审计｜威海年鉴（2005）｜威海市情年鉴库

【概况】 2004年，威海市审计工作以进一步提高“审计业务质量、经济责任审计、效益审计、计算机审计水平”为总目标，完成审计项目70个，形成审计档案100卷，上缴财政金额2057万元，核减工程造价5223万元，减少财政支出2640万元，提报审计报告、信息330多篇，被领导批示、各级采用200多篇。在省审计厅及市委、市政府综合考核中，审计执法、信息、经济责任审计、内部审计管理与指导、宣传科研、档案管理、信息化建设与计算机辅助审计等工作获得优秀等次。【本级财政预算执行审计】审计重点向财政支出方面倾斜，着重围绕支农资金、科技三项费用、外贸发展资金、国债转贷资金等进行了专项审计调查，调查资金总量 12.9亿元，调查单位近200个，支农资金调查面达100%。市政府第35次市长办公会专题听取了审计结果汇报，责成一名副市长落实解决政府投资中存在的问题；针对审计提出的财政收入结构不合理的问题，责成市财政局进行调查研究，提出解决放案；针对提出的加强房地产业税收征管的建议，市财政和税务部门组织了50余个检查组，进行了为期半年的专项大检查，取得了显著成效。市人大常委会第11次会议听取和审议了审计工作报告并给予充分肯定。【领导干部经济责任审计】全年组织实施经济责任审计项目26个（计划外8个），组织审计调查项目2个，查出小金库、账外账5个，金额403万元，上缴财政127万元。任中审计的工作经验在全省得到推广，在全省经济责任审计会议上，威海市进行典型交流。制定了以推进“四个转变”为主要内容的提升经济责任审计质量的意见。对审计过的党政领导干部，市经济责任审计领导小组全部进行谈话，经济责任审计联席会议办公室事前拟订谈话提纲，规范了谈话内容，提高了效率。实行个别谈话与集体谈话相结合，保证了谈话效果。制定了《经济责任审计结果公示、公告办法》，审计作用得到更好发挥。设立经济责任审计情况专题反映制度，对重点单位、群众反应较大的部门实行纪检、组织、审计“三位一体”联合办案。【外资利用审计】对威海市利用世界银行贷款中的健康促进项目、沿海资源可持续开发项目、山东环境保护项目进行了审计及审计调查，审证资金总额4.3亿元，出具无保留审计意见报告3份。对市第二污水处理厂运用外国政府贷款项目的效益情况进行了审计调查，揭示了项目投资超预算、运行未达到设计能力、污水净化能力不足等 6方面的问题，并向市政府提出了改进建议。【全市农村公路改造工程审计】以市、市（区）两级交通局为主，延伸审计了财政局、计划委、公路局及镇财政所等单位，同时抽查项目工程施工单位5个，审计单位34个，资金总额3.36亿元，查出各类问题资金1.3亿元，占审计资金总额的38.8%。审减工程造价1067.7万元，查出未按规定公开招投标项目投资1.07亿元。该项目获得省厅综合考核第一名。【行政事业审计】一是组织开展了全市科技三项费用审计，共审计调查两级财政、科技主管部门及184个项目单位，调查资金额3248万元，查出违规金额1236万元。通过审计调查，促进有关部门及时拨付科技三项费用451万元，追回截留挪用专项资金 34万元，规范了项目单位专项资金财务核算。该项目在省审计厅考核中名列全省第一。二是全市质量技术监督机关财政财务收支审计。审计项目涉及23个独立核算单位，跨越时间4年半，查出私设“小金库”、乱收费、隐瞒、转移行政事业性收费、漏缴税费等违规问题金额4153万元。该项目在省审计厅考核中也取得全省第一。【粮食行业审计】审计机关协调财政、粮食、农发行等部门共抽调62人，组成4个清理查账组和4个清仓查库组，分别对审计范围内的9家企业及所属的53个粮站1998年 6月至2004年5月的财务挂账情况进行了清理审计，审计资金总额14亿元，对粮食购销企业71处存放点的2.16亿公斤库存粮油进行了实地盘点，盘点率达100%。