【国家税务概况】 2014年，全省（含青岛）国税系统完成国内税收收入3523.57亿元，同比（下同）增长7.8%，增收255.9亿元；加上海关代征两税，全口径国税收入完成4977.7亿元，增长3.1%，增收147.97亿元。省国税局机关连续18年被评为省直文明机关，连续12年被评为省级文明机关，连续3次被评为全国文明单位。在2014年全国税务部门纳税人满意度调查中，山东国税系统再次名列前茅，满意度调查综合得分比全国平均水平高2.18分。
营改增试点扩围。顺利将铁路运输、邮政和电信业纳入营改增试点范围，截至2014年底，全省共确认试点纳税人16.14万户，累计申报销售额2488亿元，实现增值税70.16亿元，整体减税71.63亿元，有力地促进了全省第三产业发展和经济结构转型升级。
坚持从税收角度看经济、看社会、看发展，紧紧围绕山东“两区、一圈、一带”区域发展战略、建设金融强省、促进民营经济发展等全省改革决策部署，充分利用税收数据优势，积极从税收角度分析经济社会运行情况，认真分析各项政策调整对地方经济发展的影响，提报了《结构性减税政策实施效应》等一批有观点、有数据、有参考价值的分析报告。
认真落实小微企业、节能环保、科技创新等税收惠民政策，2014年，累计办理增值税优惠278.78亿元，办理企业所得税优惠128亿元，其中为符合条件的小微企业减免所得税6亿元，免征增值税2.6亿元。探索开展税银合作项目，为纳税信用优良的中小微企业提供融资贷款便利。积极服务外向型经济发展，加快退税进度，全年共计办理出口退（免）税515.99亿元，增长18.22%；积极落实税收协定优惠待遇，全年共减免税额2.51亿元。
税收法治。积极推进税务审批制度改革。落实权力清单制度，简化审批流程，累计减少、简并涉税文书、表单25种，取消调查核实事项54项，前移下放审批权限20项，减少业务环节58个；规范税收业务印章使用管理，清理作废12类税收业务印章。严格规范税收执法。规范税收处罚裁量权，与地税局联合制定了“规范税务行政处罚裁量权实施办法”和“行政处罚裁量基准”。统筹进户执法，清理进户执法项目91项，实现全省进户执法信息的实时查询与共享。强化税收执法督察。以组织收入原则执行情况、营改增税收管理情况、注销清算税收管理情况等方面为重点，不断强化执法监督，严格执法过错责任追究，促进了执法责任制的有效落实。加大税收执法力度。严厉打击涉税违法犯罪行为，全年检查纳税人9000户，查补收入50多亿元。推动省政府专门召开全省打击发票违法犯罪活动工作会议，形成政府牵头、税警主导、部门配合、齐抓共管的工作机制。全年累计查处发票违法企业10401户，查处非法发票230.06万份，查补税款、滞纳金、罚款14.49亿元，净化了经济税收秩序。
税收征管。积极探索征管改革，研究制定了《关于深化税收征管改革相关工作的若干意见》。加强税收风险管理，健全风险管理工作机制，上线运行新版税收风险管理系统，实现与金税三期系统的全面对接，全年通过该系统发布疑点纳税人61779户次，提升了税源控管水平。全面推进信息管税，提升数据管理质量，搭建大众版、专业版新型平台，实行跨域数据增值应用。强化金税三期系统运行维护，积极推进网络发票试点。探索电子商务税源管理，创新税收管理思路和方式，依托济南云计算中心，搭建电商税源管理平台。
税种管理。加强货物和劳务税管理，顺利完成增值税发票升级版试点推行工作；以成品油行业为重点，着力加强消费税管理，确保政策及时落实到位。探索推行车辆购置税委托缴纳模式。加强企业所得税管理，深入开展政策调研和政策效应分析，积极落实各项所得税政策；提高数据审核质量，优化预警指标，抓好后续管理，开展专家团队管理试点。加强出口退税管理，推出支持外贸发展的八大举措，将生产企业审批权下放到县级国税局，搭建多种服务平台，提高出口退税信息化应用水平，加强函调管理，开展交叉会审和专项检查评估，打击出口骗税。加强国际税收管理，加大反避税和非居民税收管理力度，加强跨境税源监控，提升国际税收信息管税水平，全年实现非居民税收收入27.05亿元，增收32.13%，反避税调整入库税款8.99亿元，两项收入均创历史新高。加强大企业税收管理，扎实开展定点联系企业税收风险管理工作，深化大企业税收管理信息系统运用，该系统被评为2014年山东省企业技术创新一等奖。
纳税服务。深入开展便民办税春风行动，有针对性地制定了38项具体改进措施；省、市、县三级联动开展“十个一”系列宣传活动，全面推行首问责任制；开展“纳税人之家”创建活动，组建省、市两级12366纳税服务热线兼职专家座席团队；开展全省出口企业大走访，征集意见建议5100余项。
不断拓展多元化办税方式。全面推行“同城通办”，大力推广自助办税；加强网上办税服务厅建设，开发应用电子资料“共享窗”；推行“免填单”管理系统，探索试点“三证一章”联办，前移办税事项，简化办税流程；与邮政部门开展联合办税，委托邮政网点代开普通发票、代征税款。
全面落实县级纳税服务规范。率先实现52条升级规范的先行落地，并创新实施了近30项服务措施。高密市国税局成为全国首个国家级纳税服务标准化示范单位。
2014年山东省国税收入分市完成情况表
单位：万元
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┃ 项目│ 税收收入┃
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┃ │ 收入│ 比上年│ 比上年┃
┃ │ │ 同期±%│同期±额┃
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┃全省合计 │ 49777242│ 3.06│ 1479680┃
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┃ 济南 │ 4555808│ 9.36│ 389890┃
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┃ 青岛 │ 13400534│ 0.55│ 73656┃
