1994年后，按照实施新税制和推行税收征管改革的需要，全省国税系统加大税收
信息化建设力度，税收管理方式从以"人海战术"为特征的粗放型管理向以信息化为特
征的集约型管理转变。"金税工程"的建设，对遏制利用增值税专用发票犯罪，减少税
收流失，保证税收收入的稳定增长发挥了积极作用。1995年后，全省各地国税信息中
心逐步设立，计算机硬件和软件建设不断加强，信息化相关制度和标准规范化建设逐
步完善。全省各级国税局先后建立网站或网页，网上申报纳税成为纳税人申报纳税的
重要方式。 2001年，山东省国税系统率先以省为单位上线运行CTAIS，并以其为平台
开发运行相关应用系统软件。全省国税系统基于计算机信息网络进行的税收征管改革
不断发展，依法治税进一步加强。随着税收信息化的发展，数据处理分析与应用逐步
深入，信息综合利用水平不断提高，为税收管理和决策提供了重要依据。
一、信息化基础建设
1995年8月15日，省国税局信息中心成立。1997年底，各市(地) 国税局均成立信
息中心。1998年底，全省各县（市、区）国税局全部成立信息中心。
（一）规范化建设
1997年12月，省国税局印发《计算机管理员岗位职责》和《税收管理各岗位计算
机操作人员守则》。
1998年， 省国税局印发《山东省国税系统计算机网络建设规划和实施意见》 及
《全省国税系统县域网建设意见》，全省计算机网络建设步伐加快，计算机网络建设
标准进一步规范。
1999年8月， 为规范全省国税系统广域网建设，省国税局制定《山东省国税系统
IP地址和域名分类编码规范》，明确IP地址的规划和使用等有关问题。
2000年，全省国税系统建成省、市、县三级帧中继广域主干网，网络结构和传输
介质较前有较大变化。 为做好新建广域网管理、运行、维护工作，4月，省国税局印
发《山东省国税系统广域网运行管理规定》。
2002年10月，省国税局印发《信息系统一体化管理办法》，将软件、网络、机房、
设备、安全等信息系统要素全部纳入一体化管理，促进开发、应用、管理统一规范，
协调高效，安全稳定。11月，省国税局印发《山东省国税系统局域网设计标准》《山
东省国税系统计算机网络与信息系统安全保密管理办法》。
2003年5月， 省国税局印发《山东省国税系统网络与信息安全防御体系》，进一
步规范网络与信息设备的安装和配置，加强对系统运行状态的监控，及时检查和分析
网络与信息系统存在的问题， 确保全省国税系统网络、设备、数据、应用的安全。9
月，省国税局印发《山东省国税系统应用软件开发技术平台标准》，加强全省国税系
统应用软件开发工作的统一规划和管理,架构统一的全省应用软件开发技术平台。
2004年5月， 省国税局印发《山东省国税系统应用软件验收办法》，规范应用软
件开发和推广应用。 8月，印发《山东省国税系统数据传输管理办法》，加强涉税电
子数据传输管理。
2005年12月，为做好税收监控分析系统的应用、管理和维护，保证系统安全、高
效运行，提高税收监控分析能力，省国税局印发《税收监控分析系统管理办法》。
（二）计算机设备配备和专业技术队伍建设
1994年9月，全省国税系统拥有计算机1000多台。1995年5月，根据国家税务总局
对计算机选型要求， 省国税局确定全省国税系统单机或工作站设备选用COMPAQ486、
IBM486、AST486型，服务器选用COMPAQ586、IBM586、AST586型。
图2－21 国税系统工作人员喜领《山东省计算机应用能力考核合格证书》。
自1996年1月1日起，全省国税系统办理的外贸企业出口货物退税全部实行计算机
管理。 1月，省国税局制定《山东省国税系统计算机应用管理暂行规定》，加强全省
国税系统计算机设备及其应用的管理。11月，为加强全省国税系统计算机类设备的采
购、管理工作，省国税局下发《关于计算机设备选型的通知》，对设备选型、采购、
管理等作出明确规定。年底，全省各级国税机关共配备各种计算机4094台，比1995年
增加2800多台。市（地）国税机关开展计算机及网络基础知识培训，提高税务人员的
计算机应用水平。 当年，全省国税系统应用计算机处理纳税额达170多亿元，占组织
工商税收收入的64％。
1997年9月， 省国税局下发《关于计算机类设备选型、采购、日常管理、维护维
修等问题的通知》，要求全省国税系统计算机设备标准保持相对统一。各级国税机关
