税务

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税务国税征管

2004年,济南市国家税务局坚持聚财为国,执法为民,紧紧围绕“推进依法治税、
深化征管改革、强化科学管理、加强队伍建设”的工作主题,按照“税收管理精细化、
信息应用一体化、行政执法透明化、基层建设标准化”的总体要求,整体推进,重点
突破,狠抓落实,各项工作取得了新的成效。
1.税收任务圆满完成。2004年,全市国税系统坚持“依法征税,应收尽收,坚决
不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,大力组织税收收入,累
计组织入库国内税收收入(不含海关代征) 128.6亿元, 同比增收18.2亿元, 增长
16.49%, 全年实现和增收税款总量都创历史新高,圆满完成了省国税局和市政府下
达的税收任务, 国税收入占全市GDP和财政收入两个比重进一步提高。其中,中央级
收入完成96.5亿元, 占总量75.04%,同比增收15亿元,增长18.4%;省级收入完成
14.3亿元, 占总量11.12%,同比增收0.55亿元,增长4%;市以下级收入完成17.76
亿元,占总量13.81%,同比增收2.57亿元,增长16.92%。(不含免抵调库、出口退
税因素,市以下级收入完成16.03亿元)
2.税收征管全面加强。积极贯彻国家税务总局、省国税局税收征管工作会议精神,
以实施科学化、精细化管理为手段,深化征管改革,对部分征管业务和机构进行了重
组,将办税事宜整合为受理办税、调查核批、检查执行三个骨干环节,形成了“前台
受理,后台核批,过程监控”的征管流程。初步建立了税收管理员责任制度,使各岗
位的工作职责和标准更加明确。纳税评估初见成效,部分行业的评估信息指标体系业
已建立,评估文书和流程进一步规范。积极推广了电脑版普通发票和普通发票即开即
奖。 普通发票协查效果显著,查补税款、罚款300多万元。企业所得税和涉外企业所
得税汇缴工作认真扎实,汇缴质量明显提高。积极配合全市市以下级财政管理体制改
革, 对7万多户纳税人的增值税市级固定收入和市与区县分享比例进行了重新核定,
调整交叉管理业户1721户,保证了财政体制改革的顺利进行。精心做好车购税人员和
业务的接收工作,确保了车购税征管工作的顺利平稳交接。
3.纳税服务推出新举措。在全国率先推出了在市区内以“申报纳税通报通缴、增
值税申报通报通比、发票领购通验通售、专用发票通抄通认”为内容的同城办税,为
纳税人自主选择纳税地点提供了方便。办税服务厅的工作流程更加顺畅,工作效率进
一步提高。成功推出了部分审批项目的网上受理。扩展了电子申报软件功能,电子申
报使用率达96%,申报成功率进一步提高。加强与地税部门协作,联合开展了纳税信
用等级评定和涉外税收审计工作。
4.各项税收优惠政策得到全面落实。为支持企业发展,开展了历年来规模最大的
减免税普查, 摸清了优惠政策的落实情况。 全面落实了各项税收优惠政策,免费为
1336户下岗职工办理了税务登记, 全市1.2万户个体纳税人享受到了增值税起征点提
高后的实惠, 免缴税款4000多万元。为全市外贸企业累计办理出口退(免)税12.22
亿元, 相当于前3个年度累计退(免) 税的总量。 其中,退付2003年度以前未退的
4.26亿元,退付2004年新发生的7.96亿元,基本达到了“新账不欠,老账要还”的目
标。办理其他各项税收减免、税前扣除22.64亿元,同比增长57%。
5.依法治税取得新的成效。组织全市国税系统进行了行政许可法的学习和培训,
并按规定明确了受理、审查、决定等岗位之间的衔接制度和职责。认真落实执法责任
制,进一步规范税收核定、日常检查、行政处罚执法行为,案件集体审理力度明显加
大。积极开展执法检查,重点加强了对稽查局的复审、复查。深入整顿和规范税收秩
序,组织开展了以汽车销售行业、大型超市为重点的专项税收检查。同时,按照上级
的统一部署进行了实行“一窗式”管理之前增值税缴纳情况、货物运输业、废旧物资
回收行业、电力企业所得税、医药生产及购销企业等专项检查工作。对各类举报案件
的查处和金税工程协查力度不断加大。全系统共计查补入库税收1.65亿元。
6.信息化应用水平进一步提高。增加信息化建设投入,对市局到县(区)局到农
村分局三级网络进行扩容提速, 市局局域网和广域网分别达到千兆和6兆。增值税管
理系统继续保持平稳运行。完善了数据处理分析机制,数据质量进一步提高。推行增
值税申报纳税“一窗一人一机”模式,实现了认证、报税、申报信息应用的一体化,
提高了申报资料的审核效率。征管系统、增值税管理系统、出口退税应用系统整合衔
接初见成效,实现了对纳税人信息“一户式”查询、管理和存储。按照税收级次、税
种、 重点企业隶属关系建立了市和区县两级的重点税源管理模型结构,对年纳税100
万元以上的466户重点企业实施了税源监控, 并开发了税源监控分析系统。企业基础
信息共享应用试点成效显著,实现了与工商、地税的信息交换和比对。行政办公系统
的功能得到拓展和应用,办公自动化和无纸化水平有新的提升。积极拓展了涉外信息
采集范围,反避税软件顺利通过总局的验收。(蒋宝铸)

