【国税征管】 2009年，济南市国家税务局以学习实践科学发展观活动为契机，以组织收入为中心，加
强信息管税，创新纳税服务，控制岗位风险，提升执行效能，各项工作取得了新进展，被中央文明委授
予“全国文明单位”称号。
1.大力挖潜增收，税收职能有效发挥。年初，面对国际金融危机和结构性减税的双重压力，确定了“打
足资源、深挖潜力、立足实际、依法征税、服务大局”的组织收入方针，确保了税收收入逐步企稳回升。
全年全口径税收收入完成259.82亿元， 再创历史新高，同比增长12.99%，增收29.87亿元；剔除海关代
征后，国内税收收入完成248.91亿元，同比增长13.76%，增收30.10亿元。
分收入级次统计， 中央级收入完成205.55亿元，同比增长17.75%，增收30.99亿元；省级收入完成9.82
亿元，同比下降20.56%，减收2.54亿元；市以下级收入完成44.45亿元，同比增长3.29%，增收1.42亿元。
市以下级收入中， 市本级收入完成20.11亿元，同比下降5.61%，减收1.20亿元；区县级收入完成24.34
亿元，同比增长12.02%，增收2.61亿元。
分税种统计，增值税完成112.06亿元，同比增长2.69%，增收2.94亿元；消费税完成56.74亿元，同比增
长101.37%，增收28.57亿元；企业所得税完成68.45亿元，同比下降2.86%，减收2.02亿元；储蓄存款利
息个人所得税完成1.06亿元， 同比下降57.39%，减收1.42亿元；车辆购置税完成10.59亿元，同比增长
24.09%，增收2.06亿元；海关代征增值税和消费税完成10.91亿元，同比下降2.11%，减收0.24亿元。
同时， 全年兑现各项结构性减税优惠和税收减免81.72亿元，同比增长144.26%，增加48.27亿元，有力
支持了地方经济应对国际金融危机冲击。其中，出口退免税22.63亿元，增值税转型优惠20.62亿元，企
业所得税税率降低优惠7.00亿元， 储蓄存款利息个人所得税免征1.42亿元，1.6升以下小排量车辆购置
税税率减半优惠2.38亿元，高新技术减免3.48亿元，残疾人就业减免0.32亿元，其他减免23.88亿元。
2.加强信息管税，征管质量不断提高。①预警评估系统作用充分发挥。发挥其在信息管税中的基础性和
关键性作用，将其作为组织收入的基本依托、税源管理的基本工具、工作考评的基本标准。完善落实定
期考核通报、对口督导、重点指标监控、抽查复核、典型案例报告等管理制度，市局先后组织专题培训
2期、 专项讲评4次、集中复审复查4次。针对重点行业、重点企业，加大预警分析力度，积极开展专项
评估、 自定义评估、复审复查，实行机关和基层捆绑考核问责。全年“两个系统”增加税收7亿元，是
上年同期的4倍。 ②税源管理基础有效夯实。把好户籍入口关，在全市推广《纳税人身份识别系统》，
在税务登记、票种核定、一般纳税人认定、金税卡发行等环节对身份证真伪进行鉴别。开展为期三个月
的税源清查，重点针对写字楼、宾馆、专业市场、居民小区，清理漏征漏管和交叉管理户1387户。专门
制定《加强中小企业管理的意见》 ，年纳税500万元以下的中小企业全年完成税收44亿元，增长23％，
高于税收总体增幅10个百分点。按照总局、省局部署，集中开展征管状况分析，增加税款6965万元。加
强欠税管理，全年清理欠税3500万元。③税种管理质量全面提高。加强货物和劳务税管理，全面落实增
值税转型和成品油、卷烟、白酒消费税改革等政策，开展商贸企业、水泥生产企业、发票抵扣等专项评
估检查，增加税款4300余万元。加强所得税管理，强化房地产、金融保险、餐饮等重点行业管理；核定
征收户均定额提高到8000元， 是2008年的近2倍；全年征收非居民预提所得税1.3亿元，是上年的2倍。
加强出口退税管理，落实出口退税率调整政策，下放出口退税认定、变更、注销权限，强化了征退税衔
接。加强车购税管理，全年征税车辆15.5万辆，同比增长66%。
3. 完善服务体系，征纳关系更加和谐。①现代化服务方式进一步拓展。拓展网上办税，对1.5万户一般
纳税人免费推广了远程抄报税系统；向1.1万户小规模纳税人和非增值税纳税人全面推广了CA数字认证；
完成《普通发票网上开票系统》的开发测试工作。拓展自助办税，ARM自助办税终端增加了U盘申报、红
字发票验旧、电子票号销售三项功能；试点推行综合自助服务系统，实现了自助网上申报、变更查询、
预约办税、咨询下载、纳税监督等功能。②传统服务方式进一步优化。在各办税服务厅增设辅导办税区，
