【概况】 2013年底，市审计局共有干部职工81人，内设11个科室，一个所
属事业单位即东营市计算机审计中心，1个协会组织即东营市内部审计师协
会。东营市审计局继续保持“省级文明单位”荣誉称号。
2013年，全市审计机关共完成审计单位285个，其中，审计261个，专项审
计调查24个。审计查出主要问题金额910376万元，其中，违规金额63072万元，
损失浪费金额45万元，管理不规范金额847258万元；审计发现非金额计量问
题590个；损益（收支）不实50677万元；审计发现侵害人民群众利益19275万
元；审计期间整改金额72381万元。审计处理情况是：审计处理处罚184934万
元，其中，应上缴财政金额47522万元，应减少财政拨款或补贴2396万元，应
归还原渠道资金42111万元，应缴纳其他资金3033万元，应调账处理金额89871
万元。审计处理结果落实情况是：审计促进整改落实有关问题资金55052万元，
其中，增收节支27010万元（包括已上缴财政金额19072万元，已归还原渠道资
金7938万元）；已缴纳其他资金223万元，已调账处理金额4074万元。审计促
进拨付资金到位金额24739万元；审计后挽回（避免）损失金额2397万元；核
减投资额19787万元。出具审计报告和专项审计调查报告340篇。审计成果利
用情况是：审计提出建议464条，被采纳审计建议123条；提交审计信息542篇，
其中，审计专题、综合性报告28篇，信息简报489篇；被批示、采用审计信息
318篇。被审计领导干部113人，其中，负直接责任问题金额34万元。
2013年，市审计局共完成审计单位79个。审计查出主要问题金额551138万
元，其中，违规金额33593万元，管理不规范金额517545万元；审计发现非金
额计量问题247个；损益（收支）不实1987万元；审计发现侵害人民群众利益
16232万元； 审计期间整改金额71840万元。 审计处理情况是：审计处理处罚
53176万元，其中，应上缴财政金额29999万元，应归还原渠道资金3492万元，
应缴纳其他资金310万元，应调账处理金额19374万元。审计处理结果落实情
况是：审计促进整改落实有关问题资金42213万元，其中，增收节支16700万元
（包括已上缴财政金额16689万元，已归还原渠道资金11万元），已缴纳其他
资金221万元，已调账处理金额1547万元。审计促进拨付资金到位金额4948万
元；核减投资额5032万元。出具审计报告和专项审计调查报告108篇。审计成
果利用情况是： 审计提出建议181条，被采纳审计建议119条；提交审计信息
46篇，其中，审计专题、综合性报告6篇，信息简报40篇。被审计领导干部33
人。
【预算执行审计】 以完善财政审计大格局为目标，立足服务公共财政体系
建设，在继续关注市级财政一般预算的基础上，注重预算执行的质量和效益，
扩大审计范围，优化审计结构。首次将东营经济技术开发区和东营港经济开
发区纳入市级预算执行审计范围。结合中央“八项规定”和省市有关要求，
加大对重点单位、重点资金、重点项目的审计监督力度，加大对政府性基金
及其他尚未纳入预算管理的政府性资金的审计覆盖面，对查出的问题下达审
计决定。2013年共对东营经济技术开发区和东营港经济开发区、市财政局、
市妇幼保健院、市非税局、市国土资源局等27个单位进行审计，延伸单位15
个。 审计查出主要问题金额453906万元， 主要是： 未按规定征收缴纳收入
89293万元，未落实收支两条线和专户管理规定13738万元，违规改变项目计划
和资金用途212648万元，资金滞留闲置7076万元，扩大开支范围或提高开支标
准列支6149万元，违规出借财政资金3460万元，资金来源不合规12000万元，
违规分包非法转包6210万元，账外资产1922万元，未落实被征地农民社会保
障金3570万元。
【行政事业审计】 2013年，市审计局共审计行政事业单位31个，审计查出
主要问题金额11752万元，其中，未按规定征收缴纳收入360万元，未落实收
