1980年，人保山东省分公司制定《财产保险实务管理规程》、《人身保险实务管
理规程》、《资金运用管理办法》、《县支公司会计核算工作规定》等多项管理控制
制度。
1987-1988年，人保山东省分公司对保险代办所内控制度进行试审计，制定代办
所管理制度。
1991年，人保山东省分公司开展内部控制应用理论研究。10月，印发《加强内部
管理防范经济案件的若干措施》。1992年，人保山东省分公司组织15个市(地)分公司
的审计人员对18个县(市、区)支公司和15个代办所的承保收费内部控制系统进行评价
审计，发现部分县(市、区)支公司在重要单证管理、内勤及会计复核、业务财务统计
核对保费、代办所上划保费等处理环节上有失控点。
1993-1994年，人保山东省分公司陆续制定重要空白单证、承保收费、赔款支出、
长期人身险承保收费、给付及变动情况、损余物资、银行存款(收入、支出)、现金
(收入、支出)、有价证券、费用支出、资金运用、固定资产(购置、建造、使用、报
废)、低值易耗品(购置、领用)、保险代办所(收、付)等内部控制目标及措施，对基
层公司完善各项业务环节内部控制起到了推动作用。
1998年2月，中保财险、中保人寿山东省分公司印发《加强内部控制制度建设的
实施意见》，并对县(市、区)支公司的授权经营活动情况、条款制定权管理、业务单
证和印章管理、赔案复查制度、资金管理、新增固定资产管理、计算机系统风险控制
等内控制度建设情况进行评价稽核。平安保险青岛分公司制定《单证管理制度》、
《两核管理制度》、《代理人管理制度》、《应收保费管理制度》等内控管理制度。
1999年8月，各保险公司按照中国保监会印发的《保险公司内部控制制度建设指
导原则》，分别制定组织机构、授权经营、保险业务、财务会计、资金运用、单证和
印章管理、基本建设、人事与劳动工资管理、计算机系统、信息反馈及其他重要业务
和关键部门控制制度和落实内控制度措施。其中人保山东省分公司制定18项内控制度，
太平洋财险各分公司制定一整套自我控制、自我约束的管理制度、实施细则和办法。
2000-2001年，各保险公司对内控制度执行情况进行评价审计。人保山东省分公
司对16个市(地)分公司、48个县(市、区)支公司内控制度建设进行评价审计。审计结
果表明，市分公司、县(市、区)支公司在经营管理全过程及各操作环节内控优先意识
逐步增强，在设置机构时，注意制度先行，控制点前移。但部分公司仍存在认识不到
位，重业务、轻管理，重检查、轻预防的问题。2002年，人保山东省分公司在建立
“三个中心”的同时，建立95518服务专线管理、接报案、询价、查勘定损、钱账分
管、印鉴支票管控、核保、核赔、赔案理算缮制、分保、保费交接管控、赔案审批等
3 0多项内控制度。中国人寿、太平洋、平安、新华人寿保险公司均建立业务、财务、
承保、理赔全过程的所有岗位、各个环节的内控制度。随着各保险公司集中管理、授
权经营管理体制的逐步完善，内审工作进一步规范化、制度化。太平洋财险山东分公
司制定54项内审制度，涉及机构、人员、财物以及经营过程的各个方面的风险控制点；
人保财险山东省分公司制定《内部审计管理规程》，对审计的目标定位、时限、内容、
程序和方法、报告制度、档案管理、结果运用、组织领导等作出明确规定。
2004-2005年，各保险公司进一步建立完善内控制度体系，按照“业务流程、授
权经营、审计监督、效能监察”的监督约束机制，检查落实内控制度建设情况。中国
人寿山东省分公司作为全国系统内部控制试点单位，按工作流程调查，共梳理出170
个风险控制点；根据查出的问题，制定《内部控制制度实施方案与实务》、《内部控
制制度执行力审计方案与实务》及《舞弊的预防、检查和报告规范》。中国人寿青岛
市分公司绘制出内控流程图45份，确定风险控制点198个。太平洋财险山东分公司制
定《中支公司风险管控标准及达标考核实施办法》、《未决赔案管理考核办法》、
《已决赔案互查管理办法(暂行)》、《重大展业项目管理办法》等内部管理办法、业
务范畴，制定《承保管理流程》、《重要单证管理流程》、《理赔管理流程》等业务
流程，各流程按规范流转，一线岗位、部门之间相互复核、制约、牵制，建立第一道
内控防线；各分公司进行合规性稽核，建立对一线运营约束监督的第二道内控防线。
2 004年，人保财险全省系统按照流程、授权、审计、效能“四位一体”的监督约束
机制建立健全内控制度，年底前完成评估。2005年，中国人寿山东省分公司在全国系
统率先开展“404项目”工作，在济南市分公司试点后，制定全省系统标准流程模板，
组织识别和评估流程中各风险点，对测试发现的缺陷进行整改，对公司内部控制情况
进行全面评估。太平洋财险各分公司从财务、承保、理赔、单证、机构及印章管理等
方面设置兼具监控和考核作用的检验指标和否决事项，对符合达标标准的公司，授予
“风险管控达标”称号。人保财险山东省分公司对内控制度进行清理、检查，从内部
控制的健全性和有效性入手，重点评价审计内控制度是否覆盖所有业务领域和操作环
节，以及内控制度和措施的有效性和执行力，并结合审计工作实际，制定《经理经济
责任审计报告格式内容规范》，对报告的格式、内容、财务指标、经营情况、统计口
径、数据来源等分别作出规定，完善审计台账，实行专人负责，缩短现场审计时间，
提高了审计工作效率。