【国税概况】 2011年，山东国税系统坚持以构建完善税收征管、内控预防、纳税服
务、国税文化、人力资源管理和内部行政管理六个体系为主线，整体推进各项税收工
作， 全省国税事业实现"十二五"良好开局。全年共组织税收收入4318.92亿元，比上
年（下同） 增长21.59%， 增收766.82亿元； 剔除海关代征后， 国内税收收入完成
2898.83亿元， 增长14.72%， 增收372.05亿元。 不含青岛， 全省共组织国税收入
3096.22亿元， 增长21.09%，增收539.29亿元；国内税收收入完成2377.4亿元，增长
15.51%，增收319.28亿元。
全省国税系统以服务经济发展方式转变为主线，以转方式、调结构、惠民生为着
力点，建立完善重大政策落实工作流程和重点部门、行业联系点等相关配套制度，全
面落实增值税起征点提高、小微企业所得税减免等结构性减税政策。深入开展税收政
策调研，全面分析政策调整对经济税收的影响，并就用足用好政策建言献策，赢得地
方党委政府的支持。围绕实施蓝黄两大发展战略和促进企业科技创新，积极向上级部
门争取政策支持， 得到省领导的充分肯定。 全年全省国税系统共落实各项税收优惠
1311亿元，增长13.9%，其中，抵扣固定资产进项税额248亿元，落实支持资源综合利
用、高新技术和小微企业等增值税、所得税、消费税优惠390亿元，完成出口退（免）
税673亿元。
全面落实依法行政实施纲要，大力推进依法治税。加强税收规范性文件管理。对
2010年12月31日前的659份省局税收规范性文件进行清理， 对273件继续有效、364件
全文失效废止、22件部分条款失效废止的税收规范性文件进行了公布；对20份税收规
范性文件进行合法性审核；对省政府有关部门起草的《山东半岛蓝色经济区发展规划》
等涉税问题进行答复，为基层规范执法提供统一依据。深入推进税收执法责任制。依
托税收执法信息管理系统，加强和改进依法行政考核，起草了依法行政考核办法及指
标体系，对考核内容、考核方法、考核结果及应用等进行明确规定，并把执法指标、
征管指标和行政管理指标有机结合起来，形成统一的依法行政综合考核评价指标体系，
促进执法工作的规范统一，全省税收执法准确率达到99.97%。大力开展税收执法督察。
以贯彻组织收入原则、提高税收执法质量、防范和化解税收执法风险为目标，探索实
施远程检查与实地疑点核实相结合的全新检查模式，对部分市局和行业进行税收执法
督察重点抽查，提高执法督察效果。深入开展查前数据分析，明确督察的内容、方法
和路径，提高督查的针对性和实效性。加大税务稽查力度。深入开展广告、房地产、
金融、医药等行业专项检查，组织重点税源企业轮查，与公安等部门联合打击发票违
法犯罪活动， 成功破获虚开增值税专用发票等大案， 整顿和规范了经济税收秩序。
2011年，全省国税系统共检查纳税人8067户，查补收入28亿元。
深入开展"树立现代纳税服务理念"主题教育活动， 举办全省国税系统"纳税服务
使命与责任"演讲比赛。 广泛征集纳税人需求，加强税法宣传和咨询辅导，编印《税
收优惠政策指南》，组织开展"做一回纳税人""我为企业谋发展，献一计"、在线访谈
等活动。推进办税服务厅标准化建设，基本完成全省办税服务场所规范工作。认真做
好12366新系统上线工作， 加强运行维护管理， 自6月份上线以来，全省共接听来电
38.1万个， 受理纳税申报7.1万户次。深化"两个减负"（减轻纳税人不必要的办税负
担，减轻基层税务机关额外的工作负担），对办税涉及的6大类163张表单进行统一规
范，着手开发网上办税服务厅，积极探索国地税联合办税。理顺注册税务师行业管理
体制，加强制度建设，开展专项检查，规范执业行为，发挥涉税中介机构在纳税服务
中的积极作用。
大力推进税源专业化管理，制定税源专业化管理试点意见，积极稳妥地探索以管
理对象、管理协作、管理团队和管理方法专业化为主要内容的税源专业化管理模式。
全面加强各税种和重点领域税收管理，不断完善纳税评估，拓展税收预警评估系统功
能，优化参数和指标设置，充实完善产品和行业模板。定期开展讲评，加强复审复核。
狠抓预警信息落实，开展税源与征管状况分析，深化纳税人用电数据等外部信息应用，
强化各税种纳税评估， 全年通过系统应用查补入库62.18亿元。加强征管基础建设，
深化完善户籍管理办法，规范纳税人身份验证，强化重点环节纳税人监控，开展登记
信息比对，全省补办税务登记9174户。扎实推进税收信息化建设，加快金税三期工程
实施进度，升级改造全省广域网，建成济南、青岛灾难备份体系，完成省局综合运行
维护监控平台一期建设，加强网络和信息系统安全管理，信息化建设取得新成效。
大力实施人才兴税战略，以提高岗位技能为重点，以专业化培训为主线，以税务
稽查、预警评估、反避税、出口退税、税收政策研究、税收经济分析等为重点，大力
开展形式多样的分岗位、分层次学习培训。积极开展高层次人才培养，积极引导和鼓
励干部通过自学考取注册税务师、注册会计师和律师等专业技术资格证书，年内获取"
三证"（注册会计师、 注册税务师、律师）人员达42人，全系统具有"三师"证书的人
员有1211人，占干部总数的4.94%。大力加强内控机制建设，不断强化岗位廉政教育，
深入开展风险排查评估， 积极搭建科技防控平台。全省国税系统共有112个单位被评
为县级以上廉政文化建设示范点，创建"全国税务系统廉政教育基地"工作顺利通过总
局验收。
大力推进国税文化建设，积极开展"一局一品"文化品牌创建活动，加强税史陈列
室、文化展厅等载体建设，以文化建设推动国税工作提升层次。深化典型引路，开展"
人民满意的公务员"学习宣传和"为民服务创先争优"等主题实践活动和各类文明创建
活动， 树立国税系统文明社会形象。全省国税系统共涌现出省部级以上先进集体677