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┃ 淄博 │ 2564723│ 1.96│ 49186┃
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┃ 枣庄 │ 762361│ 8.18│ 57636┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 东营 │ 1845825│ 7.79│ 133333┃
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┃ 烟台 │ 4873874│ 4.27│ 199450┃
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┃ 潍坊 │ 3309779│ 12.02│ 355096┃
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┃ 济宁 │ 2031183│ 1.34│ 26914┃
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┃ 泰安 │ 977763│ 3.42│ 32325┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 威海 │ 1395289│ 4.21│ 56325┃
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┃ 日照 │ 5270059│ 0.02│ 1254┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 莱芜 │ 484514│ -2.98│ -14874┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 临沂 │ 1956385│ 9.01│ 161703┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 德州 │ 1027739│ 6.40│ 61774┃
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┃ 聊城 │ 1149812│ -3.38│ -40242┃
┠─────┼─────┼────┼────┨
┃ 滨州 │ 1618381│ -8.27│ -145958┃
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┃ 菏泽 │ 1092846│ 17.87│ 165721┃
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┃省局直属局│ 1460367│ -5.41│ -83509┃
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2014年山东省国税收入分税种完成情况表
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┃ 项 目 │ 收入 │ 比上年 │ 比上年 ┃
┃ │ │ 同期±% │ 同期±额 ┃
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┃国税收入 │ 49777242│ 3.06│ 1479680┃
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┃其中:国内增值税 │ 20268409│ 7.03│ 1331031┃
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┃国内消费税 │ 4651690│ 7.11│ 308861┃
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┃企业所得税 │ 8224709│ 9.38│ 705091┃
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┃车辆购置税 │ 2090652│ 11.48│ 215331┃
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┃个人利息所得税 │ 257│ -78.9│ -961┃
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┃海关代征 │ 14541525│ -6.91│ -1079673┃
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【地方税务概况】 2014年，全省地税组织收入累计完成3576.2亿元，同比（下同）增长10.4%（按可比口径增长13.9%）。其中，税收收入3354.9亿元，增长10.8%，增幅比全国地税平均水平高2.3个百分点，总量列广东、江苏、上海之后位居全国第四。提供的地方税收收入占地方财政收入中税收收入的近75%，为全省经济社会发展和民生保障做出了较大贡献。
深化税收改革，有效发挥税收职能作用。一是积极推进税收改革。大力推进营改增工作，加强与财政、国税部门配合，共同做好试点纳税人认定和征管信息移交工作。组织力量就资源税改革对地税收入及经济社会发展的影响进行调研分析，联合财政部门对落实资源税改革措施进行安排部署。二是积极服务经济社会发展。省地税局研究出台了《关于发挥税收职能作用支持民营经济加快发展的意见》《关于促进文化产业发展的8条税收服务措施》《关于优化“走出去”企业税收服务的意见》等制度办法。特别是积极落实税收优惠政策，加大企业研发费加计扣除、小微企业税收减免、支持文化产业发展等优惠政策落实力度，取得明显效果，全年累计减免各项税收230亿元。依法搞好教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、地方水利基金、工会经费等非税收入项目的代收代征工作，有力地支持了各项社会事业发展。省地税局荣获“富民兴鲁”劳动奖状。三是积极深化税务行政审批制度改革。实行税务行政审批目录化管理，按上级要求取消行政审批事项10余项，在省局职责权限范围内，主动简政放权，适时取消和下放省级审批事项5项。同时，改进审批方式，推进网上审批，积极推行审批事项办税服务厅集中受理、内部流转、限时办结、窗口出件，提高办税效率，减轻企业负担。
