--1989年5月23日在烟台市
第十一届人民代表大会第二次会议上
烟台市财政局长 高吉儒
一、1988年财政预算执行情况
1988年，在中共烟台市委的领导下，市人民政府认真贯彻执行市十一届人大一次会议决议，坚持改革开放和治理整顿经济的方针，深入开展"双增双节"运动，全市国民经济持续发展，财政预算执行情况也比较好。财政收入超额完成了预算任务，财政支出有较大增长，为各项改革的顺利进行和改善人民生活提供了保证，促进了经济建设及各项事业的发展，基本上实现了市十一届人大一次会议提出的目标。
财政收入：市十一届人大一次会议批准的1988年收入预算为78525万元。在执行过程中，由于国家调商农业税计税价格和部分企业划转等原因，到7月底，收入预算调整为7851 1万元，并经市十一届人大常务蚕员会第四次会议批准执行。此后，由于医药企业、建工企业下放市级管理和农业税灾情减免等，全市收入预算最后确定为78902万元。1988年实际完成收入；84561万元，占年度预算的107.17％，比上年增长18.77％，扣除以港养港收入1254万元和耕地占用税增加的934万元后，按可比口径计算，增长15.69％。分项目的情况是：工商税收完成72030万元，占预算的104.6％，比上年增长15.75％；企业收入(抵减拨补亏损后)完成4006万元，占预算的69.75％，增长3.22％；农业税收入完成2421万元，占预算的100.04％，下降6.34％；耕地占用税收入完成1095万元；农林特产税收入完成505万元}排污费收入完成1432万元；城市水资源费收入完成241万元。
全市推销国库券5296万元，超额完成了省分配的任务。
财政支出：市十一届人大一次会议批准的灶内支出预算为38840万元，加上上年结转和省拨入的各项专款，到7月底，支出预算调整为48556万元，并经市十一届人大常务委员会第四次会议批准执行。此后由于省继续拨入专款和县市区追加支出预算，最后全市支出预算调整为70701万元。1988年全市财政支出实际完成66626万元，占预算的94.24％，比上年增长16.27％。几个主要支出项目情况是：城市维护建设支出5437万元，比上年增长38.17％，环境保护支出1329万元，增长27.26％；支援农村生产支出和各项农业事业费支出4795万元，增长32.35％，文教卫生事业费支出20297万元，增长26.15％，其中教育支出12160万元，增长3l.57％；科技3项费用和科学事业费支出701万元，增长10.74％；抚恤和社会救济费支出4357万元，增长18.20％；行政管理费支出6361万元，增长10.70％；公检法支出2488万元，增长43.04％；粮油菜肉煤等价格补贴12101万元，下降13.01％(主要是上级拨付粮油加价款减少)。
全市收支相抵，当年出现预算赤字1464.1万元，中市级赤字423.3万元，县市区赤字1040.8万元(其中6个县市区赤字1160.1万元，5个县市区结余119.3万元)。虽然1988年财政收入有较大幅度的增长，但由于在预算执行过程中新出台的政策性增支因素太多，如增发副食品补贴，调整中小学教师工资，实行技术职务工资，增加奖励工资等，全市共增加支出4530万元，加上收入抓得不紧，支出控制不严，尽管采取了很多措施，但仍没有实现当年收支平衡。
回顾1988年的财政工作，虽然遇到了资金供求紧张和各种政策性增支因素较多等实际困难，但由于各级党委、政府加强了对财政工作的领导，财税部门的广大干部职工积极组织收入，合理安排各项支出，取得的成绩还是比较显著的。
(一)支持了物价、工资改革，改善了人民生活。从企业方面看，通过实行承包责任制、工资与经济效益挂钩等办法，使职工的工资收入有了较大的增加，仅地方国营工业企业的职工工资总额就比1987年增加36.70％。从行政事业方面看，通过发放副食品价格补贴、增发奖金、增加中小学教师工资、事业单位实行专业技术职务聘任制、调整中高级专业技术人员工资等，使干部职工的收入也有了较多的增加，仅由财政直接负担的行政事业单位的工资性支出就比1987年增加了4530万元，人均增加412元。此外，为控制市场物价，保证城市居民供应，去年在4种副食品暗补改明补的情况下，财政用于粮油及肉、蛋、菜等方面的暗补资金仍比1987年增加1171万元，增长22.82％。大多数城镇居民的生活水平在物价上涨幅度较大的情况下，仍然有所提高。