个、先进个人207人；省局机关连续15年被评为省直文明机关，连续9年被评为省级文
明机关，连续三次被评为全国文明单位。
2011年山东国税收入分市完成情况表
单位:万元
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┃ 项目│ 收入完成│ 比上年同期1%│ 比上年同期1额┃
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┃ 全省合计│ 43189246│ 21.59│ 7668218┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 济南│ 3614346│ 16.64│ 515601┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 青岛│ 12227095│ 22.86│ 2275359┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 淄博│ 2621371│ 13.51│ 311922┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 枣庄│ 706830│ 13.85│ 86003 ┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 东营│ 3311028│ 24.68│ 655451┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 烟台│ 4443869│ 24.38│ 871143┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 潍坊│ 2633900│ 18.14│ 404509┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 济宁│ 2053052│ 5.81│ 112823┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 泰安│ 888907│ 6.44│ 53748 ┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 威海│ 1096343│ 16.87│ 158245┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 日照│ 3562693│ 49.93│ 1186413┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 莱芜│ 505798│ 15.53│ 67975 ┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 临沂│ 1422692│ 20.19│ 238967┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 德州│ 716142│ 19.11│ 114897┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 聊城│ 1022342│ 17.42│ 151688┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 滨州│ 1482634│ 20.52│ 252415┃
┠─────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 菏泽│ 880204│ 31.54│ 211059┃
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2011年山东国税收入分税种完成情况表
单位：万元
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┃ 项目 │ 收入完成│比上年同期1%│ 比上年同期1额┃
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┃税收收入合计 │ 43189246│ 21.59│ 7668218 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃一、国内税收收入 │ 28988323│ 14.72│ 3720484 ┃
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┃1、国内两税 │ 20878880│ 8.92│ 1709825 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃（1）国内增值税 │ 17102954│ 8.92│ 1401339 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃其中：直接收入 │ 15432007│ 9.06│ 1282446 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃免抵调库收入 │ 1670947 │ 7.66 │ 118893 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃（2）国内消费税 │ 3775926│ 8.90│ 308486 