税务

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【国税征管】济南市国家税务局坚持管理强税和素质兴税战略,发挥税收职能作用,提升国税部门形
象, 市局党组连续两年被评为“全省国税系统先进领导班子” ,全系统新获“全国青年文明号”、
“全国巾帼文明岗”、“全国模范工会之家”称号各1个, 并被中央文明委授予“全国文明单位”称
号。全口径税收收入完成250.04亿元,再创历史新高,同比增长9.19%,增收21.04亿元;剔除海关代
征后, 国内税收收入完成238.89亿元, 同比增长8.1%, 增收17.89亿元。 同时,办理各项税收优惠
46.84亿元,其中出口退免税19.44亿元,所得税税前扣除13.38亿元,高新技术减免2.45亿元, 民政福
利减免0.39亿元,其他减免11.18亿元,有力地促进了地方经济发展。
分收入级次统计, 中央级收入完成186.61亿元, 同比增长10.11%, 增收17.13亿元; 省级收
入完成20.39亿元,同比下降21.26%,减收5.5亿元;市以下级收入完成43.03亿元, 同比增长28.03%,
增收9.42亿元。市以下级收入增幅创历史最高水平,在全国15个副省级城市中列第3位,在全省17地市
中列第2位。市以下级收入中, 市本级收入完成21.31亿元,同比增长24.43%,增收4.18亿元;区县级
收入完成21.72亿元,同比增长31.78%,增收5.24亿元。
分税种统计, 增值税完成109.13亿元,同比增长10.22%,增收10.12亿元;消费税完成28.18亿元,
同比增长16.49%,增收3.99亿元;企业所得税完成90.56亿元,同比增长4.8%,增收4.15亿元;储蓄存
款利息个人所得税完成2.48亿元,同比下降36.7%, 减收1.44亿元;车辆购置税完成8.53亿元,同比
增长14.25%,增收1.06亿元; 海关代征增值税和消费税完成11.15亿元,同比增长39.43%,增收3.15亿
元。
1. 以“两个系统” 应用为核心,完善征管长效机制。一是“两个系统”应用成效显著。推行应
用省局开发的税收分析预警系统和纳税评估系统,预警评估纳税人2.6万户次,增加税款1.6亿元。二
是税源管理质量稳步提高。对大型企业,特别是跨区县经营的集团企业和连锁企业,探索实行市、县
两级“层级管理”模式。 对全市3.7万户个体户推行个体计算机定额核定系统,个体税收年定额增加
3380万元, 增幅13.2%。三是信息化支撑能力全面增强。更换升级计算机、防雷设施、网络交换机等
设备,对服务器进行虚拟化管理,建立异常数据检测修改机制,撰写发布了85期数据处理分析报告。
四是第三方业务协作继续深化。与市地税局联合办理税务登记7134户, 评定信用等级4.4万户;与市
外经贸局、市工商局、市质检局联合开展涉外企业年检850户,出口企业电子口岸审核430户。
2. 以流转税、 所得税并重为方向,加大税种管理力度。一是增值税和消费税管理不断加强。推
行应用《农业产品和废旧物资收购发票管理系统》和《发票审核审批管理系统》,开展农产品收购加
工企业、重点商贸企业、水泥生产行业等专项评估检查,补税罚款6002万元;开展石化企业消费税清
算、卷烟和酒类消费税计税价格采集管理工作。二是企业所得税管理不断加强。积极宣传实施新企业
所得税法,制定《跨地区经营总分机构管理办法》、《小型微利企业管理办法》,强化分类管理和核
定征收,开展农村信用社、房地产、零低申报等纳税评估,补税罚款2764万元。三是国际税务管理不
断加强。加大反避税力度,调增应纳税所得额9645万元,入库所得税2180万元。规范非居民企业管理
操作流程,建立外籍人员工作日税务跟踪制度,入库预提所得税6404万元。四是出口退税管理不断加
强。落实出口退税率调整政策,开展外贸企业预审权限下放试点工作,推行出口货物税收函调系统,
对出口额增长异常、进料加工、农产品加工等重点企业开展专项检查,补税罚款1653万元。五是车辆
购置税管理不断加强。车购税实现了全市通办,全年办理新车征税9.4万辆,同比增长12.7%。
3. 以“3A” 服务理念为指导,构建现代纳税服务体系。提出“3A”服务理念, 构建现代纳税
服务体系, 努力在尽可能多的时间 (Anytime) 和地点(Anywhere),为纳税人提供尽可能多的