(二)支持了企业改革，增加了企业发展后劲。在1987年对国营企业实行承包经营责任制的基础上，去年全市又进一步完善了企业内部承包和经营机制，促进了企业增产增收。1988年全市已实行承包经营的地方预算内国营工业企业，产值比上年增长26.32％；销售收入增长49.9％；实现利税增长32.34％，其中利润增长了30.76％。利润分配结果是：上交财政6867万元，比上年增长10.7％；企业留利7726万元，增长28.6％；归还基建、技措性贷款11781万元，增长65.8％。在财政收入有较大增长的同时，企业留利和税前还常也大幅度增长，从而进一步增强了企业的发展后劲。
(三)努力增加农业投入，支持农业的发展和建设。1988年各级财政把支援农业放在重要位置，预算内各项支农支出比上年增长32.35％，其中支援农村生产支出增长27.61％。除配合中央、省在莱州、莱阳、龙口3市建立商品粮基地外，还针对我市连年干旱的实际情况，增加了农田水利建设投资。在地方财政 资金供求矛盾十分突出的情况下，追加支农支出预算266万元，并向上级财政部门争取了370万元专款，全部用于农业投入。与此同时，还积极动员社会财力与政资金捆在一起使用，支援农业生产。仅在农田水利方面就比上年增加投入365万元。
(四)适应形势要求，重点支持教育、科技事业的发展。近几年，我市教育、科技事业发展很快，但财力比较紧张，资金供求矛盾越来越突出。在这种情况下，压缩了一般行政性支出和其它非生产性支出，支持了教育、科技事业的发展。1988年教育经费比上年增长31.57％，超过了预算收入和正常支出的增长幅度。此外，还筹集570万元资金用于烟台大学建设。在资金使用上，本着保证重点、兼顾一般的原则，把改造中小学校舍、引进先进设备、推广应用科研成果作为重点，尽力给予保证。去年，全市各类学校的办学条件都有了不了程度的改善，基础教育、职业教育和成人教育有了新的发展，科技成果也取得可喜成果。
(五)扶持贫困县建设。根据市委的要求，1987年至1988年，我们从预算内安排600万元资金，用以扶持比较贫困的莱阳市和海阳县，共扶持了21个生产和技改项目，促进和带动了这两个县市的经济建设和各项事业的发展。
(六)力口强城市基础设施建设。1988年市财政投资100万元用于开发区的公益事业建设，投资1000万元扩建莱山机场，投资150万元用于自来水改造工程。这些项目都当年完工，取得了较好的经济效益和社会效益。尤其是莱山机场整修复航后，国内外客商来往明显增多，对实行沿海经济发展战略起到了很大的促进作用。
去年在城市维护建设方面，也取得了很大成就。全市用于市政设施养护、建设、环境卫生设施、园林绿化等方面的资金就有5437万元，比上年增长38.17％。其中：市区2739万元，增长4D.82％。城市交通、公共福利设旖、污染治理和职工住宅条件，都有了不同程度的改善。1988年的财政情况之所以比较好，一是各级党委、人大、政府非常重视财政工作，多次听取财政工作汇报，召开专门会议落实增节支措施。二是全市经济持续稳定增长，扩大了财源。三是各项改革不断深化，企业承包、工效挂钩、事业单位企业化管理等都有了新的进展，促进了经济的繁荣和财政状况的好转。四是"双增双节"运动收到了明显效果，减少了收入环节的跑、冒、滴、漏，控制了不必要的支出。五是认真贯彻了治理、整顿措施，进一步加强了税收财务大检查工作和控制社会集团购买力工作。到1988年年底，全市共查出各类违纪金额3742万元，已收交入库2021万元。各级控办管理的县以上社会集团购买力支出，扣除物价上涨因素，比上年下降7.29％。六是财政、税务和金融部门通力协作，相互支持，密切配合，为增收节支创造了条件。
1988年的财政工作也存在一些问题：一是没有实现当年的收支平衡，出现了较大的预算赤字。虽然客观影响是主要原因，但必须看到，许多单位还存在着高消费，讲排场，比阔气的不良风气，这对增收节支工作必然带来直接或间接的影响。二是企业经济效益与财政收入增长不同步的问题比较突出。去年我市企业产值和利润增长幅度均在全省名列前茅，而财政收入增长幅度却在最后几位徘徊。三是由于财政税收法制不健全，财经纪律松弛，财政收入流失和支出浪费的现象时有发生。
二、1989年财政预算草案
1989年的财政收支预算是根据全国、全省财政工作会议精神，结合我市国民经济和社会发展实际情况，按照"调整分配结构，抑制过旺需求，狠抓经济效益，增加有效供给，整顿财税秩序，坚持收支平衡"的指导思想和原则安排的。
