【概况】 2017年底，市审计局共有干部职工91人，在职71人，离退休20人。内设职能科室10个。根据《关于内部审计师协会脱钩实施方案的批复》（东脱钩组字〔2017〕7号），东营市内部审计师协会于12月21日与市审计局正式脱离业务主管关系。2017年，全市审计机关共完成审计单位343个，其中，审计338个，专项审计调查5个。审计查出主要问题金额1083405万元，其中，违规金额64556万元，损失浪费金额716万元，管理不规范金额1018132万元；审计发现非金额计量问题1054个；损益（收支）不实320125万元；审计期间整改金额27305万元。审计处理处罚174387万元，其中，应上缴财政金额29707万元，应减少财政拨款或补贴21888万元，应归还原渠道资金5617万元，应缴纳其他资金2231万元，应调账处理金额114943万元。审计促进整改落实有关问题资金113401万元，其中，增收节支44665万元（包括已上缴财政金额16877万元，已减少财政拨款或补贴27372万元，已归还原渠道资金415万元）；已缴纳其他资金608万元，已调账处理金额54921万元。审计促进拨付资金到位金额8597万元；审计后挽回（避免）损失金额29613万元；核减投资额14346万元。出具审计报告和专项审计调查报告456篇。其中，市审计局完成审计单位96个。审计查出主要问题金额698730万元，其中，违规金额32748万元，损失浪费金额716万元，管理不规范金额665265万元；审计发现非金额计量问题622个；损益（收支）不实243396万元；审计期间整改金额25035万元。审计处理处罚49947万元，其中，应上缴财政金额14305万元，应归还原渠道资金1628万元，应缴纳其他资金2181万元，应调账处理金额31830万元。审计促进整改落实有关问题资金2951万元，其中，增收节支2994万元（已上缴财政金额2627万元），已调账处理金额12702万元；审计促进拨付资金到位金额8597万元；审计后挽回（避免）损失2031万元；核减投资额1259万元。出具审计报告和专项审计调查报告116篇。审计提出建议234条，移送处理落实事项2件，其中司法机关已处理1件，纪检监察机关已处理1件。
【财政审计】 财政审计围绕改革、发展、绩效、安全，以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标开展预算执行、税收征管审计。2017年，市审计局对市财政局、市城乡规划局、市卫计委等51个单位开展预算执行审计，其中审计49个，调查2个，延伸审计单位95个。审计查出主要问题金额550334万元，主要问题是：预算编报不真实不完整20825万元，未按规定征收缴纳收入25615万元，违规改变项目计划和资金用途4805万元，违规使用发票11277万元，违规出借财政资金24000万元，未按进度支付工程款4274万元，高风险对外投资2251万元，会计核算不实232043万元等。针对以往预算执行审计《审计工作报告》和《审计结果报告》篇幅长、专业术语多、听懂难、审议难等问题，首次增加《审计结果报告汇报摘要》。《审计工作报告》首次运用表格化问题清单，对审计发现问题以总分式结构呈现，实现报告摘要化、表格化、图形化。在已实现市级财政审计联网基础上，协调推动财政部门在县区（含开发区）财政一体化平台中建立审计专用账号，首次实现市县两级审计部门与财政部门联网。通过联网实现对部门决算系统、行政事业单位资产管理系统、政府采购系统等远程访问。
【行政事业审计】 2017年，市审计局共对29个行政事业单位进行审计，延伸审计单位78个。审计查出主要问题金额109909万元，主要是：未按规定纳入预算管理14019万元，未按规定征收缴纳收入11674万元，违规出借财政资金3924万元，违规担保11480万元，违规分包非法转包4710万元，会计核算不实11233万元等。
