【概况】 年末，全市有审计机构687个，其中，市、县市区两级有审计机关7个、社会审计机构9个、内部审计机构671个；审计工作人员1457名，其中政府审计机关工作人员143名，社会审计机构230名，内部审计机构人员1084
名。年内，完成审计项目单位308个，查出各类违纪金额19.49亿元，上缴财政2425万元。
财政审计 年内，集中抓了对财政、地税、国库等19个一级预算单位的审计工作，并把专项资金纳入预算执行审计范围。通过对市财政局、地税局和国库的审计，查出有问题资金1.84亿元。审计中，围绕规范预算收支管理和财政分配秩序，按照省厅和市局的统一安排，完成对全市预算执行审计的部署工作，并负责对市财政局具体组织执行2002年市级预算和其他财政收支，市地税局2002年税收征管及经费收支情况、国家金库市中心支库2002年国库资金的收支报解管理情况进行审计。结合预算执行审计，对税收征管基础工作、两税分享、税费改革3个专题进行审计。完成全市预算执行、地税审计结果和3个专题的汇总报告工作，并撰写了向市政府的审计结果报告和向市人大的审计工作报告。同时还协助省厅对全市预算执行进行延伸审计调查。对财政审计，主要从银行帐户入手，摸清家底，有效防止隐瞒坐支收入、挤占挪用专项经费、损失浪费等问题的发生，促进财政资金合理有效使用。对地税部门的审计，揭露减免税审核把关不严、减免税资料不齐全，企业欠税底数不清，存有漏征漏管，税务稽查工作不规范等税收征管存在的问题。对国库的审计，重点揭露预算收入报解不及时、延压税款以及拨款依据把关不严等问题。对部分预算入库不及时的问题，挪用、欠拨各项专项资金，预算收支进度不均衡，财政周转金回收乏力，先征后返税金，政府采购不规范，票据管理不严格等问题，作出处理处罚，提出审计建议，对细化预算和规范转移支付，依法加强财政资金管理，起到积极的推进作用。地税局审计和3个专题审计的汇总报告和报表，在全省评比中名列第二。
经济责任审计 按照“规范、推进、发展、提高”的工作思路，继续加强部门协调联动，着力推动这项工作向纵深发展。①数量得到控制，质量有所提高。在经济责任审计的立项和计划管理上，坚持分级立项、分类管理和“先审计、后离任”的原则。在计划安排上主动协调组织部门，把委托的项目控制在20个以内，实际委托19个，比上年减少一半。同时，为保证审计质量，规避审计风险，实施审计责任制和过错追究制，严格审计复核制度和项目考核制度以及全过程的审计质量管理，保证该项工作的有效运行。②内容不断深化，领域有所拓宽。领导干部个人的决策行为，财政预决算、重大建设项目和重要国有资产运营等经济管理工作中存在的问题，成为全市经济责任审计的重点。通过审计监督，从制度上、机制上和管理上提出建议和意见，促进财政管理、国有资产运营和社会保障体系的健全和完善。在工作安排上，坚持“五统一”和“三结合”的原则，即统一组织力量，统一审计时限，统一质量标准，统一项目要求，统一审计纪律；坚持经济责任审计与财政财务收支审计、内部审计、社会审计相结合。③部门协调更加主动，运作程度有所加强。市审计局与市纪委、市委组织部等五部门共同制发《关于领导干部任期经济责任审计结果运用的实施意见（试行）》，具体规定各部门的职责、运用原则、责任范围及工作程序，确认奖惩和处理的标准和依据，进一步增强结果运用的操作性和权威性。年内建立完善“一库、二表、三档”的信息互通制度，“一库”就是建立领导干部经济责任审计数据库，以全面摸清审计对象的数量和单位的基本情况。至年底，全市建立188名领导干部的经济责任数据库；“二表”就是《经济责任审计廉洁自律情况征求意见表》和《经济责任审计廉洁自律问题落实情况表》，做到部门信息互通，成果共享；“三档”就是根据审计结果，五部门分别建立审计档案、政绩档案和廉政档案，实现审计监督、组织监督、纪检监督的有效结合。至年底，全市建立68名领导干部的“三档”。全市对141名领导干部进行经济责任审计，查处违纪违规金额7.78亿元。