1989年，省分配我市财政收入任务93555万元，比上年增长13.80％。初步汇编的1989年全市财政收入预算为96260万元比上年增长17.09％，与工业生产计划增长幅度基本适应。分项情况是：工商税收82146万元，比上年增长14.04％；企业收入3741万元，下降6.62％；农业税3054万元，增长26.15％；农林特产税3182万元，增长5.3倍；排污费收入和水资源费收入1490万元，下降10.94％，国家预算调节基金地方分成2202万元。另外，省分配我市购买国库券任务4995万元，与上年持平。
初步汇编的1989年全市财政灶内支出预算为54451万元，比上年增长16.83％。增长部分主要用于政策性增支、人员工资增支和增加农业、教育、科技方面的投入。几个主要项目安排情况是：(一)生产建设性支出7417万元，比上年增长8.29％。其中科技三项费用支出143万元，增长57.14％；支援农村生产支出1643万元，增长61.71％；城市建设维护费支出3997万元，增长12.66％；环境保护补助资金和城市水资源建设支出1429万元，下降23.34％。(二)各项行政事业费支出40217万元，增长9.94％。其中农林水部门事业费支出2268万元，增长15.07％，文教卫生事业费支出20876万元，增长12.09％；科学事业费支出414万元，增长10.70％；抚恤和社会救济支出3293万元，增长13.4％；行政管理费支出6815万元，增长12.49％'公检法支出2637万元，增长14.60％。(三)各项价格补贴支出5723万元，增长80.31％。(四)预备费安排1094万元，其中市级500万元，县市区594万元。
以上收支预算相抵后，当年收支平衡，略有缮余。
今年预算安排中有几个问题说明如下：
1、关于增加农业投入问题。国务院确定，从今年起建立农业发展基金制度。根据我市的实际情况，市政府规定了16个方面的资金来源，每年大约可征集1亿元左右，除一部分列入今年的预算外，大部分都未在预算内安排，但也将全部用于增加农业投入。另外，还从其他资金中挤出400万元，用于市区的菜篮子工程建设。这样，今年用于农业的生产性投入将是去年的4至5倍。
2、对教育经费今年继续作为重点进行了安排，已达13.382万元，比上年增长17.06％，比一般行政事业费支出的增长幅度高出7个百分点。此外，未列入预算的城乡教育费附加和基本建设教育费每年还可以征收约6700万元，全部用于教育支出；还从城市建设资金中安排500万元，用于中小学校舍建设；对集团单位购置专控商品征收的附加费，也全部用于教育事业。教育投资的大幅度增加，将会使我市教学条件差、教师住房紧张、子女上学难的问题得到初步缓解。
3、由于1989年占用耕地的计划未定，省暂未下达耕地占用税的征收计划。因此，在今年的预算中，对耕地占用税的收支未作安排，待省确定计划后，再调整预算。
三、全面实现1 989年财政预算的工作措施
为了确保1989年全市收支预算的完成，必须统一认识，顾全大局，扎扎实实地做好工作。
(一)大力开展"双增双节"运动，努力挖掘潜力，提高企业经济效益。初步调查，去年我市工业企业闲置的厂房设备多达20％左右；全员劳动生产率比青岛低14.1％；百元资金实现利润比全国平均水平低21.3％，比全省低20.50％。这表明，我市经济效益的潜力还很大。根据国务院和省政府的要求，1989年全省工业企业的原材料和能源消耗要降低2％，产值两费率(企业管理费和车间经费的可变部分占产值的比率)要降低10％；政策性亏损要减亏10％，其它亏损企业的亏损额和盈利企业亏损产品的亏损额要减少40％，商业企业流通费用率要降低1％，粮食企业的可变费用要降低3％。这些指标，要分行业分产品下达落实到企业，实行盈亏包干责任制，保证完成。对粮食企业要推行盈亏总额统算办法包干，外贸企业要继续执行包干办法。各行各业都要大力发扬艰苦奋斗、勤俭建国的优良传统，厉行节约、反对浪费，把"双增双节"运动落到实处。
(二)进一步深化和完善企业改革，在增加企业活力的同时，确保国家财政收入同步增长。在今年的企。业改革中，要特别注意处理好国家、企业、职工个人三者利益关系。今年将要发生的调资、提高利率、开征新税等使企业减收的因素，应由企业挖掘潜力，自行消化，一般不调整包干基数。正常的涨价因素增收归企业，一般也不调整包干基数。个别企业消化减收因素有困难，或涨价增收特别大，不调整承包基数不合理的，作为特殊情况妥善处理。所有企业都要既包盈又包亏，完不成承包指标的，用企业的自有资金补足，确保完成上交国家的任务。