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃2、企业所得税 │ 6627830│ 38.51│ 1842869 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃其中：内资企业 │ 4281282│ 41.95│ 1265200 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃外资企业 │ 2346548│ 32.66│ 577669 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃3、个人利息所得税 │ 9325│ -57.54│ -12637 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃4、车辆购置税 │ 1472288│ 13.97│ 180440 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃二、海关代征 │ 14200923│ 38.50│ 3947734 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃其中：增值税 │ 13083821│ 40.65│ 3781511 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃消费税 │ 1117102│ 17.48│ 166223 ┃
┠──────────┼─────┼──────┼───────┨
┃附：国内税收直接收入│ 27317376│ 15.19│ 3601591 ┃
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（李胜德）
【地税概况】 2011年，全省地税系统坚持突出抓好新一轮基层建设、干部素质提高
和提高收入质量、防范执法风险等重点工作，以组织收入为中心的各项工作取得新的
成绩。全年全省各级地税部门组织收入总额达到2311亿元，比上年增长38%，增收635
亿元。其中，自3月份起负责征收的耕地占用税和契税分别入库56亿元、120亿元，自
8月份起开征的水利建设基金入库9.3亿元。扣除耕契两税和水利建设基金，全省共组
织各项地税收入2126亿元，同比增长26.8%，增收450亿元。在新一轮文明创建中，全
系统18个创建主体有14个成为"全国文明单位"。省局在年度全省民主评议政风行风活
动中荣获行政执法部门第一名，13个市局进入行政执法部门前三名。
一、充分发挥税收职能作用，服务经济社会发展取得新成效
紧紧围绕省委、省政府关于转方式、调结构、惠民生的一系列重大决策部署，积
极开展经济税收分析研究，认真落实国家税收政策调整措施，大力支持山东半岛蓝色
经济区和黄河三角洲高效生态区（以下简称"蓝黄"两区）等重点区域带动战略以及现
代服务业发展、战略性新兴产业培育、自主创新、节能减排和保障改善民生工程，较
好地发挥了税收调控职能。扎实做好修改后的个人所得税法贯彻实施，减少中低收入
者税收负担21亿元；严格落实小微企业税收优惠政策，调整营业税起征点，惠及全省
21万多户，近90%的个体工商户不再缴纳营业税及附加计7亿元；认真做好高新技术企
业、资源综合利用项目、转制文化企业的税收资格认定和政策落实，依法审核审批税
收减免50亿元， 比上年增加9亿元；落实原油资源税从价征收改革政策，12月份组织
资源税收入3.6亿元，同比增长9.8倍；调整娱乐业营业税税率政策，惠及娱乐业纳税
人近5000户；依法开展企业非核心业务剥离支持服务业发展，新成立企业1280户，实
现营业收入233.7亿元，新增地税收入14.33亿元。强化非税收入管理，支持社会事业
发展， 全年征收文化事业建设费2.5亿元，同比增长25.4%；征收地方教育附加54.94
亿元， 同比增长150%；代收残疾人就业保障金5.7亿元，同比增长23.69%。据统计，
2011年，"蓝黄"两区共完成地税收入1120亿元，占全省地税收入的52.68%，比上年提
高0.7个百分点。服务业地税收入1179亿元，比重达到55.5%。地方级地税收入占地方
财政收入的比重达到57%，比上年提高5.8个百分点。
二、深入推进三项重点工作开展，地税事业发展根基得到新巩固
基层集中办公整体效应逐步显现。全系统已有135个、96%的县（市、区）局实行
了集中办公，基层办公地点由原来的850个减少到432个，比上年下降49.18%。适应集
中办公的新要求，统一规范了中心税务所标识形象，在人力资源优化、工作协调配合、
征管流程改造等方面进行了有益探索，有效地解放了生产力，优化了征管流程，提高
了工作质效。基层经费保障能力有效提升。在2010年投入3.87亿元的基础上，2011年
又投入1.97亿元，其中省局投入1.01亿元。探索建立基层中心税务所经费保障机制，
有92个县（市、区）局实现税务所经费与乡镇政府脱钩。
干部队伍结构进一步优化。坚持干部政策向基层倾斜，全系统通过竞争上岗提拔
干部327人。 组织招录了193名公务员和84名事业编制人员，接收养路费稽征人员556
人， 初步确定接收耕、契两税征管人员450人，充实了基层队伍，优化了年龄、知识
结构。 市局领导班子有基层工作经历的达到80%，全系统县（市、区）局班子成员平
均年龄45岁，基层中心税务所长平均年龄42岁。干部队伍活力进一步增强。积极推进
干部交流挂职培养锻炼， 全系统交流干部951人，其中县（市、区）局一把手和中心
税务所长交流任职164人；选派挂职锻炼干部103人，其中基层干部到上级机关挂职锻
