001年，为解决集资办电带来的送出工程产权不清的问题，山东电力集团公司通过与有关方面协商，陆续出资收购了龙口、菏泽、威海、潍坊电厂配套送出工程的产权。
    四、资金管理
    （一）融资结算
    20世纪90年代初期，随着电力建设步伐加快，电力建设资金匮乏问题十分突出。为突破资金短缺对电力发展的制约，充分挖掘企业内部资金潜力，省电力公司于1995年1月成立山东电力资金结算中心，对系统内部单位银行账户实行集中管理，当年吸收存量资金近30亿元。
    1998年，为加强对基建资金的管理，山东电力集团公司与建行山东省分行合作，对各单位的50个基建账户实行集中管理。1999年后，随着农电管理体制改革的深入推进，加速电费回收和加强对农网改造资金的监管，山东电力集团公司同农行合作，将直供县公司和趸售县公司的电费结算账户和农网改造账户集中管理。至2002年底，结算中心集中管理账户超过300个，吸收存款超过百亿元。经过多次开展银行账户清理工作，严肃开户纪律，山东电力集团公司系统的资金都集中到了结算中心。
    资金管理体制改革培育和壮大了投融资功能。1996年，为“163电力工程”筹集建设资金20亿元；1997年，为“165电力工程”筹集建设资金40亿元，保证了山东省电力工业快速发展的资金供应。山东电力集团公司利用存量资金开展资金运作，2002年实现资金运作收益3.26亿元，成为公司效益的重要来源。
    2003—2005年，根据融资环境的变化，与借款银行谈判，所有借款在国家规定利率的基础上下浮10%的优惠利率，有效降低了融资成本。2005年，山东电力集团公司先后出台《担保管理办法》和《货币资金管理办法》，规范银行账户和借款、担保管理，资金管理工作进一步制度化、程序化。至2005年底，共清理撤销银行账户135个。
    （二）预算管理
    山东电力不断加强资金管理的制度体系建设。1996年，省电力局制定覆盖生产经营全过程的资产、资金、成本、电价、销售、投资、采购、工程、损耗、合同、科技、培训12项管理制度，搭建起经营管理制度体系的基本框架。1997年，开始推行全面预算管理，成立预算管理委员会，制定印发《山东电力集团公司财务预算管理办法》。所属各单位均建立相应的组织机构和管理制度，保证预算管理工作有序开展。1998—1999年，通过建立财务预算与资产经营责任制的配套联动制度、预算外资金审批制度、定期经济活动分析制度，禁止基层单位搞赤字预算、寅吃卯粮，着力健全完善预算管理的制度体系，努力提升经济运行质量。2000—2001年，将预算管理的工作重心逐步转向加强电网建设的投入产出管理，建立项目投入产出动态考核机制。2002年，在资产经营考核体系中增设资产获利能力、周转效率和市场占有率等方面的效绩评价指标，进一步增强各单位加强管理的压力和动力。2003—2004年，加强资本性支出分析，动态掌握各单位资本性资金结余情况。2005年，修订出台《山东电力集团公司预算管理办法》，为预算管理工作进一步构筑了框架和平台。
===== 原始正文结束 =====