【概况】 2017年，全省地税收入完成3219亿元，扣除营业税基数可比增长14%。地税收入中税收收入2962.7亿元，列广东、上海、江苏、北京、浙江之后，排全国地税系统第6位。地税收入占全省财政收入中地方级税收收入的53%，对地方财政收入贡献度高于全国排名前六位的其他5个省市。省委、省政府和国家税务总局对山东省地税工作作出肯定性批示47次，其中主要领导批示15次。省地税局和青岛市局在国家税务总局绩效管理考核中获优秀单位。省地税局机关1人受到国家级表彰，全系统有1个市局、3个县（市、区）局新晋“全国文明单位”行列。
【税收管理】 2017年，山东省在全系统开展“税收征管基础建设年”活动，解决基层征管中存在的突出问题。调整管理思路，集中优势资源着力强化税源监控、风险分析、纳税评估、税务稽查等工作，提升征管运行效率；创新管理方式，探索加强分税种管理，在自然人税收以及土地增值税、契税、耕地占用税、房产税、城镇土地使用税等方面形成一系列规范化管理的制度办法，提升精细化管理水平；加强数据整改，全年整改各类数据质量问题615.9万条，数据整改率99.9%以上，在全国保持前列；强化欠税清理，通过开展税款催缴、欠税公告以及税收强制执行等措施，全省清理入库陈欠税款51.1亿元。加快推进地方税体系建设，做好水资源税改革试点和环境保护税开征工作；贯彻落实国务院6项减税政策，与经信、科技、国税部门协调建立高新技术企业税收减免联动机制，全省国、地税系统享受研发费用加计扣除优惠的企业3717户，增长97.08%；加计扣除金额163.83亿元，增长44.74%；有效期内高新技术企业减免企业所得税31.29亿元，增长27.97%；落实扩大小微企业税收优惠政策，为4.41万户小型微利企业减免预缴企业所得税3.76亿元。联系协调省国税局、省质量技术监督局共同研究制定优化省长质量奖获奖企业税收服务10项措施。深化推进“银税互动”，助推小微企业发展，全省有17个市局和179个县（市、区）局及开发区分局与876家当地商业银行签订“银税互动”协议，全年对3498户小微企业发放贷款131.89亿元，户均取得贷款377万元。
【纳税服务】 2017年，山东省持续优化纳税服务，开展“便民办税春风行动”，推进国地税合作办税，全省175个县级局开展联合办税工作，并在全省建设20个合作县级示范区；率先在全国实现国地税业务全省通办，全省有171个办税服务厅对4大类12项地税业务、7大类40项国税业务实行全省通办。打造实体与虚拟相结合、线上与线下相融合的办税服务网络，启动电子税务局建设工作，增强纳税人的获得感。创新实施“容缺受理”服务举措，畅通便民办税“最后一公里”。利用相关部门的管理资源，完善税收协作机制；推行国地税联合注销检查，实施国地税个体联合定税，联合省国税局开展企业所得税核定征收，在全省范围内统一8.16万户纳税人的企业所得税核定标准、计算方法和核定基数；加强与住建、物价、民政等部门协作，强化二手房交易税收管理，实现网签价格与税收征缴直接关联，创立第三方公益税收争议和救助机制，在全国率先实现地税与民政信息的双向共享；加强与司法部门协作，省地税局与省高级人民法院建立联席会议制度，发挥公安派驻联络机制办公室作用，税收司法保障得到落实；加强与省邮政公司协作，全省与170个邮政公司签订代征协议，覆盖邮政网点1217个，代征入库地方税费1.78亿元。
【信息化建设】 2017年，在金税三期优化版上线后，税收执法360系统升级版在与核心征管系统的契合度更加紧密，全省地税系统平均执法预警率由14.28%下降到0.27%，很好地发挥实时预警和督促整改作用。组织风险团队从税收保障信息平台获取第三方信息126万条，通过数据整理、数据分析和协作配合完成风险点核实，确认税款8.8亿元。10月份“电子税务局”正式上线运行，在全省地税系统实现实体与虚拟相结合、线上与线下相融合的办税服务网络，涉及申报征收、涉税查询、自然人业务和涉税申请等160多项功能，纳税人“足不出户”可办理90%以上的税收业务。联合省国土资源厅开发上线山东省不动产登记和征税业务联办平台，在全国率先实现不动产登记与征税业务“一窗受理、业务联办”，解决不动产交易与征税环节资料重复报送、等候时间过长、多头跑多次跑等问题。
【法治建设】 2017年，山东省推进税收执法规范化建设，修订完善税收执法规范和税务行政处罚裁量权实施及其执行基准，推广应用税收执法360系统，试点推行税收执法公示、执法全过程记录和重大执法决定法制审核制度，严格税收执法人员资格管理、培训考核、持证上岗制度，加强执法督察和执法过错责任追究，最大限度减少执法随意性，提升税收执法规范化水平；建立完善失信联合惩戒制度，联合惩戒实施范围由原来的23个部门扩大到34个部门，先后向联合惩戒部门推送重大税收违法案件5起。推进简政放权，取消30多项审批事项，制定8项事中事后监管制度，优化审批流程，有效便利纳税人。推进商事制度改革，对符合条件的纳税人简化注销和清税办理程序，取消外出经营税收管理证明。落实“双随机一公开”要求，做到随机不随意、宽严两相宜。
【干部队伍建设】 2017年，省地税局结合“一报告两评议”工作，开展市局领导班子和领导干部考核，首次实现对省局管理干部的考核全覆盖。对市以下地税机关的领导干部和一线征收人员分层次、有计划地进行交流，2016年以来全系统交流调整6173人，有效解决基层单位执法一线岗位固化和执法风险问题。在县以下地税部门推行职务与职级并行工作，全系统有14206名地税干部享受上一级经济待遇，其中享受处级待遇的436人。协同国税建立人员互派机制，国税158名、地税160名税务人员实现对口交流挂职。强化人才选拔培养，开展“岗位大练兵、业务大比武”活动，全系统有23人入选全国税务领军人才培养对象，有103人入选专业人才库。新录用509名公务员全部充实到基层征管一线，完成两年内为基层补充1200名以上年轻工作人员的目标。
【基层建设】 2017年，省地税局研究制定《关于新时期加强全省地税系统基层建设的若干措施》，形成抓基层打基础、促改革利长远的31条具体工作措施。省地税局第三轮第一书记工作组承担莒南县相沟镇5个省级贫困社区的抓党建促脱贫攻坚重任，全年争取各项扶持资金3400多万元，帮扶项目推进顺利，新建的三义社区卫生院得到省级领导的高度评价。召开全省地税系统基层建设工作会议，制发加强新时期基层建设的若干措施，引领全省地税系统以文化引领、规范化建设为重点不断深化基层建设。
2017年山东省地税收入分市完成情况表
┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 市 地 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 济 南 │ 4230345 │ 23.08 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 青 岛 │ 6273366 │ 17.02 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 淄 博 │ 1896294 │ 8.54 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 枣 庄 │ 814438 │ 9.32 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 东 营 │ 1402474 │ 22.27 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 烟 台 │ 3038313 │ 3.19 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 潍 坊 │ 3015988 │ 8.85 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 济 宁 │ 2125583 │ 15.10 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 泰 安 │ 1122841 │ 5.18 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 威 海 │ 1800617 │ 18.50 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 日 照 │ 697417 │ 27.01 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 莱 芜 │ 259715 │ 18.50 ┃
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续表
┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 市 地 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 临 沂 │ 1515146 │ 6.44 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 德 州 │ 988465 │ 13.86 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 聊 城 │ 950605 │ 19.50 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 滨 州 │ 1192094 │ 12.43 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 菏 泽 │ 866508 │ 16.19 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 合 计 │ 32190209 │ 13.96 ┃
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2017年山东省地税收入分税种完成情况表
┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减% ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃一、国内税收收入合计 │ 29627542 │ 15.06 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 国内增值税 │ 317445 │ 91.26 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 营业税 │ 219759 │ -34.90 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 企业所得税 │ 5203741 │ 36.61 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 个人所得税 │ 4668233 │ 30.45 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 资源税 │ 995624 │ 4.60 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 城市维护建设税 │ 2772027 │ 4.87 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 房产税 │ 1578100 │ 10.08 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 印花税 │ 747813 │ 22.07 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 城镇土地使用税 │ 3981758 │ 1.13 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 土地增值税 │ 3671768 │ 25.25 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 车船税 │ 693745 │ 13.73 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 烟叶税 │ 19592 │ -23.21 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 耕地占用税 │ 1632672 │ -21.13 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 契税 │ 3125265 │ 18.32 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃二、其他收入合计 │ 2562667 │ 2.55 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 教育费附加收入 │ 1232763 │ 6.43 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 地方教育附加 │ 824838 │ 7.41 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 文化事业建设费收入 │ 16 │ -96.34 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 残疾人就业保障金收入 │ 83467 │ -15.15 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 税务部门罚没收入 │ 5490 │ 52.46 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 地方水利建设基金 │ 302483 │ -18.07 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 合 计 │ 32076599 │ 13.96 ┃
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（蔺萍）
责任编校：张亚
地方税务