炼的67人。 干部教育培训力度进一步加大。全年共举办培训班1261期，培训5.8万人
次，其中省局举办28期，培训2256人次。全系统大学以上文化程度人员达到60%以上。
按照《关于提高收入质量、防范执法风险的实施意见》的要求，全系统上下协调
配合，组织开展了收入质量和执法风险专项检查和督导调研，认真排查解决问题，在
保持正常组织收入工作的同时，积极消化收入基数不实等历史遗留问题。同时，全面
加强税收管理，强化征管状况监控分析，规范了税务登记、临时征收户、代开发票、
申报征收等各环节的管理，巩固了征管基础。扎实开展税源专业化管理试点工作，全
省有84个县（市、 区）局的599个中心税务所运行专业化管理模式；加强分税种分项
目税收执法风险防范，改进完善税收预警管理，提高风险防控能力；加强国际税收管
理，反避税调查和非居民税收管理取得新成效；积极开展应用房地产估价技术评估存
量房交易价格申报质量试点工作，全省94个县（市、区）局纳入试点范围；着力推进
稽查信息化建设，大力推行电子查账，全年运用电子查账手段检查企业1272户，查补
收入2.45亿元。
三、坚持统筹兼顾、协调发展，地税工作整体水平有新提高
一是依法治税工作扎实推进。认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，坚持
重在治内、重在治官、重在治权，转变执法观念，规范执法行为，加强执法监督，努
力营造公平竞争的税收法治环境。调整完善已有的社会综合治税组织领导、管理办法
和考核奖惩机制，健全信息交换共享机制，全省依托政府网站建立信息采集交换平台
159个，共采集涉税信息105万条，新增税款30.5亿元，新增税务登记户3233户。积极
贯彻落实车船税法，在全国率先签发省长令颁布《山东省实施车船税法办法》。二是
纳税服务工作不断优化。以"征纳共盈"纳税服务品牌建设为抓手，推进纳税服务标准
化建设， 有效整合规范办税服务场所，加强税法宣传和咨询辅导，开展"集中服务企
业发展""地税局长服务日"活动， 广泛开展纳税人税法培训。积极向纳税人提供个人
所得税完税证明450万份， 比上年增长了近一倍。有效整合地税网站，加快推进山东
地税网上纳税服务平台建设。 不断深化"12366"纳税服务系统管理，为纳税人提供咨
询服务93万次。三是反腐倡廉工作实现突破。深入学习贯彻《廉政准则》，认真落实
《关于在全省地税系统开展廉政风险防范机制建设的意见》和《山东省地税系统违纪
违法案件责任追究暂行规定》，突出强化以税收执法权和行政管理权为重点的两权监
督制约。大力推进科技防控，试点开发应用"廉政风险防控平台"，排查廉政风险，分
解执法权力，建立岗责体系，实行动态立体预防，初步建立起廉政风险防范机制，省
纪委给予高度评价。 加强巡视工作，对3个市局进行经常性巡视检查，较好地发挥了
监督、指导和廉政预防作用，促进了重点工作落实。四是信息化建设应用水平进一步
提升。坚持一手抓建设，一手抓应用，规范运行维护管理，推进软件应用，着力优化"
大集中"系统， 运行效率明显提升。积极推进综合数据应用平台建设，实现了全省税
收数据的自动快速加工。加强税收电子数据信息管理，促进了"信息管税"。顺利完成
备份机房建设，扎实做好总局金税三期试点各项准备工作。
2011年山东地税收入分市完成情况表
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┃市地名称│税额（万元）│比上年同期增减％┃
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┃ 济南│ 2920372│ 34.07┃
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┃ 青岛│ 4222396│ 40.69┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 淄博│ 1309031│ 27.77┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 枣庄│ 771741│ 26.73┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 东营│ 1125666│ 34.96┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 烟台│ 2202290│ 39.47┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 潍坊│ 2060921│ 43.25┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 济宁│ 1797198│ 36.11┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 泰安│ 909304│ 54.30┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 威海│ 1062136│ 29.60┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 日照│ 500172│ 39.16┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 莱芜│ 277766│ 25.85┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 临沂│ 1043077│ 45.32┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 德州│ 679911│ 47.53┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 聊城│ 579413│ 37.22┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 滨州│ 854508│ 38.80┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 菏泽│ 797749│ 40.10┃
