【概况】 2011年, 全市审计机关共完成审计(调查) 244单位(个),审计
(调查)查出的主要问题是:违规金额70178万元,管理不规范金额337312万元,
审计发现侵害人民群众利益18089万元; 审计(调查)处理情况是审计决定处理
处罚应上缴财政金额29380万元,应减少财政拨款或补贴922万元,应归还原渠道
资金15101万元,应调账处理金额75117万元。审计(调查)处理结果落实情况是:
已上缴财政金额17859万元, 已减少财政拨款或补贴1022万元,已归还原渠道资
金14377万元, 已调账处理金额38519万元。 出具审计报告和报送审计调查报告
366篇,提出审计建议389条,被采纳审计建议153条。审计结果开发利用情况是:
形成专题或综合性报告59篇, 信息简报411篇;被批示、采用专题或综合性报告
13篇, 信息简报277篇。其中,市审计局完成审计(调查)65单位(个),审计
(调查) 查出主要问题是:违规金额20503万元,管理不规范金额218907万元,
审计发现侵害人民群众利益18089万元; 审计(调查)处理情况是审计决定处理
处罚应上缴财政金额16297万元, 应归还原渠道资金7266万元,应调账处理金额
49786万元; 审计(调查)处理结果落实情况是:已上缴财政金额5556万元,已
减少财政拨款或补贴100万元, 已归还原渠道资金6546万元, 已调账处理金额
16995万元。 出具审计报告和报送审计调查报告106篇,提出审计建议165条,被
采纳审计建议106条。 审计结果开发利用情况是:形成专题或综合性报告10篇,
信息简报27篇。
【预算执行审计】 按照“财政资金运用到哪里,审计就跟进到哪里”的目标,
预算执行审计围绕宏观调控政策的执行情况和实施效果,2011年《审计情况报表》
显示,市审计局对市财政局、市发改委等17单位(个)进行审计(调查)。审计
(调查) 查出主要问题是:违规金额1918万元、管理不规范金额64652万元;审
计(调查)处理情况是审计决定处理处罚应上缴财政金额1640万元,应归还原渠
道资金1190万元, 应调账处理金额10752万元;审计(调查)处理结果落实情况
是: 已上缴财政金额1454万元,已减少财政拨款或补贴100万元,已归还原渠道
资金826万元,已调账处理金额10148万元。
【财政决算】 2011年, 市审计局对广饶县财政局等3个项目进行决算审计。
《审计情况报表》显示,审计(调查)查出主要问题是:违规金额3941万元、管
理不规范金额38285万元, 审计发现侵害人民群众利益3128万元;审计(调查)
处理情况是审计决定处理处罚应上缴财政金额1713万元,应归还原渠道资金5800
万元,应调账处理金额7334万元;审计(调查)处理结果落实情况是:已上缴财
政金额1713万元,已归还原渠道资金5500万元,已调账处理金额5704万元。
【政府投资审计】 2011年,市审计局把政府重点投资项目全部纳入审计范围,
共组织审计和审计调查项目11个,审计资金额88.94亿元,查出违规金额5.2亿元,
核减工程投资6858万元。对水城之窗、奥体中心、城市规划展览馆、黄河文化博
物馆以及16条30.2公里城市道路建设与改造等项目进行全过程巡回跟踪审计。通
过对汶川地震灾后恢复重建工程跟踪审计和对胜利教育中心的审计,《审计情况
报表》 显示,审计(调查)查出主要问题是:违规金额220万元、管理不规范金
额1399万元; 审计(调查)处理情况是审计决定处理处罚应上缴财政金额220万
元;审计(调查)处理结果落实情况是:已上缴财政金额220万元。
【专项资金审计】 2011年,《审计情况报表》显示,专项资金审计(调查)3
单位(个) ,审计(调查)查出主要问题是:管理不规范金额19315万元,审计
发现侵害人民群众利益13381万元。
【企业审计】 2011年,市审计局对广北农场、黄河农场和畜禽良种场等资产、
负债、 损益情况特别是土地经营转让情况以及市黄河口渔业有限公司等7单位进
行审计。 审计(调查) 查出主要问题是:违规金额5519万元,管理不规范金额
83951万元; 审计(调查)处理情况是审计决定处理处罚应上缴财政金额4149万
元, 应调账处理金额29684万元;审计(调查)处理结果落实情况是:已上缴财
政金额1924万元,已调账处理金额917万元。
【经济责任审计】 2011年,经济责任审计以财政财务收支以及有关经济活动的
真实、合法、效益为基础,全面关注领导干部推动本地区、本部门单位科学发展
职责的履行情况。《审计情况报表》显示,全年共审计经济责任人41人,审计查
出主要问题:违规金额主管责任11885万元,管理不规范金额主管责任83159万元。
审计(调查)行政事业33单位(个),审计违规金额8905万元、管理不规范金额
11305万元;审计决定处理处罚应上缴财政金额8575万元,应归还原渠道资金276
万元, 应调账处理金额2016万元;处理结果落实情况是:已上缴财政金额245万
元,已归还原渠道资金220万元,已调账处理金额226万元。
【内部审计指导】 2011年底,全市共有内审机构261个,其中,专职机构153个;
有内审人员709人,其中,专职人员429人。全年共完成审计项目2213个,其中,
财务审计768个,效益审计273个,经济责任审计316个,基本建设审计167个,专
项审计602个, 内控评审62个,风险评估19个。共查出损失浪费金额1933万元,
增加效益金额55505万元,提出建议意见被采纳1625条,财务决算审签55个。
【四分离】 2011年,东营市审计局对审计项目实行“四分离”管理模式,即计
划、实施、审理、执行四权分离的审计管理模式。办公室确定审计项目计划,业
务科室实施审计并形成小组报告,法规科对审计项目进行审理并出具对外审计报
告和下达审计决定,执行科将有关结论性文书送达被审计单位,建立整改档案,
督促被审计单位整改落实。
【金审工程】 2009年7月至2011年9月,按照审计署“金审工程”建设的要求和
省审计厅统一招标、统一采购、统一部署的原则,依托市电子政务专网,全市审
计机关实施市、县(区)两级审计专网的建设任务,实现省、市、县(区)三级
审计机关网络系统的互联互通;完成全市审计机关审计专网服务器、防火墙、交
换机、 磁盘阵列等设备的安装和机房改造建设任务;2010年9月,基于“金审工
程”网络平台,以市审计局为中心安装部署《审计管理系统》一拖五行政办公管
理软件, 构建起覆盖市、县(区)一体化的审计信息网络平台;2011年8月,根
据省审计厅的统一安排,市审计局对三县两区审计局“金审工程”二期进行验收;
9月, 市审计局通过由市财政局、市发展改革委、市政府办公室电子政务科、市
审计局专家组成的“金审工程”验收领导小组组织的“金审工程”验收;全市审
计机关实现审计信息网络一体化平台、办公管理自动化、审计手段现代化和审计
项目管理实时化。
【政府融资平台审计监督】 2011年,市审计局对市城市资产经营公司、黄河口
渔业公司、市旅游开发公司、东营经济开发区国有资产运营公司、东营港经济开
发区国有资产运营公司、市城市建设开发投资公司、市建设投资公司、市财政信
用投资公司的资产、负债、损益情况或主要负责人经济责任情况进行审计,通过
审计,对改变调控资金用途、违规借贷、无资质炒房、欠缴税金等问题,依据相
关法规做出处理;针对法人治理结构存在缺陷、盈利能力不强、主管部门监管不
到位等问题,提出推进所有权与经营权分离、开展金融创新、明确“委托—代理”
关系等审计建议。(蔡玲)