支两条线和专户管理规定118万元，违规改变项目计划和资金用途169万元，
扩大开支范围或提高开支标准列支432万元，会计核算不实1475万元等。
【专项资金审计】 以专项资金的审批、拨付、管理和使用情况为审计重点，
以资金走向为主线，重点选择群众关心、政府重视、财政投入大的专项资金
作为审计重点。2013年，对黄蓝经济区建设资金、扶持企业资金、生态林场
专项资金、海域使用金等专项资金开展审计或审计调查。查出虚假配套、挪
用扶持资金、工程招投标管理不规范等问题，促进资金管理单位出台《东营
市中央和省扶持资金项目管理暂行办法》。市审计局共对11个单位进行专项
资金审计，延伸审计单位49个。审计专项资金总额329002万元，审计查出主
要问题金额60194万元，其中，未按规定征收缴纳收入616万元，未落实收支
两条线和专户管理规定950万元，违规改变项目计划和资金用途5138万元，资
金滞留闲置8429万元，资金不到位不落实19494万元，工程结算款不实10010万
元，未按进度支付工程款1920万元，违规招投标签订合同金额7568万元。
【政府投资审计】 围绕市政府重点建设项目开展投资审计。对金湖银河生
态工程、生态新城等14个重大项目实施全过程跟踪审计。共出具《跟踪审计
意见单》48份，提出意见建议112条，查出违规和管理不规范问题金额1.42亿
元，为政府节约建设资金0.99亿元，防止超付工程款6.59亿元。援疆项目资金
跟踪审计出具结算审计报告71份，审减1.02亿元，审减率15.6%。完成东营港
经济开发区19个工程项目的结算审计，审减工程造价2015.11万元。2013年纳
入《审计情况报表》的东营港消防站工程结算和竣工决算、东营港海港路卡
口工程结算和竣工结算、对口支援新疆资金及项目建设情况跟踪审计3个单
位的统计显示，完成投资额2225万元，核减投资额5032万元。审计查出主要
问题金额2925万元，主要是：未按规定征收缴纳收入267万元，资金不到位不
落实1185万元，未按进度支付工程款571万元，超规模超标准项目金额146万元。
【社会保险基金审计】 对市本级城镇居民医疗保险基金和新农合医疗基金、
东营区医疗保险基金和新农合医疗基金、河口区医疗保险基金和新农合医疗
基金进行审计。查出重复报销、违规加价、超标准收费等主要问题金额817万
元。提出完善待遇报销审核机制、强化定点医疗服务机构监管等审计建议。
【企业金融审计】 2013年，市审计局对东营大河国际会展有限公司资产负
债损益、东营龙海旅游有限开发公司等4个单位进行审计。审计查出主要问
题金额21543万元，其中，违规经营500万元，财务收支核算不实21000万元，
主要是：少计或虚列成本费用7697万元，少计少缴税费688万元。
【经济责任审计】 落实《山东省党政主要领导干部和国有企业领导人员经
济责任审计实施办法》，加强对重大经济决策事项的审计。重点关注被审计
单位经济效益、社会效益和环境效益审计；对公权力大、公益性强、公众关
注度高、职务行为影响范围广的关键岗位领导干部的审计。坚持把打击徇私
舞弊与支持改革创新相结合，把揭露查处问题与促进整改提高相结合，把客
观公正评价与保护领导干部相结合开展经济责任审计。首次开展省审计厅和
市审计局联合进行县区长同步审计和县、乡两级党政主要领导干部同步审计。
结合行政事业审计， 2013年被审计领导干部33人， 审计查出主要问题金额
11413万元。其中，违规金额125万元，管理不规范金额11288万元，其中：主
管责任6352万元，领导责任4935万元。提交审计报告和审计结果报告64篇。
【内部审计指导】 2013年底，全市共有内审机构264个，其中，专职机构165
个。内审人员657人，其中，专职人员490人。全年共完成审计项目1477个，其
中，财务收支审计498个，效益审计281个，经济责任审计169个，内部控制评
审145个，信息系统审计2个，基本建设审计213个，其他审计169个。审计总金