(三)整顿财税秩序，强化税收征管工作，坚决维护财经纪律的严肃性。今后，对乱开减收增支口子，擅自减税免税，截留利润的地方和单位，要坚决按有关规定给予处罚，并对当事人追究政纪和法纪责任。减免税到期的，要立即恢复征税。要对零散税收和个人收入调节税的纳税情况进行一次彻底清理。要继续清理整顿公司，清理收回的资金，应上缴财政的要如数收交；对那些批准继续经营的公司，也要取消特殊的减免税优惠。要继续清理压缩固定资产投资，对国务院和省政府确定的停缓建项目，禁止、限制生产的产品，财政一律不予支持。要严格财政、财务管理制度，控制消费基金过快增长，坚决制止滥发奖金、补贴、实物，以及用公款请客送礼、公费旅游等不良现象。要进一步搞好财税法制建设，做到有法必依、违法必究，改变财经法纪松弛的状况。要继续抓好税收、财务、物价大检查和执法大检查工作，充分发挥其在治理整顿中的作用。
(四)严格控制支出，压缩社会集团购买力。1989年各级财政部门花钱办事都要量力而行，根据地方的财力安排各项支出，不能打赤字预算。预算一经批准，必须严格执行，不得随意突破，以维护国家预算的严肃性。今年财政支出压缩的重点，仍然是地方自筹基建投资和行政管理费。行政管理费要继续实行分地区、分部门、分单位指标控制办法。在总结前几年经费包干的基础上，今年要进一步强化和完善预算包干管理办法。要进一步从严控制社会集团购买力，这是治理整顿经济的一项重要措施。今年社会集团购买力压缩20％的指标要层层落实下去，不得突破。要严肃控购纪律，对违反规定购买专控商品的，一经查出，要从严惩处。
(五)深化事业单位企业化管理的改革，进一步增强事业单位自我发展的能力。今年，要在有条件的事业单位全面推行企业化管理，并进一步深化"事改企"工作，引入承包经营机制，调动它们开发建设和增收节支的积极性，鼓励它们在保证完成事业发展计划的前提下，充分利用现有的人力、设备和技术条件开展多种经营，扩大服务范围，努力提高经费自给水平，切实走出一条以事业养事业，以事业发展事业的路子。
(六)健全财政机构，认真抓好廉洁勤政工作。在机构建设方面，一要根据国务院关于市地和企业化比较集中的县市都要逐步建立国有资产管理机构的精神、，做好市、县两级国有资产管理机构的筹建工作。二要把财税大检查办公室做为常设机构稳定下来。三要充实和加强各级控办机构和专控人员。四要加强基层财政机构建设，抓紧配备县、乡两级农税干部。在廉洁勤政方面，一要认真贯彻各级党委政府关于保持廉洁的一系列规定，教育全体干部严格遵守职业道德规范和廉洁勤政守则，正确运用人民赋予的权力，全心全意为人民服务，切实做到严守法纪，秉公办事。二要转变县以上财政机构的职能，加强调查研究，为基层服务。三要建立公开办事制度，实行民主管理，做到财政、财务制度公开，资金管理办法公开，办事程序和办事结果公开，提高财政工作的透明度。
(七)加强预算外资金管理，积极稳妥地开展财政信用工作。去年我市预算外资金总额达11.3亿元，已大大超过预算内资金，在我市的经济建设中发挥着举足轻重的作用。这部分资金管理难度较大，控制不好就会冲击市场，影响整个国民经济的平衡。因此，1989年要按照中央和国务院的要求，进一步强化手段，加强预算外资金的宏观调控工作。不论地方、部门还是企事业单位的预算外资金，都要建立健全会计核算制度和预决算制度，加强管理和监督，按照规定的用途合理使用。要继续推行预算外资金收支两条线的专户代管办法，并把代管范围扩大到乡镇。
要积极稳妥地开展财政信用工作。鉴于今年企业资金周转困难的实际情况，财政信用资金要重点用于临时性的流动资金周转，扶持那些投入少、见效快、产出多、与人民生活密切相关的骨干项目。对有直接经济效益和偿还能力的生产投资，要更多的采取有偿扶持、周转使用的办法，做到一个钱顶几个钱用，不断壮大财政力量，更好地支持生产建设及各项事业的发展。
(八)各方面密切协作，抓早抓严，保证预算任务的完成。今年财政工作面临的困难很多，各方面必须通力协作，密切配合，克服困难，完成任务。对增收节支和财政平衡工作，要坚持早抓、勤抓、严抓，及时分析研究预算执行情况，尽快解决财政收支中出现的问题，确保今年财政预算任务的圆满完成。