地方税征管

2004年济南市地税局共组织各项收入595777万元, 同比增收92181万元, 增长
18.30%。 分级次完成情况: 中央级收入120062万元, 同比增收38538万元, 增长
47.27%; 省级收入56458万元, 同比增收9261万元, 增长19.62%;市以下级收入
419257万元,同比增收44382万元,增长11.84%,其中,市本级收入177816万元,同
比增收11507万元,增长6.92%;区县级收入241441万元,同比增收32875万元,增长
15.76%。
2004年地方税收入主要有三个特点:①主体税种收入增长较快,各级收入不平衡。
营业税、企业所得税、个人所得税三个主体共享税种共完成432445万元,占全部收入
的72.59%, 同比增收93499万元,增长46.04%,拉动了总收入,特别是中央级、省
级收入的高幅增长。 受税种增长不平衡的影响,市以下级增幅仅为11.84%,落后中
央级增幅35.43个百分点, 落后省级7.78个百分点。②第三产业税收增幅快于第二产
业。第二产业完成地方税收22.66亿元,同比增长13.82%;第三产业完成36.91亿元,
同比增长21.27%,比第二产业增幅高7.45个百分点。③非公有制经济税收增势较好。
各类股份、 有限责任公司(含涉外企业)完成地方税收27.22亿元,同比增收6.15亿
元,增长22.59%;私营企业、个体经济完成地方税收6.08亿元,同比增收1.14亿元,
增长23.17%。国有、集体经济类型完成了22.80亿元,同比增收1.64亿元,增长7.76
%,比平均增幅低10.54个百分点。 (于光远)

实施片区管理责任制

济南市地税局为适应全市财政管理体制改革的要求,按照属地管理的原则,划分
征管责任区,明晰和落实征管责任,实施了片区管理责任制。一是在全市划分了11个
一级征管责任区,111个二级责任区,449个三级责任区。统一制定了各级征管责任区
的管理职责、考核办法、片管员岗责体系、片区管理廉政规定等规章制度。二是整合
了纳税人发票、 稽查、核查、财务等7项涉税信息,建立了纳税人“一户式”电子档
案,加强了纳税人户籍管理。开发应用了涵盖全部征管业务的片区管理软件,实现了
征管网络上的“人片对应、人户对应”,达到了对纳税人和片管员的综合立体式管理。
三是在管理片区内实施了“抓大控中定小”的分类管理。在“抓大”方面,对重点企
业以及30户市级保留企业实行专人跟踪管理服务;在“控中”方面,推行了纳税评估
和约谈制; 在“定小”方面,对30377户个体双定户进行了微机定税,整体税负上升
了35.2%。四是集中清理了纳税人基础涉税信息。整理补录了年纳税50万元以上企业
的财务数据;完成了7106户交叉管理企业的地税征收机关调整和登记变更工作,保证
了新财政体制的顺利实施; 对34522户企业纳税人进行了减免税普查,摸清了减免税
的总量及分布情况。通过实施片区管理责任制,初步解决了“疏于管理,淡化责任”
的问题,提高了税源控管能力,为提高税收征管质量和效率提供了体制和机制保证。
(于光远)

规范税收执法行为

济南市地税局从严格规范税收执法行为入手,整顿税收秩序,加强内部管理,既
提高了税收执法水平,又优化了经济发展环境。一是制定实施了“不准虚收、不准瞒
收、不准引税”的“约法三章”,出台了处罚严厉的“十分制”考核办法,成立了专
职的巡查队,重点对零星户入库和漏征漏管情况进行不定期明查暗访,有效防止了混
级混库、虚收空转、寅吃卯粮现象的发生。二是大力推行执法责任制。在两个基层单
位进行了试点,形成了城区、县局两套蓝本、40多万字的执法责任制文本。试运行了
税收执法自动监控考核系统,实现了各项执法过错的电脑自动记录、自动处理,提高
了执法责任追究的公开透明度。三是认真贯彻《行政许可法》,严格执法程序。对涉
税规范性文件进行了一次认真清理,并对已经实施的执法程序和执法文书,按照规范
化的要求进行了简化、归并。严格遵守各类减免税、弥补亏损、税前列支工作的审批
权限和程序, 实行集体审定。全市通过集中审理办理各类减免税审批事项280件,减
免税款7353万元。(于光远)