选购的工作站设备均为国产设备，低档服务器设备逐步国产化，中、高档服务器、打
印机、 UPS等适当选择进口设备。同年起，省国税局在稽查分局推行税务稽查计算机
管理，推广稽查计算机选案。
1998年， 全省国税系统有大专以上计算机专业人员450人，基本完成45岁以下税
务干部计算机初级达标培训工作。至年底，全省国税系统拥有计算机类设备9200台套。
1999年3月， 省国税局要求各地国税局发挥已有计算机类设备的作用，提高设备
利用率；组织开发"计算机类设备管理系统"；对计算机类设备实行集中采购、集中管
理；实行以市（地）局为单位批量集中采购。
2000年底， 全省国税系统计算机设备增加到16800多台，配备中小型机85台、服
务器1100多台、586以上PC机14000多台。
图2－22 东营市国税局信息中心计算机机房。
截至2003年底，全省国税系统计算机配备总量达21600台，其中，小型机143台，
服务器1374台，PentiumII以上计算机15200多台，基本满足使用需要。省、市、县三
级国税局全部建立规范的计算机中心机房，省、市国税局中心机房全部具备中、小型
计算机运行环境。 全省国税系统有计算机管理人员818人，其中，高、中级技术人员
500人，业务管理人员318人。
至2005年底， 全省国税系统计算机总量超过23000台，各类中小型计算机92台，
服务器1330台。有计算机管理人员867人，其中，高、中级技术人员586人，业务管理
人员281人。
二、信息系统开发与应用
随着计算机的普及与应用，全省国税系统除推行国家税务总局组织开发的税收应
用软件外，还自行研制开发适合自身特点和需要的税收软件。
（一）山东省税收信息管理系统
1995年底1998年12月，省国税局对原省税务局开发的STMIS 进行五次大的修改，
不断扩大功能，形成"山东省税收信息管理系统"(98版)，在全省国税系统推广应用。
修改后的98版软件，在业务覆盖面、各环节信息传递、共享、纵向横向数据查询监控、
内部技术处理、可操作性、运行速度等方面均有较大程度的完善和优化。
（二）税务信息查询系统
1997年11月，省国税局在潍坊市国税局前期开发的基础上，成功移植并进一步完
善"税务信息查询系统"，在全省国税系统推广应用。该系统以局域网和广域网为依托，
实现税收信息数据资料的网上传递， 其所有数据直接来源于省国税局推广应用的"税
收征管系统"和"会计核算系统"。 该系统直接面向各业务管理部门，方便查询税务登
记、纳税申报、税款征收、税收进度等，及时实施税收监控管理；与征管软件的查询
互为补充、完善，初步解决全省已建市、县域网的运行需要，实现与"税收征管系统"
数据的自动衔接转换。
（三）增值税一般纳税人纳税评估管理系统
1999年2月，滨州地区国税局在推行纳税评估工作中，自行开发研制出"增值税一
般纳税人纳税评估管理系统"， 实现从纳税评估资料搜集到评估对象的确定、审核评
析、出具各种评估工作底稿及评析底稿、评估认定处理等工作环节的计算机自动处理，
解决了增值税一般纳税人申报的真实性、准确性问题。省国税局在该系统基础上，移
植开发出纳税评估管理软件，解决了纳税评估工作需要大量纳税资料的问题，随后在
全省纳税评估工作中推广应用。
（四）CTAIS
2000年底，省国税局在全省国税系统试点并推行国家税务总局与神州数码公司联
合开发的CTAIS。 按照国家税务总局的统一要求和部署，省国税局确定青岛、烟台、
潍坊三市国税局为CTAIS试点单位， 为系统内全面推行提供经验。2001年初，山东省
国税局被国家税务总局确定为推行CTAIS软件的省级试点单位。6月，省国税局借鉴省
内先期上线运行CTAIS软件市的经验，制定《山东省国税系统CTAIS软件推行工作实施
方案》 。7月1日，CTAIS软件在全省国税系统全面上线运行，依托全省广域网，在17
个市国税局建立税收数据处理中心，实行税收征管数据信息的市级集中处理模式, 将
管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制等征管全过程纳入计算机网络管理。8月，
全省11个市国税局推广使用具有网上申报、电话申报、委托申报三种功能的中鲁电子
申报完税系统。同年，菏泽、莱芜、潍坊、烟台市国税局建立税收信息发布体系，将
各业务部门的业务需求进行汇总， 利用CTAIS系统数据进行分析、加工，并通过网页