【概况】 2017年，全省地税收入完成3219亿元，扣除营业税基数可比增长14%。地税收入中税收收入2962.7亿元，列广东、上海、江苏、北京、浙江之后，排全国地税系统第6位。地税收入占全省财政收入中地方级税收收入的53%，对地方财政收入贡献度高于全国排名前六位的其他5个省市。省委、省政府和国家税务总局对山东省地税工作作出肯定性批示47次，其中主要领导批示15次。省地税局和青岛市局在国家税务总局绩效管理考核中获优秀单位。省地税局机关1人受到国家级表彰，全系统有1个市局、3个县（市、区）局新晋“全国文明单位”行列。
【税收管理】 2017年，山东省在全系统开展“税收征管基础建设年”活动，解决基层征管中存在的突出问题。调整管理思路，集中优势资源着力强化税源监控、风险分析、纳税评估、税务稽查等工作，提升征管运行效率；创新管理方式，探索加强分税种管理，在自然人税收以及土地增值税、契税、耕地占用税、房产税、城镇土地使用税等方面形成一系列规范化管理的制度办法，提升精细化管理水平；加强数据整改，全年整改各类数据质量问题615.9万条，数据整改率99.9%以上，在全国保持前列；强化欠税清理，通过开展税款催缴、欠税公告以及税收强制执行等措施，全省清理入库陈欠税款51.1亿元。加快推进地方税体系建设，做好水资源税改革试点和环境保护税开征工作；贯彻落实国务院6项减税政策，与经信、科技、国税部门协调建立高新技术企业税收减免联动机制，全省国、地税系统享受研发费用加计扣除优惠的企业3717户，增长97.08%；加计扣除金额163.83亿元，增长44.74%；有效期内高新技术企业减免企业所得税31.29亿元，增长27.97%；落实扩大小微企业税收优惠政策，为4.41万户小型微利企业减免预缴企业所得税3.76亿元。联系协调省国税局、省质量技术监督局共同研究制定优化省长质量奖获奖企业税收服务10项措施。深化推进“银税互动”，助推小微企业发展，全省有17个市局和179个县（市、区）局及开发区分局与876家当地商业银行签订“银税互动”协议，全年对3498户小微企业发放贷款131.89亿元，户均取得贷款377万元。
【纳税服务】 2017年，山东省持续优化纳税服务，开展“便民办税春风行动”，推进国地税合作办税，全省175个县级局开展联合办税工作，并在全省建设20个合作县级示范区；率先在全国实现国地税业务全省通办，全省有171个办税服务厅对4大类12项地税业务、7大类40项国税业务实行全省通办。打造实体与虚拟相结合、线上与线下相融合的办税服务网络，启动电子税务局建设工作，增强纳税人的获得感。创新实施“容缺受理”服务举措，畅通便民办税“最后一公里”。利用相关部门的管理资源，完善税收协作机制；推行国地税联合注销检查，实施国地税个体联合定税，联合省国税局开展企业所得税核定征收，在全省范围内统一8.16万户纳税人的企业所得税核定标准、计算方法和核定基数；加强与住建、物价、民政等部门协作，强化二手房交易税收管理，实现网签价格与税收征缴直接关联，创立第三方公益税收争议和救助机制，在全国率先实现地税与民政信息的双向共享；加强与司法部门协作，省地税局与省高级人民法院建立联席会议制度，发挥公安派驻联络机制办公室作用，税收司法保障得到落实；加强与省邮政公司协作，全省与170个邮政公司签订代征协议，覆盖邮政网点1217个，代征入库地方税费1.78亿元。
【信息化建设】 2017年，在金税三期优化版上线后，税收执法360系统升级版在与核心征管系统的契合度更加紧密，全省地税系统平均执法预警率由14.28%下降到0.27%，很好地发挥实时预警和督促整改作用。组织风险团队从税收保障信息平台获取第三方信息126万条，通过数据整理、数据分析和协作配合完成风险点核实，确认税款8.8亿元。10月份“电子税务局”正式上线运行，在全省地税系统实现实体与虚拟相结合、线上与线下相融合的办税服务网络，涉及申报征收、涉税查询、自然人业务和涉税申请等160多项功能，纳税人“足不出户”可办理90%以上的税收业务。联合省国土资源厅开发上线山东省不动产登记和征税业务联办平台，在全国率先实现不动产登记与征税业务“一窗受理、业务联办”，解决不动产交易与征税环节资料重复报送、等候时间过长、多头跑多次跑等问题。
【法治建设】 2017年，山东省推进税收执法规范化建设，修订完善税收执法规范和税务行政处罚裁量权实施及其执行基准，推广应用税收执法360系统，试点推行税收执法公示、执法全过程记录和重大执法决定法制审核制度，严格税收执法人员资格管理、培训考核、持证上岗制度，加强执法督察和执法过错责任追究，最大限度减少执法随意性，提升税收执法规范化水平；建立完善失信联合惩戒制度，联合惩戒实施范围由原来的23个部门扩大到34个部门，先后向联合惩戒部门推送重大税收违法案件5起。推进简政放权，取消30多项审批事项，制定8项事中事后监管制度，优化审批流程，有效便利纳税人。推进商事制度改革，对符合条件的纳税人简化注销和清税办理程序，取消外出经营税收管理证明。落实“双随机一公开”要求，做到随机不随意、宽严两相宜。
【干部队伍建设】 2017年，省地税局结合“一报告两评议”工作，开展市局领导班子和领导干部考核，首次实现对省局管理干部的考核全覆盖。对市以下地税机关的领导干部和一线征收人员分层次、有计划地进行交流，2016年以来全系统交流调整6173人，有效解决基层单位执法一线岗位固化和执法风险问题。在县以下地税部门推行职务与职级并行工作，全系统有14206名地税干部享受上一级经济待遇，其中享受处级待遇的436人。协同国税建立人员互派机制，国税158名、地税160名税务人员实现对口交流挂职。强化人才选拔培养，开展“岗位大练兵、业务大比武”活动，全系统有23人入选全国税务领军人才培养对象，有103人入选专业人才库。新录用509名公务员全部充实到基层征管一线，完成两年内为基层补充1200名以上年轻工作人员的目标。
【基层建设】 2017年，省地税局研究制定《关于新时期加强全省地税系统基层建设的若干措施》，形成抓基层打基础、促改革利长远的31条具体工作措施。省地税局第三轮第一书记工作组承担莒南县相沟镇5个省级贫困社区的抓党建促脱贫攻坚重任，全年争取各项扶持资金3400多万元，帮扶项目推进顺利，新建的三义社区卫生院得到省级领导的高度评价。召开全省地税系统基层建设工作会议，制发加强新时期基层建设的若干措施，引领全省地税系统以文化引领、规范化建设为重点不断深化基层建设。
2017年山东省地税收入分市完成情况表
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┃ 市 地 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 济 南 │ 4230345 │ 23.08 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 青 岛 │ 6273366 │ 17.02 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 淄 博 │ 1896294 │ 8.54 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 枣 庄 │ 814438 │ 9.32 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 东 营 │ 1402474 │ 22.27 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 烟 台 │ 3038313 │ 3.19 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 潍 坊 │ 3015988 │ 8.85 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 济 宁 │ 2125583 │ 15.10 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 泰 安 │ 1122841 │ 5.18 ┃
