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文章：第六节流动资金管理
资料库：德州电业志
章节：企业管理

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===== 原始正文（以下内容未经加工） =====
<p class="docx-p">(一)基本慨况定额流动资金,省局核定德州局计划 120 万元,其中材料101 万元,备品 19万元。随着固定资产逐年增加,维修材料和备品也相应增加,另加上物价上涨因素,计划调整到160万元,其中材料 120 万元,备品 40 万元。并以此指标做为一项重要考核经济指标。历年来德州局都能完成计划。为了保证生产的正常进行,制定了材料定额,事故备品储备定额,工器具消耗定额等各项定额并按部门职责分别对财务科、材料科、各车间进行指标考核和分析,制定了制度和标准。1992年7月,重新修定了《流动资金标准》,规定了流动资金管理办法。从而保证了季、年度定额使用流动资金。</p>
<p class="docx-p">(二)流动资金管理流动资金管理在分管局长和总会计师领导下,由经营部负责统一管理,生产部,办公室材料公司等职能科室分口管理。</p>
<p class="docx-p">(三)流动资金定额核定1、材料公司根据省局核定的</p>
<p class="docx-p">我局定额流动资金计划制定本局事故备品储备定额。</p>
<p class="docx-p">2、材料公司根据消耗定额,考虑供应期和分理储存期,制定材料储备定额。</p>
<p class="docx-p">3.材料公司制定各车间班组主要工器具、议表使用定额。</p>
<p class="docx-p">4、生产部根据全年计划制定大、小修标准项目消耗定额和运行维护消耗定额。</p>
<p class="docx-p">(四)流动资金的使用情况1、各车间、部室根据领料制度和领料计划领用各类材料,计划外和临时用料需编制计划表报材料公司,经营部、生计部办公室审批后领料。</p>
<p class="docx-p">2、材料公司根据本月的出入库单进行记账并打印出入库明细帐,月底经营部对本月的出入库单和出入库明细表进行稽核。</p>
<p class="docx-p">3、经营部将本月核回的出入库单及时进行帐务处理,以便对流动资金的完成情况,增减变化原因进行全面分析。</p>
<p class="docx-p">4、按上级要求,分析流动资金实际占用数和周转速度,分析比较流动资金使用效果和占用水平,可与上年同期年度计划、本局历史最好水平进行分析、比较,找出差距,改进管理。</p>
===== 原始正文结束 =====