形式及时发布， 反映征管质量和状况。省国税局完善和推广应用基于CTAIS的工商、
税务信息比对系统， 清理漏征漏管户；应用纳税人信誉等级管理系统，利用CTAIS信
息资源， 实行静态与动态相结合的跟踪评估和分类管理制度；推行CTAIS纳税评估子
系统，实现对增值税、消费税、所得税、涉外所得税等多税种的纳税评估。下半年，"
CTAIS分析及辅助决策系统"在潍坊市国税局、枣庄市国税局进行试点。2002年5月，"
CTAIS分析及辅助决策系统"在全省各市国税局全面上线运行。面向市级国税业务，针
对CTAIS系统中的征管数据， 省国税局根据国家税务总局规定的质量考核办法，计算
各种考核率并打分。该系统能提供多维数据分析处理，提供灵活的报表和多种图形展
现功能。6月，省国税局与临沂市国税局联合开发"CTAIS基层税收分析监控系统"（基
层监控系统），12月在各市国税局和基层国税分局推广运行。基层监控系统以数据质
量管理、纳税人的征管台账查询和税务人员的执法检查为监控重点，主要功能包括征
管台账、税源监控、执法检查、数据检测、申报稽核。当年，省国税局推广应用基于
CTAIS软件的"个体双定户定额管理信息系统"， 对全省国税系统管辖的个体工商户实
施"阳光评税"，增加了个体定额核定中的技术含量，使定额核定更加科学、公正。通
过对CTAIS中个体工商户的基本信息、 日常监控信息、发票信息、征收信息、相关行
业信息以及社会公共信息的采集和整理，形成可应用指标，为定额监控评估提供标准
和依据；利用预先设置的定额公式，由计算机自动生成业户的应纳税经营额，对同类
区域、同类行业的调查情况进行对比、分析。
图2－23 2001年，全省国税系统实现CTAIS各市国税局集中上线。
2002年以后，省国税局应用一系列辅助应用系统，实现与综合征管软件的信息共
享与交换：利用自身技术力量研制开发"电子申报和票表稽核系统"，解决了"一窗式"
管理中软件支持和数据共享问题，为"一窗式"管理模式的到位提供技术支撑，被评为"
全省信息化示范工程"； 开发和应用出口退税网上申报系统、专用税票挂审系统；开
发应用"税收数据稽核预警系统"，对不同系统中一般纳税人档案和增值税专用发票信
息进行审核监控，提高数据资源共享度，保证数据采集质量；针对人手少、手工不易
检查电子账务以及企业财务核算电子化日益普及的实际， 开发应用"数字化税务查账
助手"，自动进行涉税指标分析、报表比对和记账凭证检查，提供稽查疑点。
2003年2月，全省国税系统完成CTAIS 105版20021210版本和20030118版本的进
一步升级。 下半年，设计开发出基于广域网和市局数据集中模式下的"票证管理信息
系统"， 对税收票证的印制、领发、保管、填用、结报缴销、作废和停用、盘点、损
失处理、核算等各环节进行自动化管理，次年1月在全省国税系统推广使用。
2005年8月， 省国税局从全省抽调20多名业务和技术骨干组成项目组，组织实施
综合征管软件2.0版全省上线工作。 9月，全省推行工作方案上报国家税务总局。9月
始，项目组先后制订16个CTAIS 2.0上线实施细化技术方案，完成省国税局CTAIS 2.0
模拟环境的搭建，对电子申报系统、税库银联网系统的接口需求进行分析整理，组织
全省Oracle数据库高级技术培训， 初步完成CTAIS 1.1静动态数据的转换测试、岗位
责任体系的完善、 初始化模块准备、CTAIS 1.1数据审核清理、外围软件接口开发完
善、省局机房改造、小型机和存储设备的安装等工作。
@g01303a 图2－24 2005年7月29日，省国税局召开综合征管软件2.0版情况发布会。
（五）其他软件的开发应用
2000年，全省各市国税局以税收信息一体化为目标，整合相关应用系统，研制开
发出新的税收管理系统。滨州地区国税局将防伪税控应用系统、电子申报系统、纳税
评估系统、增值税专用发票计算机稽核系统、税源监控管理系统以及征管系统等融为
一体， 研制开发出"增值税计算机管理系统"；威海、枣庄市国税局研制开发出"国税
工商登记核查系统"； 济宁市国税局开发出个体双定业户金融网点申报软件及个体双
定业户电话申报纳税软件；烟台市国税局研制开发出多元化申报纳税软件，并实现多
元化申报数据与CTAIS软件的对接。
2002年10月，省国税局制定《信息系统一体化管理办法》，对部分软件系统进行