服务方式(Anyhow)。一是服务制度体系进一步完善。制定了《关于构建现代纳税服务体系的意见》,
制定完善了办税服务厅的环境建设、人员行为、岗责设置、办税公开等9项服务规范和配套制度。二
是现代服务方式进一步拓展。 在全国率先开发了自助办税终端(ARM),被列入科技部国家级火炬
计划项目, 全市已配备32台,承担了大厅窗口30%以上的报税和认证业务量。开发升级了网上申报、
认证、审批、购票、登记、抄报税等系统。开通“税信通”业务,通过短信平台自动为纳税人提供政
策法规告知、纳税申报提醒、发票真伪鉴别等服务。三是传统服务方式进一步优化。落实首问负责制、
值班主任制,就疑难问题为纳税人提供“专家问诊式”辅导,提供延时服务、预约服务、上门服务、
绿色通道等个性化服务。四是税收宣传辅导进一步加强。贯彻落实《政府信息公开条例》,制定了公
开指南、公开目录、公开规程等规章制度。 围绕“税收、 发展、 民生” 的主题,开展了第17个税
收宣传月活动。12366热线接听电话咨询57万余个, 接待上门咨询2600余人次,答复互联网咨询2200
余个。
4. 以岗位风险控制为抓手, 推进税收法治建设。一是岗位风险控制初见成效。 开展全员岗位
风险自查,评定出232个岗位的1072个风险点,制定完善了一般纳税人认定、发票管理、减免税审批
等方面的41项风险控制制度。二是税收执法监督扎实深入。检查整改了税收法制、税款征收、税务稽
查等10类75项问题;清理1994~2006年的1324份税收规范性文件, 全文或部分废止了414件;审理24起
重大税务案件, 补税罚款9185万元。 三是外部税收秩序持续改善。税务稽查企业1.4万户,入库税收
3.2亿元。组织对房地产及建筑安装企业、烟草行业、银行证券业、 品牌营销总代理商等9个行业的
专项检查。与市公安局、地税局联合开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动, 立案25起,
捣毁窝点6个,打掉团伙4个, 抓获嫌疑人31名,缴获各类发票50余万份,综合指标列全省专项整治
工作第一名。 (程 果)
【地税征管】济南市地税局紧紧围绕依法组织收入这一中心,强化税收征管,规范税收执法,积
极服务于全市经济社会发展大局,各项工作取得新进展。
1. 地税收入实现稳定较快增长。 全市地域共完成各项地税收入1533717万元(含代征残疾人就
业保障金4609万元以及省地税局直属分局征收入库177158万元),同比增收225311万元,增长17.22%。
其中:中央级收入完成300536万元,增长10.95%;省级收入完成224559万元,增长17.45%;市本级收
入完成468542万元,增长15.07%;区县级收入完成540080万元,增长22.98%。地税收入主要呈现以下
特点:一是努力克服下半年以来经济增速放缓等不利影响,全年收入保持较高增幅。全年税收总体走
势“前高后低”,上半年收入保持快速增长势头,累计增幅达到32.43%;三、四季度增幅分别滑落至
4.49%、0.49%,全年累计增幅比上半年回落15.21个百分点,但仍高于全市GDP增幅4.22个百分点。二
是主体税种及附征税费增势不足, 地方小税增长迅速。营业税、企业所得税和个人所得税3个主体税
种合计完成114.19亿元,同比增长14.61%,低于平均增幅2.61个百分点;城建税、教育费附加、地方
教育费附加3个附征税费合计完成19.94亿元,同比增长12.65%,低于平均增幅4.57个百分点;资源税、
房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、 车船税6个地方小税合计完成17.93亿元,同比增长44.6
%,高于平均增幅27.38个百分点。 三是第三产业税收增长较快,重点行业支撑作用显著。第二产业
税收完成51.2亿元, 同比增长10.24%;第三产业税收完成102.1亿元,同比增长21.52%。制造业、金
融业和房地产业三大重点行业分别完成32.76亿元、25.33亿元和23.54亿元,分别增长10.67%、37.42%、
29.4%,合计完成81.63亿元,占全部收入的比重为53.22%,合计增收15.4亿元,占全部增收额的68.4%。