提供“专家门诊”式服务，专门为纳税人解决各类疑难问题。为解决纳税人“多头跑、多头找”的问题，
探索设置“全职能窗口”，实行“一窗式受理、一站式办税、一条龙服务”。统一规范办税服务厅各项
标识，开展争创“最佳办税服务厅”和“窗口服务明星”活动，与地税联合实现了税务登记免费办理。
③宣传辅导服务进一步加强。 升级12366热线的坐席软件、线路容量、客户端设备，完善量化考核、后
台监听、随机抽查、动态分析等管理制度，全年电话拨入量50余万次，接待上门咨询2400余人次，网上
答疑4000余条。组织第18个税收宣传月活动，开展了“济南国税大讲堂”等活动。④“一体化”服务平
台建设全面展开。 整合办税服务厅、互联网、12366热线、税收管理员等各个服务平台的服务资源，探
索建设功能互联、信息互通、业务互动的“一体化”服务平台。
4.控制岗位风险，依法行政深入推进。①岗位风险控制不断深化。确定13个重点突破项目，经过反复研
究、试点、总结、完善，围绕对税务行政权力运行实施全过程控制，探索出了痕迹化管理、模板化控制、
岗能匹配等一系列行之有效的控制方法。在此基础上，总结试点突破成果，编印《岗位风险手册》《岗
位风险控制10法》《岗位风险控制工作资料汇编》，逐步向全系统推广，有关做法受到了中纪委、国家
税务总局有关领导的批示肯定。②税务稽查力度持续加大。全面整顿和规范税收秩序，对金融、保险、
电信、电力、证券等行业开展重点检查，全年查补入库税款4.5亿元，是上年同期的3倍。加大与公安部
门联合打击发票违法犯罪的力度，查办重大案件22起，捣毁犯罪团伙和窝点6个，抓获犯罪嫌疑人27名，
缴获假发票65万份。③财务管理更加规范。严格落实中央厉行节约、压缩经费的各项要求，重点压缩会
议、接待、车辆、水电等支出，认真开展了“小金库”专项治理、财务收支、政府采购、规范津补贴等
查纠整改工作。
5.坚持素质兴税，队伍建设全面加强。①国税文化建设丰富多彩。深入开展学习实践科学发展观活动，
认真做好学习调研、分析检查、整改落实阶段的各项工作，测评满意率达到100%。以第十一届全运会在
济南举办为契机，组织参加“建文明国税，迎和谐全运”、全运火炬传递等活动。深入开展向仲继刚学
习活动，举办全系统先进人物事迹报告会、执行力建设视频讲座、青年讲坛，举办迎国庆60周年爱国歌
曲演唱会、书画作品征集评选活动，建设市局荣誉展览室，经济开发区国税局被表彰为“全国税务系统
先进集体” 。②教育培训效果显著。全年举办各类培训22期，累计1300余人次、1.5万个培训日；提升
培训层次， 与清华大学联合举办处级领导干部更新知识培训； 增强培训针对性，分三批轮训了全系统
242名基层分局长、 税源管理科（处）长；抓好以考促学，在全国稽查业务统考中综合成绩进入全省前
三名。③党风廉政建设深入开展。加强廉政文化建设，开展“强化责任、防范风险、勤政廉政、科学发
展”主题教育活动，举办廉政讲坛，邀请社会各界特邀监督员明察暗访，行风评议继续在全市执法部门
中名列前茅。
（程 果）
【地税征管】 2009年，济南市地税局积极应对国际金融危机给地方税收工作带来的不利影响，紧紧
围绕组织收入这一中心，强化税收征管，规范税收执法，积极服务于全市经济社会发展大局，各项工作
取得新进展。
1. 地税收入在应对危机中取得较快增长。2009年，全市地域共完成各项地税收入1757206万元（含代征
残疾人就业保障金4880万元以及省地税局直属分局征收入库146111万元），同比增收223489万元，增长
14.57%。 其中：中央级收入完成295246万元，下降1.76%；省级收入完成268986万元，增长19.78%；市
本级收入完成540896万元，增长15.44%；区县级收入完成652078万元，增长20.74%。2009年地税收入主
要呈现以下特点：①收入增幅位次前移，财政贡献率上升。总收入增幅分别位居全省、全国副省级城市
第4位、 第7位，分别比上年位次前进5位、3位，分别高于平均增幅2.67个百分点和3.8个百分点。市地
税局组织的市以下级一般预算收入增幅高于全市财政一般预算收入增幅7.96个百分点，占全市财政一般
预算收入的比重达到53.17%， 比上年提高3.5个百分点。②第三产业发展迅速，税收结构进一步优化。
通过举办第十一届全运会和第七届园博会，全市房地产、旅游、金融、商贸、通讯、体育等第三产业发
展较快，带动了第三产业税收收入的快速增长。全年第二产业地税收入完成50.52亿元，同比下降1.32%；
第三产业地税收入完成125.10亿元，同比增长22.53%。第三产业占总收入的比重为71.19%，比上年提高