完善优化和集中整合，济南、烟台市国税局进行了反避税管理信息系统试点。
2003年4月， 省国税局开发和推广应用"普通发票开奖系统"，对普通发票进行抽
奖。 6月，全省各县（市、区）国税局和基层国税分局推广使用教育储蓄管理系统，
利用该系统为教育储蓄存款纳税人开具利息所得税免税备查单，与教育、银行等部门
合作，防止纳税人利用教育储蓄免税规定，在多个银行利用教育储蓄的名义多头开户，
多次存款，多次免利息所得税。
2003年，省国税局在审核评税软件试点的基础上，结合税收政策和新企业会计制
度， 补充完善重点审核评税内容，实现与征管系统（CTAIS）、涉外企业所得税汇算
清缴申报审核系统、"金税工程"等税务信息的实时共享。开发涉外税务审计信息管理
系统， 与CTAIS和所得税汇算清缴系统等软件系统的信息资源共享，实现数据采集自
动化、 数据分析智能化、审计流程规范化、审计处理标准化。开发和推广应用"基层
税收监控系统"， 初步实现综合征管软件、增值税管理系统的信息共享和事后比对。
全面推行"一窗式"管理模式， 在前台实现综合征管和报税系统的数据比对，实现"四
小票"的人工采集、 网络传输、电脑比对，堵塞了增值税管理中的漏洞。按照省国税
局统一部署，各市国税局以门户网站建设为基础，有效整合税收管理、行政办公、监
控考核、纳税服务等方面的应用系统，10个市国税局建立综合信息管理系统，搭建起
统一的信息门户平台。
2004年3月， 为适应工商、税务信息核对工作需要，省国税局与省工商行政管理
局联合研发并推广应用"山东省国税局外部信息应用管理系统"，为国税、地税、工商
行政管理机关之间的信息交换提供了统一的平台。 通过运用"山东省国税局外部信息
应用管理系统"， 掌握了全省工商登记、国税登记、地税登记的底数和国税与工商、
国税与地税登记信息之间的差异。通过对全部差异户数的排查和逐户分析，查明差异
原因并进行整改。 6月底，纳税信息"一户式"管理系统在山东省国税系统全面运行，
对原CTAIS、 稽核系统、防伪税控系统和出口退税管理系统实现数据整合。当年，经
省国税局统一审批立项，全省推广应用"税库银联网系统"，实现税款入库自动化；推
广应用"信用等级管理系统"， 实现全省纳税人信用等级的信息化管理；推广应用"税
收流程控制系统"， 加强对日常征管工作的过程监控，为征管业务重组和流程优化提
供技术支撑；推广应用"税收计划管理及重点税源监控软件"，重点解决计统软件零散、
软件之间数据不能共享、操作繁琐、信息利用率低及信息发布手段落后等问题。各市
国税局在省国税局统一规划和组织指导下，还开发应用了"数字化税务稽查信息系统"、
"企业所得税监控管理系统"、"纳税服务管理系统"、"人力资源管理系统"等。
2005年4月， 省国税局全面完成综合征管软件、防伪税控系统和出口退税审核系
统整合推广工作。通过三大应用系统整合，解决了一般纳税人基本档案信息在三个系
统重复录入、增值税专用发票在综合征管系统及防伪税控系统的重复发售、纳税申报
表和"免、抵、退"税汇总表不能有效衔接、认证信息不能单户导出到出口退税审核系
统等4类问题， 增强了系统之间涉税数据的严密性和准确性，为数据深层次分析应用
和加强税源监控创造了条件。
5月， 省国税局研制开发的税收监控分析系统投入试运行。该系统在省级集中模
式下， 利用数据集成和交换技术，集中综合征管、增值税管理、出口退税管理、"四
小票"采集、 外部信息管理等12个应用系统的基础数据，对税收各应用系统数据信息
统一规划、汇总、加工、整理，建立起全省统一的税收数据库，形成集综合监控、统
计分析、监督考核、决策支持等功能于一体的综合监控分析平台。该系统以各级国税
机关为对象，监控分析其收入进度及区域税负、行业税负变动趋势；以纳税人为对象，
实施数据统计分析和重点税源监控； 既可以进行20多项综合分析，又可以进行300多
项专题分析，基本满足全省各级国税机关数据分析的需求。省、市国税局利用系统的
查询功能，实现对下级国税机关工作的动态监控，提出有针对性的管理措施。市以下
国税机关重点通过应用系统，监控考核各应用系统的数据质量，监控税务执法情况和
纳税人守法情况，对纳税人进行"一户式"综合分析，为纳税评估、税源监控、税务稽
查提供线索。税收管理员通过应用"一户式"监控分析等功能，及时监控纳税人的各类
涉税信息。
6月， 全省推行增值税发票管理"一卡通"。在三大应用系统整合的基础上拓展税