强化税收管理，不断提升税收征管水平。一是全面强化征管措施。大力推行分级分类管理，探索分税种、分行业、分项目、分环节税收管理办法；探索推进税收风险管理，构建7个实体类税收风险指标，税收风险管理系统成功上线运行；大力倡导“向企业财务报表要税收”的理念，深入研究财务报表涉税风险分析方法，使“死数据”变成“活税收”。组织开展纳税评估，部署实施建筑业等营改增行业的专项评估，共评估纳税人1.4万多户，核实税款37.27亿元。强化企业所得税税基管理，提高所得税汇缴质量，全省补缴税款52.98亿元，增长50.32%；认真抓好年所得12万元以上自行申报工作，全省受理申报25.26万人，增长17.12%，补缴税款1.72亿元，增长22%。有效推进海事部门协助加强船舶车船税管理工作；扩展行业印花税管理范围，依托信息管税强化资源税源泉控管，两税全年实现管理性增收5.6亿元；强化房地产业税收管理，扎实推进存量房评估工作，开展商用房评估试点，全省通过评估调增税款3.24亿元。加大土地增值税清算力度，全省清算项目997个，入库税收35.37亿元。做好税收预警后续管理，处理“附加税费与增值税入库额比对”等信息1.2万条，通过核实，应缴税款2.26亿元。强化国际税收管理，优化非居民企业税收源泉扣缴办法和信息管税措施，全省入库非居民税收5.7亿元。强化大企业税收管理，协同国税部门对中国石油等8家企业集团进行专项审计，经核实应缴税款2.38亿元。二是有效改进征管方式。认真落实《山东省地方税收保障条例》，积极推进涉税信息共享利用工作，不断提高源头控税水平。积极探索优化国地税联合办税方式，因地制宜采取联合办税、委托代征等方式，全省有111个县（市、区）实现国地税协作办税。积极联合国土资源部门深化“以地控税、以税节地”工作，2014年新获取国土部门宗地信息8万余条，查增应税土地面积1.2亿平方米，查增土地使用税6亿元。该项工作荣获税务总局一等创新项目。三是优化完善征管手段。坚持业务与技术的有机融合，抓好金税三期系统的完善改进工作，不断提高信息技术支撑能力。全面推广网络发票，在全国率先与金税三期系统对接，实现网络开具发票和发票数据的即时传输、明细查询，提高以票控税水平。在办税服务厅全部推广使用POS机刷卡缴税，实现税款缴纳与国库直联，方便了纳税人。四是加大税务稽查力度。积极发挥税务稽查“以查促收、以查促管”的作用，全年全系统查处各类税收违法案件1.45万件，查补收入55.14亿元，增长73.67%。
规范税收执法，不断提高纳税服务水平。积极推行行政权力清单制度，实行税务行政审批目录化管理。认真规范税务行政处罚自由裁量权，组织编写《山东地税系统税收执法规范》，梳理形成《现行地方税收优惠政策》电子动态管理版本，提升税收执法规范化水平。试点推进县级纳税服务规范，开展“便民办税春风行动”，创新税收服务和管理机制，为纳税人提供便利。完善纳税服务平台建设，拓展多元化办税渠道，在税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票领用、进户执法等方面，为纳税人提供便利。
2014年山东省地税收入分市完成情况表
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┃ 市地名称 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
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┃ 济 南 │ 4197291 │ 11.50 ┃
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┃ 青 岛 │ 6426815 │ 12.02 ┃
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┃ 淄 博 │ 1958807 │ 9.97 ┃
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┃ 枣 庄 │ 1012663 │ 6.01 ┃
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┃ 东 营 │ 1932551 │ 8.32 ┃
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┃ 烟 台 │ 3614729 │ 8.40 ┃
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┃ 潍 坊 │ 3306405 │ 11.37 ┃
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┃ 济 宁 │ 2424844 │ 7.86 ┃
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┃ 泰 安 │ 1264144 │ 10.65 ┃
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┃ 威 海 │ 1805314 │ 12.84 ┃
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┃ 日 照 │ 750932 │ 13.62 ┃
