【审计工作成绩斐然】 2003年，全市审计机关和广大审计人员紧紧围绕招商引资和
全市重点工作，坚持“全面审计、突出重点”的方针，实施“四创新、五建设、六提
高”的工作思路，积极履行审计监督职责，在加强对权力的制约和监督、促进民主法
制建设、规范经济秩序、改进管理提高效益等方面，有效地发挥了审计监督的职能作
用。全年完成审计项目（单位）73个，占年度计划任务的166%，查出违规、管理不规
范、损失浪费等有问题金额59302 万元，应上缴财政1191万元， 已上缴财政298万元，
归还原渠道资金29万元。通过审计提出建议98条，被有关单位采用86条，为经济建设
和各项社会事业的发展做出了积极贡献。2003年市审计局和局长吕京华分别被市委、
市政府授予招商引资暨工作实绩先进单位、优秀县级领导干部，市审计局被省审计厅
评为干部培训工作先进单位等荣誉称号。
【财政审计】 继续坚持“四统一”办法，有效地整合使用审计力量，在审计重点上
逐步由收支审计并重转到以支出为主，同时加大了对财政改革措施落实情况的审计力
度。对城市教育费附加、科技三费、技改贴息、环保资金、城市低保资金、福利彩票
公益金和部分支农资金的使用情况进行了审计和调查。通过审计，查出财税政策执行
不严、税收征管存在薄弱环节、资产管理不规范、预算资金以拨代管、部门单位会计
基础工作薄弱等八个方面20多个问题，对此提出了相应改进意见和建议。审计结束后，
及时向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十五届人大四次会议作了
2002年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，得到市人大常委会的高度评
价。在抓好本级预算执行审计的同时，组织实施了钢城区人民政府财政决算审计。重
点检查揭露越权违规减免税收、先征后返、混淆征管范围和入库级次、截留上级预算
收入、违规分配和挪用上级财政专项资金以及财政收支虚假等问题，促进政府依法理
财，加强和规范了财税管理。
【经济责任审计】 各级党政领导经常听取经济责任审计情况汇报，注意运用审计成
果。市、区审计机关都建立完善了经济责任审计联席会议制度，加强了五部门的沟通
和协调，定期通报情况，及时研究解决问题，提出工作措施。坚持离任审计和任中审
计相结合，把监督关口前移，事后监督和任中防范有机结合起来，既有效地缓解了离
任审计时间紧、任务重的矛盾，又能及时发现问题处理问题，克服了“秋后总算账”
的弊端。 针对经济责任审计中发现的问题， 与市委组织部联合举办了全市部门单位
“一把手”财经法规知识培训班，使他们进一步掌握了财政财务管理的方法，明确了
相关规定和违规造成的后果及所承担的法律责任，提高了依法行政意识和水平。坚持
离任审计和资产负债损益审计相结合，按照市政府要求，开展了华冠集团、广寒宫集
团法定代表人离任审计，一方面以摸清家底为目标，开展常规财务审计，另一方面以
落实人民来信为目标，开展违纪违规审计，坚持从内控制度入手，查找亏损原因，从
公司治理结构入手，分析领导机制和组织机制。通过审计，摸清了企业的资产负债损
益状况，找出了企业经营和管理中的问题，为领导决策提供了依据。通过对14个经济
责任项目的审计，发现突出存在资产负债损益不实、私设“小金库”、票据管理使用
不规范、乱发奖金补贴、人员超编成为财政隐形负担、决策缺乏民主造成国有资产流
失、政企不分权力干预市场等十三个方面的问题，认真分析原因，及时提出改进意见
和建议，帮助部门单位健全制度，提高管理水平。
【固定资产投资审计】 跟踪重点项目，开展了莱芜国家粮食储备库、莱肥线改造等6
个建设项目情况的审计，共为政府节省投资869万元。在莱芜国家粮食储备库审计中，
重点对资金来源、使用情况、投资管理情况、工程造价情况进行审计。审计项目资金
1511万元，抽查工程项目5个，延伸审计施工单位2个。通过审计发现部分工程未进行
招投标、转移建设资金、虚报投资完成骗取国债资金以及乱发施工补助等问题，对查
出的问题依法进行了处理，并提出了改进的意见和建议。莱肥线莱城至杨庄路口改建
工程项目审计，是对公路建设项目进行全面审计的第一次尝试，对项目管理、财务管
理和效益情况进行了审计，核实了项目投资，改进了建设项目管理，提高了投资效益，
为公路项目建设审计积累了经验。
【金融外资审计】 根据省审计厅的统一部署，组织审计了中国人寿保险公司莱芜市
公司营销部、莱城支公司、钢城支公司2002年资产负债损益情况。重点揭露和查处保