控IC卡功能，完善综合征管软件的发票发售管理，实现增值税专用发票管理"一卡通"，
包括利用税控IC卡实现购票员身份认证，取代人工对纸质证件的审验，简化身份验证
手续；实时监控发票限购信息；自动生成《增值税专用发票领购簿》，简化纳税人购
票手续，缩短购票时间。
8月， 省国税局联合潍坊市国税局开发出"一户式税收信息采集应用系统"，推行
纳税信息的集约化采集，并在全省试点推行。该系统整合税收调查管理系统、重点税
源采集系统、"四小票"采集软件、电子申报系统、普通发票开具系统、出口退税申报
系统等多个纳税人端的税收信息采集等功能，实现对纳税人涉税信息网上一次性采集
和"一户式"查询，做到数据信息一次填报、各部门共享，解决了纳税人信息的重复报
送，减轻基层税务机关工作量。
2005年，全省审批立项9个辅助应用软件。省国税局开发出"税务行政许可信息管
理系统"， 实现税务行政许可各环节的信息化管理，规范和强化对发票税务行政许可
的管理。开发推广"增值税纳税人分析监控信息系统"，利用现有软、硬件资源，通过
细化、量化一般纳税人认定、管理的相关规定和标准，减少基层税务机关执法随意性
和执法难点，把好一般纳税人准入关；通过设定若干控制指标，进行计算机自动比对、
分析，实现对企业短期和长期的跟踪监控，及时发现企业生产经营和纳税申报中存在
的疑点，防范虚开、虚抵重大涉票案件的发生。开发出集预警、监控、落实、反馈、
考核于一体的"税收管理员工作预警管理系统"和"税收管理员监控应用系统"，解决基
层税源管理中疏于管理、淡化责任的问题。开发出"新办企业所得税管理系统"，对纳
税人的征收标准进行量化，实现征收方式的评价定论，通过采集数据的分析对纳税人
进行监控，提高税源的监控质量和水平。开发出"重大税务案件网上审理信息系统"，
加强对重大税务案件审理过程的全方位监控。 开发和应用"机动车辆税收一条龙管理
稽核比对系统"， 采集并自动稽核比对机动车生产、经销企业（个人）涉税信息和车
辆购置税征管信息，及时发现纳税人开票不申报、开具大头小尾发票、销售价格偏低
和少缴、未缴车辆购置税等疑点问题，提高车辆购置税和机动车生产、经销环节增值
税的征收管理水平。开发和推广"企业所得税减免税和税前扣除管理系统"，实现所得
税减免税管理、税前扣除管理、投资抵免项目管理、亏损弥补项目管理的信息化。
三、税务信息网络
（一）网络建设
1996年1月， 省国税局下发通知，要求全省国税系统执行统一的网络协议；网络
上运行的各类软件使用国家税务总局和省国税局统一开发、推广应用的或经省国税局
批准使用的软件；建网单位须配备专职网络管理员，制定必要的网络管理制度。2月，
省国税局利用邮电分组交换数据网组建的国税系统骨干计算机广域网开通，实现全省
各市（地）国税机关与省国税局和国家税务总局的互联，山东省成为全国最先建成国
税系统信息高速公路的省份。 依托计算机广域网，税务机关上线运行"出口退税专用
税票认证系统"、 "丢失被盗增值税专用发票报警系统"和"增值税防伪税控系统"等，
有效防止出口骗税和利用增值税专用发票进行违法犯罪活动。
至1997年底， 全省国税系统建立征收单位局域网500多个，近50个县（市、区）
国税局开通县域网，青岛、威海、潍坊市国税局在全市范围内建成广域网。
1999年5月， 青岛市国税局开通国际互联网站，在网站上开设国税简介、办税指
南、税务法规、信息交流、网上举报、税务论坛等栏目。8月，全省国税系统建成省、
市、县三级帧中继广域主干网，纵向形成总局省局市（地）局县（市、区）局分局的
广域主干网，横向形成省、市、县三级局机关综合局域网（办公自动化网），并与主
干网互联。当年，全省国税系统169个城区征收分局和650个农村征收分局全部建成征
收局域网。在此基础上，全省县级国税局采取各种技术方式建立县域网，实现县级局
与基层分局的信息共享。随着金税网络系统的建成，省、市（地）、县（市、区）国
税局及直属局（金税网络联通单位）在国税系统内部网上建立起自己的Web服务站点，
发布各级国税机关工作动态，以及有关税收的最新法律、法规及政策。
2000年3月， 全省国税系统上下级之间各种公文信息、税收快报信息、发票信息
和出口退税等信息实现基于主干网的快速传递和交换，部分市（地）还通过网络逐级
汇总传输基层税收征管信息，初步建立市（地）、县级税收信息资料库。各市（地）