【专项资金审计】 专项资金审计加大对脱贫攻坚的审计支持力度，重点关注扶贫政策落实、脱贫责任履行、扶贫项目运营效益等情况，对5个县区、14个乡镇、53个村精准扶贫资金进行审计，严肃查处弄虚作假、贪污浪费等问题。全市保障性安居工程延伸调查123个村的276户家庭，重点关注工程建设和安居房分配等情况，推动权力公平、机会公平、规则公平，对侵害群众利益的问题跟踪督导整改，促进政策落实、项目落地、资金到位。全年开展专项资金审计10个，延伸审计单位68个，审计专项资金总额11806万元，审计查出主要问题金额9096万元。
【社会保险基金审计】 2017年，市审计局对养老保险审计3个，延伸审计单位6个。审计查出主要问题金额23964万元，其中未按规定征收、缴存社保费和公积金707万元，未落实收支两条线和专户管理规定2079万元，财政资金不到位不落实1586万元等。
【企业审计】 2017年，企业审计单位2个，其中审计1个，调查1个。审计查出主要问题金额3510万元，其中财务收支核算不实2304万元。
【经济责任审计】 经济责任审计以推进全面从严治党为主线，引入绩效理念，加强对政策执行、依法行政、经济社会发展质量的监督和评价，重点关注领导干部在履职尽责方面是否担当有为、遵纪守法。2017年，共对38名领导干部实施经济责任审计，其中任中审计3个，离任审计35个，审计单位37个。审计查出主要问题金额215117万元，其中违规金额12740万元（主管责任7196万元，领导责任5544万元）；损失浪费金额330万元（直接责任330万元）；管理不规范金额202046万元（直接责任32771万元，主管责任51326万元，领导责任117947万元），参考审计结果得到肯定或使用的被审计领导干部18人。在对利津县委书记县长经济责任审计中，首次利用ArcGIS地理信息系统进行领导干部土地资源审计。
【政府投资审计】 政府投资审计将政府投资和以政府投资为主的建设项目全部纳入审计监督。投资审计以发现工程投资领域不廉洁、不作为、乱作为等问题为重心，着力发现风险、堵塞漏洞。严格审查政府投资重点项目招投标程序是否按规定执行、施工，竣工验收是否按基本建设程序执行；严格审查工程建设情况、财务状况，合理评价建设成果；严格审核变更签证的有效性、真实性、合规性，价款结算的合法合规性，核定工程投资额以及资产价值，确保项目交付使用资产的真实、完整、准确、规范。开发并应用涵盖报送审核、跟踪审计、结算审计、中介管理等业务管理的《东营市政府投资审计项目管理平台》。2017年，完成市一中新校区等158个重点投资项目（标段）结算审计，审减工程造价35900万元。对中心城森林湿地公园等168个在建项目实行全过程跟踪审计，审计资金923100万元。
【政策性审计】 政策性审计重点监督政策制定、项目确定、资金筹集、到位、推进等情况，主要防假、防慢、防乱，促进政令畅通。围绕供给侧结构性改革，以支持和加快推进东营市新旧动能转换、促进东营市经济结构性改革为出发点，加强对下延伸力度。组织开展财政存量资金、铁路体制改革、政府利用PPP模式投融资、水环境保护和污染防治、“海上粮仓”等13项16个项目政策措施落实情况跟踪审计。对审计发现的情况和问题从体制机制层面进行分析，提出有针对性和可操作性强的审计建议，对发现的问题，持续跟踪整改问效，确保整改落实到位。
【市委市政府交办事项】 2017年，市审计局组织五个县区审计机关按照《2017年度村级审计工作方案》，采取“县为主体，直审直查”的工作模式，对全市村居实施全面审计，共发现8大类典型问题，涉及资金11800万元。开展对中国石油大学科技园管委会办公室财务收支和东营市大学科技园发展有限公司、创新广场建设运营有限公司资产负债情况进行审计。对市管原国有一千二林场资产负债情况进行专项审计鉴定。结合省审计厅委托对东营市农高区开展清产核资和领导干部经济责任审计。对市政府股权引导基金的设立和运行情况、涉企收费情况等进行专项审计调查。
【内部审计指导】 2017年底，全市共有内审机构33个，其中专职机构21个。内审人员91人，其中专职人员51人。全年共完成审计项目226个，其中财务收支审计88个，效益审计25个，经济责任审计41个，内部控制评审36个，信息系统审计2个，基本建设审计21个，其他审计13个。审计总金额163219万元。增收节支18万元，提出建议意见被采纳167条。（市审计局 蔡玲）