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┃ 莱 芜 │ 354630 │ 3.06 ┃
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┃ 临 沂 │ 1978527 │ 17.84 ┃
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┃ 德 州 │ 1330208 │ 17.98 ┃
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┃ 聊 城 │ 1030755 │ 9.72 ┃
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┃ 滨 州 │ 1270483 │ 5.37 ┃
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┃ 菏 泽 │ 1103162 │ -2.18 ┃
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┃ 合 计 │ 35762260 │ 10.38 ┃
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2014年山东省地税收入分税种完成情况表
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┃ 项目 │ 税额（万元） │ 比上年同期增减％ ┃
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┃一、税收收入合计 │ 33549728 │ 10.76 ┃
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┃ 营业税 │ 11342106 │ 6.74 ┃
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┃ 企业所得税 │ 3720023 │ 5.53 ┃
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┃ 个人所得税 │ 2879336 │ 10.17 ┃
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┃ 资源税 │ 1195664 │ 29.10 ┃
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┃ 城市维护建设税 │ 2457769 │ 5.89 ┃
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┃ 房产税 │ 1224885 │ 9.61 ┃
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┃ 印花税 │ 605603 │ 14.56 ┃
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┃ 城镇土地使用税 │ 2646894 │ 15.50 ┃
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┃ 土地增值税 │ 2577383 │ 25.17 ┃
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┃ 车船税 │ 466489 │ 15.87 ┃
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┃ 烟叶税 │ 25813 │ -35.35 ┃
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┃ 耕地占用税 │ 1925147 │ 37.99 ┃
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┃ 契税 │ 2482616 │ 1.56 ┃
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┃二、其他收入合计 │ 2212532 │ 4.87 ┃
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┃ 教育费附加收入 │ 1073781 │ 5.15 ┃
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┃ 地方教育附加 │ 710913 │ 4.81 ┃
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┃文化事业建设费收入 │ 1227 │ -94.04 ┃
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┃残疾人就业保障金收入│ 78911 │ 8.11 ┃
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┃ 税务部门罚没收入│ 5307 │ -0.24 ┃
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┃ 地方水利建设基金│ 342393 │ 9.96 ┃
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┃ 总 计│ 35762260 │ 10.38 ┃
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全省地税系统认真贯彻落实税收优惠政策，鼓励支持小微企业发展。图为税务工作人员第一时间将优惠政策送到企业