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┃ 威 海 │ 1800617 │ 18.50 ┃
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┃ 日 照 │ 697417 │ 27.01 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 莱 芜 │ 259715 │ 18.50 ┃
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续表
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┃ 市 地 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 临 沂 │ 1515146 │ 6.44 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 德 州 │ 988465 │ 13.86 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 聊 城 │ 950605 │ 19.50 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 滨 州 │ 1192094 │ 12.43 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 菏 泽 │ 866508 │ 16.19 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 合 计 │ 32190209 │ 13.96 ┃
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2017年山东省地税收入分税种完成情况表
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┃ 项 目 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减% ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃一、国内税收收入合计 │ 29627542 │ 15.06 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 国内增值税 │ 317445 │ 91.26 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 营业税 │ 219759 │ -34.90 ┃
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┃ 企业所得税 │ 5203741 │ 36.61 ┃
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┃ 个人所得税 │ 4668233 │ 30.45 ┃
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┃ 资源税 │ 995624 │ 4.60 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 城市维护建设税 │ 2772027 │ 4.87 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 房产税 │ 1578100 │ 10.08 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 印花税 │ 747813 │ 22.07 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 城镇土地使用税 │ 3981758 │ 1.13 ┃
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┃ 土地增值税 │ 3671768 │ 25.25 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 车船税 │ 693745 │ 13.73 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 烟叶税 │ 19592 │ -23.21 ┃
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┃ 耕地占用税 │ 1632672 │ -21.13 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 契税 │ 3125265 │ 18.32 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃二、其他收入合计 │ 2562667 │ 2.55 ┃
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┃ 教育费附加收入 │ 1232763 │ 6.43 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 地方教育附加 │ 824838 │ 7.41 ┃
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┃ 文化事业建设费收入 │ 16 │ -96.34 ┃
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┃ 残疾人就业保障金收入 │ 83467 │ -15.15 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 税务部门罚没收入 │ 5490 │ 52.46 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 地方水利建设基金 │ 302483 │ -18.07 ┃
┠────────────────┼───────────────┼────────────────┨
┃ 合 计 │ 32076599 │ 13.96 ┃
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（蔺萍）
责任编校：张亚