专项审计 ①行政事业单位的专项审计。涉及财政、民政、教育、公安等9个系统，审计调查595个单位，查出违纪违规金额9939万元，其中滞留、坐支应缴财政预算款和应缴财政专户款732万元，违规收费325万元，挤占挪用专项资金1748万元，财产不实等5554万元。对公安机关的财政财务收支审计，以其较高的质量被省审计厅评为优秀审计项目。对泰山医学院附属医院进行财务收支审计，查出违价收入、偷逃税金、收支不实等违纪资金752.8万元，核算不规范资金8701万元。针对该院财务核算不规范、内部控制制度不健全等问题，提出整改建议。该项目被省审计厅评为优秀审计项目。对泰安市工商行政管理局和泰山景区分局财务收支进行审计，并延伸审计3个工商所、11个所属核算单位。通过审计，真实地反映市直及景区工商行政管理部门对市场管理收费、企业登记、年检等行政性收费情况，对查出的转移收入、乱集资乱收费、少计缴税费、挤占事业支出等违纪问题进行处理、处罚。②种子商业化、结核病控制项目、世界银行贷款审计。审计查出挪借、挪用项目资金、抽逃注册资本金、倒卖世行物资、配套资金不到位等违规违纪问题，涉及金额2225万元。对全市政府外债管理体制进行专项审计调查，并向省审计厅提报专项审计调查报告，揭示外债管理体制及管理方面存在的8个问题，并从加强贷款项目监管，完善外债预警系统，健全外债管理机制等方面提出审计建议。据此，及时向市政府提报审计信息，③专项资金审计。按时完成对全市的福利彩票资金、失业保险基金的专项审计任务，查出违规行为金额1419万元。针对存在的主要问题，重点从加强宏观管理和更好地发挥资金的社会效益等方面提出审计建议。④对金融和垄断性行业的审计。按照审计署的统一部署，
利用“通审软件”完成对中国人寿保险公司泰安分公司2002年度资产负债损益情况的审计，查出违纪违规金额2474万元，查出该公司“小金库”资金808万元，查出经济案件一起，移交检察院处理涉案人员2名。按照省厅的要求，对2002年审计的山东移动通信公司泰安分公司欠收缴频占费、入网费、邮电附加费等有问题资金与省厅进行对账，并顺利通过省厅复查组的验收核实。⑤对社会审计组织业务质量和执业环境的审计检查。重点对泰安市天立明信有限责任会计师事务所、泰安东岳联合会计师事务所、泰安华泰有限责任会计师事务所和泰山会计师事务所2002年完成的21个会计报表审计业务和29个验资业务质量进行监督检查。查出不实审计报告4份，查出被审计单位会计报表错报、漏报问题金额3355万元，并对社会审计组织在执业环境和执业质量中存在的问题，向省审计厅进行全面反映。该审计检查项目，在省厅评比中名列第三。
内部审计 ①内部审计工作准则、规定、规范的贯彻落实工作。编制印刷宣传手册1300本，向全市内审机构和中国内审协会会员单位进行发放；发展和增补会员单位和个人会员，年末全市有会员单位285个，会员122人。②第5次CIA资格考试报名和协会的改制工作。全市符合资格考试的73人参加报名。召开一届二次理事会，改选协会会长、副会长，补选11名理事、7名常务理事。③培训内审人员和推荐优秀论文工作。年内举办培训班2期，培训内审人员190余人。向省有关刊物推荐论文7篇，报送省厅书法参展作品26件，采用22件。④对单位内部审计管理工作。全市建各级内审机构496个，配备内审人员1016人。全市内审机构审计单位2300个，纠正违规金额6700万元，促进增收节支5350万元。 （刘富强）