4.62个百分点， 居全省第1位。③重点行业税收增长较快，支撑作用明显。按照收入额排序，前六大行
业依次为房地产业（31.71亿元） 、金融业（29.99亿元）、制造业（28.95亿元）、租赁和商务服务业
（17.14亿元）、建筑业（15.52亿元）、批发和零售业（10.94亿元）。六个行业累计收入134.25亿元，
占地税收入总量的76.40%，成为拉动税收增长的主要动力。其中，金融业、租赁和商务服务业收入额在
全省列第1位；房地产业、建筑业收入额在全省列第2位；受重点税源企业减收影响，制造业收入额由上
年的全省第2位下滑至第4位。
2.税收管理在积极探索中不断深化加强。①税种管理进一步细化。开展税收专项检查，检查企业1720户，
完成稽查查补收入3.5亿元； 开展企业所得税重点税源清查、“一税两费”清查等“五清查”活动，共
查补税款2.24亿元；开展股权转让所得税核查，加强餐饮、建筑、交通运输行业预警管理，开展营业税
票税比对，共查补税款1.4亿元；规范二手房交易税收管理，集中受理个人住房交易涉税业务2.69万户，
征收税款1.43亿元；对车船税等易漏难管的小税种管理，推行交强险“见税出单”措施和保险行业自律
公约，全年车船税增收1.03亿元；加强对外支付售付汇证明管理，扣缴各类非居民税收3138万元；借助
社区、街道办事处力量，加大对出租房屋税收清查，开展“餐饮、娱乐、洗浴业”清查，土地使用税税
基普查和土地补偿收入企业所得税清查，进一步清理了征管盲区。②重点税源管理进一步强化。对重点
税源企业、重大建设项目，实行专人负责、分级管理，在全省地税系统率先开展重大建设项目拉网式清
查，并作为经验在全省推广。重大建设项目税收显著增长，全市1000万元以上在建重大建设项目649个，
完成各项地方税收37.81亿元，占全市建筑业及房地产业税收总额的80.62%。其中，全运项目、园博园、
京沪高铁和小清河改造工程四大重点工程共计纳税5.31亿元，增收3.59亿元。③税源专业化管理稳步推
进。积极探索、逐步建立税源专业化管理的制度、岗位责任，形成了市、区（县）局两级税源管理机构
的互动机制，初步建立了税源信息采集、纳税评估、核查稽查、增值应用相互联动的税源管理方式。全
系统共对62.35万项数据进行修改，处理异常申报信息3.3万项，评估税收8200万元。此外，对发票违法
行为保持高压态势，深入开展打击制售假发票专项行动，查处发票案件58起，缴获假发票74.7万份，涉
案票面可填开金额81亿元，进一步规范了税收管理秩序。
3.地税形象在执法服务中得到充分展示。①落实税收优惠政策。全市共审核审批各类涉税审批项目1557
户次，涉税金额9.73亿元。其中直接减免税额2.31亿元，税前减免应纳税所得税额7.42亿元。认真落实
支持下岗再就业和刺激二手房交易税收优惠政策，年内分别减免税收1520万元、5.48亿元。②帮扶企业
渡难关。积极承担起保增长、促发展的社会责任，在全市地税系统开展了“应对金融危机、共谋科学发
展”主题活动，市局、区（县）局、业务科所负责人和基层税收管理员四级联动，深入济钢、重汽等全
市684家企业开展面对面调研服务。 先后召开税收咨询解答会210场，帮助企业解决税收方面的问题254
个、其他问题38个，为企业发展提供了有力帮助。同时，研究出台了进一步优化服务、简化程序、降低
成本等5大类16项41条措施。 其中，仅免收《发票领购簿》和代开发票的工本费，就为纳税人节约办税
成本20多万元。③纳税服务创品牌。积极打造“征纳共盈”纳税服务品牌，全面完善“一站式”服务功
能，进一步提升了纳税服务层次。启用纳税服务综合平台，设置九大功能模块，以“数字化”方式向纳
税人提供即时互动的贴近式服务。实施办税场所场景监控，在各分局、县（市）局办税服务厅等场所，
安装并启用场景监控系统，进一步推动了办税服务厅的规范化管理进程。进一步完善热线服务、网上报
税等手段， 12366服务热线共接听电话10.49万个，按期办结率100%；网上申报户数达6.3万户，占私营
以上企业总户数的92.9%。 济南地税外部网站被评为全市政府系统优秀网站。④服务党政当“高参”。
通过加强经济税收分析， 组织撰写了《金融危机对济南地税收入影响情况分析报告》等3个专题报告上
报市委、 市政府；提出发展经济、调整结构、引导投向的意见和建议110条；通过与省内城市地方小税
收入比对分析，提出了调整济南市土地使用税应税土地等级和征收范围、加强车船税管理等政策建议，
得到了省委常委、市委书记焉荣竹等领导的高度重视和肯定。 （于光远）