险公司经营管理中存在的违法违规问题，在财务方面，主要查处财务核算弄虚作假，
税金、利润、固定资产不实，乱支乱列手续费及佣金等问题；在业务经营方面，主要
查处用现金违规支付手续费、违规承保退保、超期复效、超过犹豫期撤单、个人违规
承销国寿鸿泰险等问题，并按省厅要求及时上报审计综合报告和宏观建议报告。同时，
对福利彩票资金、失业保险基金进行审计和调查。在福利彩票资金审计中，主要对筹
集、管理、分配、使用和结余情况进行审计，重点检查了公益金、发行费用计提上缴
分配的合规合理性及资助项目资金的使用效益， 查处欠缴公益金130万元、欠缴即开
型福彩资金32万元，发行费用未缴财政专户68万元等问题。对失业保险基金的审计和
调查,摸清了全市失业保险基金的总体规模，监督检查了贯彻执行国家失业保险政策、
参保和缴费情况、基金是否专款专用等方面, 对审计查出问题及时做了处理，保障了
资金的安全完整，提高了资金的使用效益。莱城区审计局对区农信社的审计中突出了
信贷资金审计重点，促进了产业政策的落实，提高了信贷资金的使用效益，收到了较
好效果。外资审计方面，完成最后一期世行贷款结核病控制项目审计及政府外债管理
体制调查。通过审计，进一步分析了政府外资外债在决策、执行、管理等方面存在的
问题和薄弱环节，为科学决策、依法执行、归口管理提出了合理化建议。
【行政事业审计】 按照审计署公安审计统一方案，组织实施了对全市公安系统2002
年财务收支情况的审计。具体审计了市公安局财务、看守所、交警支队、一大队、二
大队和莱城、钢城、经济开发区三个分局及11个基层派出所, 并到部分企事业单位进
行了外围调查，调查涉及公安系统的收费、罚款，并从部门职责入手，从业务基础资
料如治安处罚传唤书、裁决书等源头查起，进一步审查收费罚没款物入帐的完整性、
合法性。通过审计，发现存在预算外资金征收管理不规范，超标准发补贴等问题。对
审计发现的问题，认真分析原因，提出处理意见和整改建议，审计结果引起被审计单
位领导的高度重视，市公安机关积极落实审计意见和建议，召开了由分局局长、市局
处室负责人参加的专题审计情况通报会，对审计查处的问题一一作了整改，严肃了财
经纪律，促进了依法行政和廉政建设。
完成了农业资金审计。对全市2000年至2002年度农业综合开发资金的分配、管理、
使用和效益情况进行审计，审计的单位主要涉及与项目有关的市区镇三级财政部门、
市区两级农业综合开发办公室及项目实施单位。通过审计，查出配套资金未足额列入
财政预算、 未拨付上级资金等问题。针对存在的问题，提出了5条审计意见和建议。
审计结束后，及时向分管市长作了专题汇报，受到领导好评。
【内审指导和社审质量检查】 不断强化内审指导力度，完善指导性计划的引导功能，
搞好摸底调查，实施分类指导，增强指导工作的针对性和实效性，促进了全市内审工
作的健康发展。适应经济成份多元化的要求，积极改进内审管理指导和监督体制，成
立了市内部审计协会，并分行业建立了管理指导网络，使全市内审工作走上了依法自
律管理的轨道，拓宽了内审指导服务的范围，天龙金属制品有限公司、鑫星冶金粉末
厂等4家民营大户加入了市内审协会， 通过这一渠道，帮助民营企业建立健全内控制
度，加强改进经营管理，提高了经济效益，更好地适应了社会主义市场经济发展需要。
加强对社会审计项目的质量监督，促使中介机构公正执业。一是认真开展全市社会审
计组织执业环境审计调查。经调查，突出存在不正当竞争、低标准收费、出具虚假报
告等问题，对此提出改进建议和措施。二是根据省厅计划安排，完成了对莱芜永鼎会
计师事务所审计业务质量检查，重点检查了内控制度的建立和执行、验资年检两个方
面，检查结果表明，该所内控方面存在制度不够健全完善、复核把关不到位、档案整
理不规范等问题，验资方面存在个别验资报告所附资料不全、注册会计师审验工作不
到位、验资程序倒置等问题，对此提出了三条整改意见。
【招商引资及其他工作】 实施蹲点招商和中介招商相结合，先后组织专业队伍到郑
州、 深圳、北京、南京等地招商，完成招商引资占计划任务的3倍以上，受到市委、
市政府表彰奖励。参加了市人大、市纪委组织的收费项目检查、商业行办改制及维稳
办组织的复退军人收入调查，都圆满完成了任务，为规范收费管理，维护社会稳定，
发挥了职能作用。制定实施后续教育鼓励政策，加强审计人员教育培训，举办预算员、
造价师等各类培训班14期， 培训人员147人次，为培养合格人才奠定了基础。建立健
全各项规章制度，强化审计人员依法审计、遵纪守法情况的监督检查，确保了客观公
正执法，树立了审计机关的良好形象。
（徐吉杰 孟宪慧）