┠────┼──────┼────────┨
┃ 合计│ 23113651│ 37.91┃
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2011年山东地税收入分税种完成情况表
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┃ 项目 │税额 │比上年同期增减额│比上年同期增减％┃
┃ │（万元）│（万元） │ ┃
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┃一、税收收入合计 │19769074│ 3939791 │ 24.89 ┃
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┃营业税 │ 7657298│ 1342142 │ 21.25 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃企业所得税 │ 3266011│ 809993 │ 32.98 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃个人所得税 │ 2405191│ 401909 │ 20.06 ┃
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┃资源税 │ 383610│ 50685 │ 15.22 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃固定资产投资方向调节税 │ 0│ 0 │ 0 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃城市维护建设税 │ 1945636│ 494352 │ 34.06 ┃
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┃房产税 │ 740186│ 93654 │ 14.49 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃印花税 │ 411073│ 73633 │ 21.82 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃城镇土地使用税 │ 1584567│ 207671 │ 15.08 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃土地增值税 │ 1058559│ 396619 │ 59.92 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃车船税 │ 297220│ 64533 │ 27.73 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃烟叶税 │ 19723│ 4600 │ 30.42 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃二、教育费附加收入 │ 857242│ 215362 │ 33.55 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃三、地方教育附加 │ 549367│ 329643 │ 150.03 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃四、文化事业建设费收入 │ 25185│ 5107 │ 25.44 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃五、残疾人就业保障金收入│ 57016│ 10908 │ 23.66 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃六、税务部门其他罚没收入│ 2958│ -123 │ -3.99 ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃七、耕地占用税 │ 562049│ 562049 │ ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃八、契税 │ 1197523│ 1197523 │ ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃九、地方水利建设基金 │ 93237│ 93237 │ ┃
┠────────────┼────┼────────┼────────┨
┃ 各项收入合计 │23113651│ 6353497 │ 37.91 ┃
┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━┛
（蔺萍）
责任编校：刘敏