2. 税收征管进一步加强。一是实施重大建设项目管理。成立专门的领导小组和办公室,专人负
责大项目税收监管,积极开展项目普查,实施跟踪管理。全市纳入管理的投资1000万元以上在建重大
建设项目453个, 完成各项地方税收21.27亿元,同比增长44%。二是深化房地产一体化管理。组织
开展“甲方供料”专项清理检查活动,全局共监控甲方供料施工项目304个,甲方供料金额29.71亿元,
入库税款1.06亿元。积极构建“政府领导、地税主管、部门参与、综合治理”的出租房屋税收一体化
管理模式,实现了税收管理与社区建设的互动双赢。全局共监控出租房屋10.5万套, 租赁收入12.65
亿元,实现地方各税2.74亿元,增长25.06%。 依托综合治税网络, 对城郊结合部村居开展税收清理
检查,入库税收3000多万元,进一步突破了征管盲区,扩展了税基。三是强化重点税种管理。营业税
管理方面, 强化票表比对,开展差异分析,重点对住宿餐饮业开票额超过计税营业额(或起征点)
一定比例和额度的334户企业实施了集中重点核查。企业所得税管理方面,全力抓好旧法执行的最后
一个汇算清缴,共对9605户开展汇算清缴,汇缴入库税款6.08亿元,比上年多入库2.75亿元;进一步
加强核定征收工作, 全市共对6754户纳税人进行了核定征收,占控管总户数的52%。个人所得税管理
方面,积极稳妥地搞好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作,全市共有20488人进行了自
行纳税申报,申报应纳税款8.54亿元,比上年增长85.45%。 地方小税种管理方面,认真落实土地使
用税、 车船税增收政策, 土地使用税全年增收3.08亿元, 增长1.24倍; 车船税增收2352万元,增长
56.23%。四是落实重点征管措施。深入开展纳税评估,建立纳税评估辅导建议书制度,构建纳税评估
与征管、 稽查之间的联动机制, 全年共评估各类企业1540户,评估入库税款3644万元。 加大欠税
清理力度,全年共清理入库欠税1.2亿元。深入推进社会综合治税,全年共采集涉税信息6.19万条,通
过加强信息利用新增入库税款8513万元。
3. 税收执法进一步规范。 一是完善执法责任制考核。开发完善了具有“事前预警、立体管理、
考管结合、动态维护”等特点的“税收执法自动监控考核系统”,并在全省地税系统推广应用。同时,
加强日常考核、申辩调整、执法通报等工作,在省地税局年底执法责任制网上考核中,实现了“零过
错”。二是深入开展税收专项检查。结合一级稽查体制下属地检查方式的实施,强化查管互动。专项
检查中,全市共有2264户纳税人进行了自查申报,入库税款4403万元;共检查纳税人864户, 查补税
款1642万元。三是加大打击制售假发票力度。与公安、国税部门联合在全市范围内开展了打击制售假
发票和非法代开发票专项整治行动,共端掉5个制售假发票窝点, 查获各类假发票33万余份,抓获犯
罪嫌疑人11人,刑事拘留4人。
4. 服务效能实现新提高。 一是整合规范业务流程,全面实现“一站式”服务。组织编写了《济
南市地税系统“一站式”纳税服务工作服务流程》,全面推行“一站式”服务工作,形成了“前台受
理、内部流转、限时办结、统一出件”的“一站式”服务新格局。二是围绕创建“征纳共盈”服务品
牌,进一步提高纳税服务水平。 12366纳税服务热线全年总受话量达到10.2万个,占全省(不含青岛)
总受话量的一半以上。依托短信服务平台向3万余户纳税人免费发送税法宣传、办税通知等涉税短信
近20万条。使用网上报税的业户达到5.58万户,占私营以上企业总户数的95.9%, 电子征收入库税款
占全市各项收入的77.87%,降低了征纳成本。三是启用住房交易办税服务厅,方便广大纳税人办理相
关涉税业务。该服务厅位于济南房产大厦,对城区范围内的个人销售住房涉税业务实行集中统一办理。
年内共受理个人销售住房1665户,征收税款762.25万元。四是充分发挥税收职能,积极服务于经济建
设和社会发展。认真落实各项税收优惠政策,全年共为各类企业减免税收6.4亿元, 同比增加2.1亿
元,增长47.7%。积极做好各项代收费工作,全年累计完成文化事业建设费、残疾人就业保障金、地
方教育费附加以及河道工程维护管理费3.54亿元, 有力支持了全市相关社会事业的发展。(于光远)