额406780万元。增收节支13139万元，提出建议意见被采纳1345条。
【审计机关建设】 2013年，市审计局履行监督职责，服务经济发展，发挥
审计在推动完善国家治理中的“免疫系统”功能和建设性作用。①加强党风
廉政建设。抓住教育、制度、监督三个关键环节，构建不想腐、不能腐、不
敢腐的反腐倡廉机制；配合市纪委对市审计局开展集中巡查工作，针对反馈
的问题，制定整改措施并层层落实；与各科室长签订《党风廉政建设责任书》，
强化廉政监督和责任追究；开展会员卡专项清退活动，实现全体在职干部会
员卡“零持有”；出台《审计组廉政建设动态监控管理办法》。②推进精神
文明和党建工作。在创建全国文明城市活动中，市审计局作为府前网格牵头
单位，加强与其他责任单位的沟通协调，完成所承担的创建全国文明城市工
作任务；举办“道德讲堂”讲座，加强审计干部社会公德、职业道德、家庭
美德和个人品德建设；举办“庆国庆趣味运动会”、组队参加黄河口马拉松
比赛、“东营银行杯”市直机关运动会；组织开展“慈心一日捐”；组织全
体党员进入73户困难群众家庭，开展“联户帮困”行动；组织审计干部参观
卢沟桥、抗日战争纪念馆和“复兴之路”大型展览。③完善行政效能建设。
落实考勤、岗位责任制等十项制度，治理“慵懒散”“骄娇暮”等不良风气；
结合审计“四分离”管理模式，构建以职位为基础、职责为中心、能力为标
准、业绩为导向的审计绩效考核机制。④抓好人才工作。把人才作为审计事
业发展的第一资源，实施青年审计人才和复合型审计人才培养工程。组织审
计业务干部赴清华大学参加干部能力提升专题培训；组织全市审计机关审计
干部参加审计信息化培训班和省审计厅计算机审计能手竞赛。下派帮扶和联
系服务企业助推帮扶对象发展。帮助挂职“第一书记”的大宋村扩建党员活
动场所，开展新型农民学校培训，发展无土栽培技术，整治村庄环境。投资
53万余元帮助利津县金盆村建成村庄文化大院。派出一名县级干部、一名正
科级干部组成驻企联络组派驻东营市陆宇司通车轮有限公司，帮助企业成立
党支部，指导企业开展党建工作。
【政府性债务审计】 2013年7月27日、7月30日全国、全省政府性债务审计视
频培训动员大会结束后，根据审计署和省审计厅的统一部署，8月1日至9月5
日，东营市审计局抽调审计干部34人组成5个政府性债务审计组奔赴三县两区
驻住。按照“见人、见账、见物，逐笔、逐项”的政府性债务审计原则，对
2011年至2013年6月底全市政府性债务情况进行全面审计。
【城镇保障性安居工程跟踪审计】 根据《审计署关于2012年至2015年城镇
保障性安居工程跟踪审计工作的指导意见》和审计署、省审计厅《2012年城
镇保障性安居工程跟踪审计工作方案》，东营市审计局制定《2012年全市城
镇保障性安居工程跟踪审计工作方案》并成立市县（区）城镇保障性安居工
程跟踪审计领导小组。市县（区）审计机关城镇保障性安居工程跟踪审计组
自2012年11月5日至2013年1月对全市2012年城镇保障性安居工程进行跟踪审计。
【计算机审计方法和AO应用实例】 计算机审计方法和AO应用实例征集评
选是审计署、省审计厅对全国、全省审计机关利用计算机审计成果的征集表
彰。在《审计署办公厅关于2012年AO应用实例评选结果的通报》（审办计发
〔2013〕20号）《审计署关于2012年计算机审计方法评审结果的通报》（审科
发〔2013〕35号）《山东省审计厅关于2012年AO应用实例评选结果的通报》
（审办计发〔2013〕27号）《山东省审计厅关于2012年计算机审计方法评审结
果的通报》（鲁审计字〔2013〕63号）中，东营市审计机关上报的AO应用实
例，获审计署优秀奖1篇、应用奖8篇、鼓励奖6篇；获省厅优秀奖4篇、应用
奖9篇、鼓励奖7篇。上报的计算机审计方法1篇获审计署优秀奖，9篇入选审
计署计算机审计方法库；获省厅优秀奖5篇，入选省审计厅计算机审计方法
库11篇，获鼓励奖10篇。东营市审计局获省审计厅表彰的计算机审计方法征
集“优秀组织单位”奖。（市审计局 蔡玲）