国税局和部分县（市、区）国税局建立Intranet站点或制作网页，应用Intranet技术
建立税收政策法规、征收、管理等信息的网上发布和查询系统。东营、日照市国税局
实现各类税收信息、公用信息的网上发布和查阅。威海市国税局建立全市三级电子邮
件系统；枣庄市国税局建立市、县两级电子邮件系统；菏泽地区国税局进行利用广域
网建立IP电话系统试点。当年，省内部分市（地）国税局与工商、地税、银行、纳税
人之间进行联网，实现网络申报纳税和银行网点申报纳税，通过计算机网络征收的税
款占整个国税税收收入的98％以上。
图2－25 办税服务厅工作人员通过网络与工商部门进行业户核查。
2001年8月，全省国税系统全面完成广域网升级改造。10月，省国税局完成"山东
财经信息网"建设， 实现与省财政、审计、地税、统计、工商、人民银行等部门网站
的互联互通，信息共享，并于2002年并入山东省电子政务网。各市国税局为方便纳税
人的纳税申报，相继开通网上电子申报业务，并与各大银行、信用社、国库等单位进
行专线联网，自动完成从纳税申报到税款入库的全部业务。
2002年1月23日，山东省国税局门户网站开通运行。2003年6月，山东省国税系统
稽查专业网站"稽查园地"开通运行，为全国税务系统首个稽查专业网站，设有信息之
窗、通知公告、案例剖析、稽查论坛、在线学堂等栏目。11月，省国税局建立税务业
务内网、外网、电子政务网三套网络。
2004年5月， 全省国税系统省、市二级广域网升级改造工作完成。当年开发出税
库银联网系统，全省13个市国税部门实现税库银联网。
至2005年9月， 山东省国税局在全国率先完成国家税务总局到省国税局的骨干网
升级改造和视频会议系统建设。根据国家税务总局的统一规划和要求，省国税局对总
局视频会议规划进行拓展，建设省市视频会议系统，在省国税局、市国税局设立二级
视频会议管理中心及视频会议会场。12月，按照国家税务总局的统一部署，全省国税
系统首期网络与信息安全防护体系建设全面启动，完成省、市两级防火墙、入侵检测
系统、防病毒系统、漏洞扫描系统的安装，进一步提高了全系统网络与信息的安全防
护能力。
（二）办公自动化
1997年3月， 省国税局和威海、枣庄市国税局进行办公自动化和广域网建设试点
工作。建立以省国税局信息中心为网络中心的省国税局机关办公自动化网络，实现上
联国家税务总局，下接各市（地）国税局、机关内部各处室，通过办公自动化网络共
享网上资源，通过电子邮件实现网上处室间信息交换；建成威海市国税局与县级国税
局、县级国税局与基层征收分局相联接的广域网络，同时建成市国税局、县级国税局
办公自动化综合系统；枣庄市国税系统以市国税局机关（含市属企业分局）办公自动
化网络建设为主，构建市国税局局域网和二分局、滕州市国税局远程网络系统。9月，
省国税局机关运行国家税务总局和中软集团联合开发的"公文处理系统（2.11版）"。
1999年，全省17个市（地）国税局机关和60％以上的县（市、区）国税局机关开始运
行或试运行公文处理系统。2000年底，公文处理系统在全省县（市、区）国税局以上
国税机关全面运行，实现省国税局与市国税局、市国税局与县（市、区）国税局间公
文信息的远程自动发送和接收。
2000年1月1日起，实施国家税务总局制定的《全国税务机关办公自动化建设纲要
（试行）》。9月23日，省国税局在全系统统一规划、设计和组织实施的"全省国税机
关电子邮件系统"投入运行。 该系统利用计算机广域网通信平台，设立省、市、县三
级电子邮件系统，全省共建立电子邮箱4123个，邮件服务器170多个。
2001年，公文处理系统升级，省、市、县三级国税机关内部网站建立，各级国税
机关内部通过局域网实现公文自动流转和审批，省、市、县和基层分局四级国税机关
公文处理系统实现远程封发和广域联网运行。
2004-2005年，省国税局开发建立内、外部信息门户平台系统，实现机关"一站式"、
"无纸化"办公，将公文处理、通知通告、电子邮件、资料报送、工作事项审批、请示
答复等日常办公事项纳入网站管理。外部网站设有政策法规、业务咨询等栏目，同时，
将各市国税局外部网站的纳税服务功能进行提取、 整理，形成山东国税"网上办税服
务区"，实现为纳税人的"一站式"服务。
四、金税工程
1994年， 国家税务总局推行"金税工程"。7月，潍坊市国税局被列为"金税工程"
一期的增值税专用发票计算机交叉稽核系统试点单位。