共调减粮食购销企业资产9218.7万元、负债289.9万元、所有者权益8928.8万元;审计查出少计成本费用6487.1万元，少转销售成本272.6万元，多计成本费用416.2万元，隐瞒收入 43.1万元;查出资产质量方面的问题2628.4万元。【全市盐业供销储运情况审计】重点揭露了盐业企业损益不实、重大经济决策失误及食盐价格政策执行、两项基金和管理费收取、上缴、使用中存在的问题，为进一步调整和完善盐业经营管理体制提供了依据。共查出各类违规和管理方面的问题资金 7000余万元，该项目被省厅评为优秀审计项目。【内部审计】先后树立了威海金猴集团、迪沙药业公司、成山橡胶集团、荣成市人和镇等四个内部审计典型，通过多种途径推广其经验。组织参加了全省民营企业内审经验交流会、全省企业内部经济效益审计研讨会和全省乡镇企业经济效益审计研讨会，并作了典型发言。组织了全市内审人员培训，开展了内审论文评选，调动了内审人员的积极性。全市内审机构达到397个，从业人员1148人，全年完成审计项目5552个，查纠违规资金4.9亿元，促进增收节支2.9亿元。市内审协会作为威海民间组织管理办公室推荐的四个对象之一，参加了全省先进社团组织评选，顺利通过了检查验收，得到检查组的高度评价。同时，在全省内部审计工作综合考核评比中获得全省第一。【审计信息、科研与宣传】全年上报审计报告40余篇，编发《审计情况》80期210 多篇，《领导参阅》21期42篇，《审计交流》6期18篇，充分反映了审计成果，为上级领导提供了决策依据。反映支农资金使用情况，福利彩票资金募集使用情况，市体育场、艾山垃圾场投资审计情况，科技三项费用等审计情况的信息被市委、市政府有关领导批示，得到有关单位的高度重视，使问题得以解决。在《中国审计报》、《中国审计》、《财会与审计》、《威海日报》、《威海晚报》、威海电台、电视台等新闻媒体发表各类稿件150余篇。结合纪念《审计法》颁布10周年，召开了专题新闻发布会，同时正式建立了审计督察员制度，在《威海日报》发表了市长、局长的署名文章; 组织举办了全市范围的“学习审计法，做新世纪审计人”的大型演讲比赛，选择优秀选手组成报告团，在荣成、文登、乳山三市巡回演讲。还利用报刊和电视等媒体，对经济责任审计进行了综合宣传报道。11月，威海市审计局门户网站正式开通，为审计宣传交流和展示审计成果提供了便捷通道。12月，召开了全市审计工作研讨会，对经济效益审计、经济责任审计进行了专题研究探讨，交流论文31篇。完成了《威海审计志》编纂工作，采取了聘请专家指点、专业人员指导、全体审计人员共同参与的编写方式，先后9次讨论修订史志大纲和具体章节细目，保证了资料的完整，提高了审计志的内在质量。【完成国家审计署6号令试点工作】省审计厅确定威海市为国家审计署颁布的《审计机关审计项目质量控制办法》即“6号令”试点单位，审计机关高度重视，试点在深化审前调查工作、细化审计实施方案、试行审计日记制度、规范审计报告等重点方面进行了大胆尝试。 10月省审计厅法制处考察“6号令”试点工作时，给予了充分肯定，东营市、济南市审计局先后到威海学习试点经验。试点加大了对审计决定的跟踪督办力度，全年下发审计决定31份，向税务、财政部门制发16份协助执行的《审计建议书》。《审计建议书》制度得到省审计厅的肯定，《中国审计报》在头版头条进行了报道。青海省、海南省省长相继作出学习威海市经验、推广《审计建议书》制度的批示。先后利用期刊和政府网站对外发布了包括2003年度市级预算执行审计在内的7 期审计结果公告，引起了被审计单位、新闻媒体和社会公众的广泛关注。（王德强史怀宝）

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