(一九八九年十二月十九日济南市人民政府发布)
第一条 为了加强金融宏观控制，引导资金合理流动，提高资金使用效益，根据
国家和省有关规定，结合我市具体情况，制定本规定。
第二条 凡为筹集资金发行内部债券的本市全民和集体所有制企业，均适用本规
定。
第三条 企业发行内部债券必须严格遵守国家有关规定，坚持自愿、互利、有偿
的原则，不得强行摊派。
第四条 企业内部债券期限最长不得超过一年，利率最高可在银行同期限居民定
期储蓄利率的基础上，上浮百分之四十。
企业内部债券由人民银行统一印制。
第五条 企业发行内部债券筹集的资金，主要用于补充流动资金；如需用于固定
资产投资的，须经有关部门审查批准，纳入国家控制的固定资产投资规模，并相应抵
减银行固定资产投资贷款。
第六条 产品落后滞销、长期亏损的企业，不得发行内部债券。
第七条 未完成购买国家债券任务的企业，不得发行内部债券。
第八条 企业承包风险抵押金集资，只适用于实行承包制的企业，其额度应纳入
企业内部集资规模，期限可与承包期一致，承包期内不得预定收益比率。所筹资金应
专户存储，一般不得挪用。如确属需要，只能用于企业流动资金的临时周转。
第九条 企业内部集资总额最高不得超过企业正常生产所需流动资金总额。
第十条 申请发行内部债券的企业，应分别向当地人民银行和开户金融机构报送
下列正式文件和资料：
(一)企业发行内部债券申请书；
(二)营业执照；
(三) 企业发行内部债券章程(包括企业经营状况、企业固定资产净值、自有流动
资金及各类专用基金情况、发行债券所筹资金用途、债券总面额、债券期限、效益预
测和偿还担保等)；
(四)企业主管部门同意发行内部债券的证明文件；
(五)企业上年度和上季度财务报表；
(六)人民银行要求提供的其他材料。
第十一条 人民银行对企业发行内部债券实行集中管理、分级审批制度。
市人民银行每年年初下达企业内部债券发行计划，各县(区)人民银行具体组织实
施。
凡在本市各县和历城区的企业申请发行内部债券，由其开户金融机构初审后，报
县(区)人民银行审批，其中申请发行债券金额在三十万元以上(含三十万元)的，由县
(区)人民银行报市人民银行审批；在本市各区(历城区除外)的企业申请发行内部债券，
由其开户金融机构初审后，报市人民银行审批。
第十二条 未经人民银行批准，任何企业不得擅自发行或者超额发行内部债券，
不得延期兑付内部债券。
第十三条 企业发行内部债券所筹资金，必须严格按照《现行管理暂行条例》的
规定，及时交存开户金融机构，不得坐支。
第十四条 企业提取到期债券本息，须经批准发行债券的人民银行审查核准，持
批准文件到其开户金融机构办理有关手续。企业开户金融机构验证批准文件后，方可
支付债券本息。
第十五条 企业付给职工债券利息时，对符合《中华人民共和国个人收入调节税
暂行条例》纳税规定的，应代扣代缴个人收入调节税。将债券利息转为债券的，也应
扣缴个人收入调节税。
第十六条 企业不得将生产发展基金、福利基金转为职工个人债券。企业以内部
债券形式发放工资(含奖金)，应按有关规定先行缴纳工资调节税或奖金税，并对分配
给个人达到纳税标准的部分，依法扣缴个人收入调节税。
第十七条 企业内部债券的转让，只限在企业内部由专门机构办理转让事宜。
第十八条 对企业内部集资活动的日常监督与管理由企业开户金融机构负责，人
民银行要定期检查。
第十九条 人民银行有权对违反本规定第三条、第四条、第五条、第六条、第七条、
第八条、第九条、第十二条、第十三条、第十六条、第十七条规定，发行内部债券的
企业给予以下处罚：
(一) 责令其停止违法活动，退还所筹资金；
(二) 冻结企业发行内部债券所筹资金；
(三) 通知其开户金融机构停止对其贷款；
(四) 处以违法活动所涉及金额百分之五以下的罚款。
以上处罚可以并处。罚款收入全部上缴国库。
第二十条 对违反本规定的责任人员应当追究其行政责任和经济责任；触犯刑律
的，依法追究刑事责任。
第二十一条 本规定由中国人民银行济南市分行解释。
第二十二条 本规定自发布之日起施行。