1995年12月，省国税局进行增值税防伪税控系统试点。该系统由6个子系统组成，
税务部门安装使用税务发行子系统（仅安装到省局及市局以上税务部门）、企业发行
子系统、发票发售子系统、报税子系统、认证子系统；企业安装使用防伪开票子系统。
1996年8月， 省国税局在全省推广应用"IC卡发票管理系统"。10月，根据国家税
务总局关于进一步扩大推行增值税专用发票防伪税控系统通知精神，全省各级国税局
成立"防伪税控领导小组"，开展防伪税控工作。
1997年5月， 根据国家税务总局、财政部、国内贸易部、电子工业部、国家工商
行政管理局联合下发的关于在商业服务业娱乐业推行使用税控收款机的通知精神，青
岛市、 济南市被确定为全国首批税控收款机试点城市。6月底，省国税局在全省范围
内取消税务机关为企业代开百万元版增值税专用发票业务，对需开具百万元版专用发
票的企业全部纳入防伪税控系统，由企业自行开具专用发票。自7月1日起，省国税局
将增值税专用发票防伪税控系统分三批扩大推行到十万元版，凡使用十万元版增值税
专用发票的一般纳税人，不分企业经济性质、经营规模，逐步纳入防伪税控系统，利
用计算机开具带有84位密文的电脑版专用发票。 9月底，十万元版专用发票防伪税控
系统在全省推广，年底在全省范围内取消十万元版手工专用发票。
从1998年开始，全省各市（地）国税局进行万元版及万元版以下增值税专用发票
防伪税控试点。 8月，邹平县国税局将所属所有A类增值税一般纳税人和B类增值税一
般纳税人的30％全部纳入增值税专用发票防伪税控系统，取消手工填开万元版增值税
专用发票，在全省率先将万元版增值税专用发票全部纳入防伪税控系统。10月，根据
国家税务总局关于在全国范围内实施"金税工程"增值税计算机稽核系统的通知精神，
全省国税系统开始全面实施"金税工程"增值税计算机稽核系统建设（金税二期工程），
包括省市（地）县（市、区）三级计算机广域网络，省、市（地）二级稽核分中心和
县（市、区）数据采集中心建设。
图2－26 国税系统工作人员检查税控加油机。
1999年7月起， 全省国税系统在商业流通领域启用税控收款机专用发票，供从事
商业经营的纳税人发生经营业务采用税控收款机收受款项时使用。 8月17日，全省国
税系统县级局以上单位全部实现帧中继广域联通，山东省"金税工程"网络建设主体工
程基本完成。山东省国税系统在全国率先完成"金税工程"网络建设，率先实现省国税
局与国家税务总局联通，率先联通所有市（地）级国税单位，率先联通所有县（市、
区）级国税单位。年底，全省完成防伪税控系统升级工作。
按照国家税务总局在全国范围安装税控加油机的要求和部署， 1999年9月10日，
全省第一台税控加油机在微山县安装。2002年4月，完成全省加油机税控装置的安装，
计20731台，更换税控加油机4888台。
2000年1月1日起，全省国税系统执行国家税务总局印发的《增值税防伪税控系统
管理办法》 。 12月，国家税务总局制定《增值税计算机稽核系统发票比对操作规程
（试行）》，规定了数据采集和数据处理的具体操作办法。自2001年1月1日起，全省
国税系统全面开通运行增值税稽核系统、发票协查系统、认证系统和报税系统，建立
省、市两级稽核中心，县（市、区）级国税局负责数据采集，所有增值税专用发票信
息全部纳入稽核系统。
2001年6月， 省国税局在商业领域推广使用税控收款机，对税控收款机税控功能
的认定及产品的选用、推行使用税控收款机工作应遵循的原则、税控收款机专用发票
的使用、已推行使用的税控收款机的处理、税控收款机的管理及购置费用等问题作出
明确规定。
图2－27 2001年，省国税局召开全省"金税工程"计 算机应用系统培训会。
至2002年，全省共有72万户一般纳税人纳入防伪税控系统管理，覆盖面达75％，
2500多户大中型企业实行网上认证。 2003年3月底，全省增值税一般纳税人全部纳入
防伪税控系统管理，近77万户使用增值税专用发票的一般纳税人全部使用防伪税控
系统开具专用发票， 其实现的增值税占全省增值税总收入的95%以上；对大中型企业
实行网上认证， 数据采集率100％。防伪税控系统推行后，"金税工程"在全省实现全
面覆盖所有增值税一般纳税人，全面覆盖市、县税务机关。从2003年4月1日起，省内
增值税一般纳税人均通过防伪税控系统开具专用发票，手写版增值税专用发票仅限于
国税机关为小规模纳税人代开时使用。
2004年， 省国税局网上认证中心建成并运行， 认证规模不断扩大。 全省共有
28450户纳税人使用网上认证系统，月认证专用发票685万份。各级国税部门立足实
际，开发应用重点税源监控、数字化税务稽查、企业所得税税源统计分析和同城办税
等系统。 全省"金税工程"认证系统对83689户一般纳税人申报的1724万份专用发票抵
扣联予以认证和稽核，增值税专用发票存根联数据采集率100％。按照国家税务总局"
金税工程"三期规划和数据集中的要求， 全省国税系统通过数据集中管理系统将全省
出口退税和涉外企业所得税数据抽取到省国税局和国家税务总局数据库。
2005年，为加强对增值税一般纳税人开具普通发票的管理，国家税务总局将增值
税一般纳税人开具的普通发票纳入增值税防伪税控系统开具和管理。增值税一般纳税
人可使用同一套防伪税控开票系统同时开具增值税专用发票、废旧物资发票和增值税
普通发票等（简称"一机多票"）。8月，烟台、淄博、东营三市承担国家税务总局"一
机多票"推行试点工作， 淄博市一户纳税人通过防伪税控系统开出全国第一份增值税
普通发票。10月，枣庄、潍坊、威海、滨州四市相继开展"一机多票"试点工作。
五、数据处理分析与应用
2002年，济南、威海等市国税局在全省国税系统率先开展数据处理分析，将分布
在信息系统中的大量税收数据进行汇总、筛选、分析，从中发现有价值的信息，为税
收管理和领导决策提供重要依据。济南市国税局在全省率先设置数据分析岗位，建立
分析层→决策层→采集层→分析层的数据处理分析工作运行模式。下半年，省国税局
总结济南、威海等市的经验做法，在全省推行数据处理分析。
2003年，各市国税局在省国税局统一部署下，运用省国税局开发的基层税收分析
监控系统，对综合征管软件的数据质量进行全面检查，从规范软件操作应用入手，建
立健全数据的录入、检测、监控和考核机制，提高基础数据质量。全省国税系统利用
CTAIS、 "金税工程"等数据资源，进行多层次的数据综合加工、分析、利用，完成数
据处理分析报告280多期，发现税收管理中存在的问题150多个，清理垃圾数据76万
笔，查补增收税款3200多万元。
2004年，各市、县级国税局信息中心均设立数据处理分析岗位，逐步建立选题、
分析、 落实、督导的环形工作模式，形成"信息中心分析，形成报告，领导审阅，业
务部门下发给基层单位落实， 基层单位反馈落实结果"的工作机制。全省完成数据处
理分析报告620多期， 分析的内容从数据质量分析向税源监控、疑点纳税人分析、收
入分析、税收与经济关系等方面拓展，在按月发布固定报告的基础上，发布实用性较
强的专题报告，为税收管理和决策提供了重要依据。
图2－28 山东省国家税务局数据处理中心。
2005年，省国税局将数据处理分析工作重点放在拓展专题分析报告选题范围、提
高分析深度上， 针对税收管理中的突出问题，共编制专题分析报告300余期。分析范
围涉及三级稽核系统存根联滞留票分析、 小规模企业零/低申报分析、造纸行业废旧
物资发票分析、"一窗式"运行情况分析、"四小票"管理等方面。省国税局和临沂市国
税局联合开展三级稽核系统存根联滞留票分析，通过分析总局、省局、市局三级稽核
系统的存根联滞留票数据和各市防伪税控网络版的红字专用发票数据，对全省工业企
业、商业企业正常滞留和非正常滞留的比例进行量化，从存根联入手，搞清纳税人为
达到账外经营、隐匿销售收入和平衡税负而采用故意放弃进项发票抵扣权的偷税新手
段，为"两套账"问题的查处提供稽查实施线索。临沂、威海市国税局通过数据处理分
析，发现小规模企业存在应作未作税种登记、零申报和低税额申报比例高、申报税额
小于代开发票税额等问题。省国税局利用"金税工程"进销项发票数据进行山东省与外
省的货物贸易关联程度分析。从分析结果看，全省货物的销售和购进以省内为主，与
外省的货物贸易关联程度相对较低。 省国税局通过将各市CTAIS数据中的一般纳税人
档案信息、 一般纳税人申报信息、行业信息等数据抽取集中到省局，形成全省"四小
票"分析数据库， 完成《山东省"四小票"进项数据分析报告》；2004年和2005年上半
年， 全省国税系统开展"四小票"进项抵扣情况综合分析，包括分行业、分市使用"四
小票"户数情况、 "四小票"抵扣情况、"四小票"对增值税税负率影响的分析等，为加
强增值税管理提供参考数据和建议。