【国税综述】 2009年，全省各级国税机关深入贯彻落实科学发展观，各项工作均取
得明显成效。全年共组织税收收入2809.75亿元，同比增长6.39%，增收168.76亿元，
为促进全省经济社会发展提供了有力支持。
一、税收收入持续稳定增长
面对十年来最为严峻的经济税收形势，全省各级国税机关切实加大组织收入工作
力度，积极化解各种不利因素的影响，促进了国税收入持续稳定增长。严格落实组织
收入原则，始终坚持依法征税、应收尽收，及时兑现各项税收优惠政策，促进税收与
经济协调增长。深入挖掘增收潜力，加强收入分析预测，认真开展税源调查，强化重
点税源监控，加大清缴欠税力度，加快缓缴税款入库进度，牢牢把握组织收入工作主
动权。强化收入督导调度，坚持"领导包片、部门包点"的收入督导机制，确保各项收
入目标的实现。
二、税制改革政策全面落实
紧紧围绕"保增长、扩内需、调结构、惠民生"的工作大局，认真扎实抓好各项政
策的贯彻执行，积极推动产业结构调整和经济企稳回升，有效地发挥了税收政策的调
节和促进作用。深入开展政策调研，全面分析增值税转型、出口退税率调整等政策实
施对经济发展和税收收入的影响，主动向上级争取惠及山东省经济发展的税收政策，
并就如何用好税收政策积极向各级党委、政府建言献策。通过政策宣讲、视频培训、
在线访谈等多种形式，广泛开展税收政策宣传和深入解读，引导企业准确把握和运用
政策。强化跟踪管理和服务，建立和完善税收政策执行情况反馈机制，实施重点企业
联系点制度和重大项目负责制，努力把政策优势转化为企业发展优势。全面抓好政策
衔接和协调沟通，积极完善政策落实的配套制度措施，加强与发改委等有关部门的协
作配合，促进税制改革政策的全面落实。2009年，全省共落实各项税收优惠799.5亿
元，其中，抵扣固定资产进项税额110.84亿元，办理出口退免税453.85亿元。
三、信息管税取得明显成效
以预警评估系统为主，不断加大对涉税信息的采集、分析和应用力度，有效地提
高了税收管理水平。针对税收政策变动，进一步优化预警评估系统的指标和参数设置，
充实评估模板和方法，增强系统的针对性和实效性。定期组织开展工作讲评，不断加
大复审复核力度，督促基层抓好整改落实，促进了预警评估系统的深化应用。把预警
评估系统应用与税收征管状况分析有机结合起来，抓住预警频率高、涉税数额大、涉
及纳税人多的重要环节和重点指标，拓展分析范围，加大评估力度，深入查找征管指
标异常的原因，有针对性地制定加强税源管理的措施。2009年，通过预警评估系统应
用共增加税收73.77亿元。
四、税收征管效能进一步提升
按照科学化、专业化、精细化管理的要求，创新管理方法，强化管理措施，有效
地提高了税源控管水平。认真落实户籍管理巡查制度，全面加强对非正常户的监控管
理，强化外部信息的比对应用，及时清理漏征漏管户，进一步规范普通发票管理，夯
实税源管理基础。继续深化各税种管理，深入开展增值税低税负行业、非正常销售成
品油等专项评估，加强所得税税源收入分析，开发应用所得税电子申报系统，积极开
展反避税案件调查，认真督导总局定点联系企业开展税收自查，简化出口退税单证备
案，组织出口应征税货物和出口货物代理证明核查工作，深化和完善征退税衔接。深
入开展税收检查，突出抓好税收专项检查、打击发票违法犯罪和税收违法案件查处等
重点工作，切实发挥稽查的打击和震慑作用。2009年，共检查纳税人4.48万户，查补
收入38.61亿元，同比增长40.38%。
五、纳税服务工作深入推进
把深化纳税服务作为共建和谐税收的重要举措，从更新理念、丰富内容、创新方
法、塑造品牌等几个方面，继续加强和改进纳税服务工作。制定实施加强纳税服务工
作的意见，召开纳税服务座谈会和现场会，大力推广纳税服务示范点的做法和经验，
统一办税服务厅标识，积极配备办税服务设施，为纳税服务工作开展创造了良好的条
件。创新纳税服务方式，进一步拓展12366纳税服务热线和国税网站功能，积极推进
网上办税服务厅建设，探索开展普通发票网上开具业务，全面应用纳税人办税向导，
逐步推广自助办税系统，打破办税时间和地域限制，大大提高了纳税人的办税效率。
深入开展纳税服务品牌建设，得到纳税人和社会各界广泛认同。
六、干部队伍建设不断加强
坚持以人为本，大力加强干部队伍建设，不断提高干部综合素质，进一步激发了
队伍的生机与活力。积极推进国税文化建设，丰富和发展山东国税核心价值理念，修
订完善价值理念体系和行为准则体系，深入挖掘和培养各类先进典型，组织开展仲继
刚先进事迹巡回报告活动。以税收政策、财务会计、税收应用软件和"六员"岗位技能
为重点，深入开展业务培训，进一步提升干部的实际工作能力。推进反腐倡廉建设，
不断丰富廉政教育内容，积极开展廉政预警机制和内控机制建设，全面落实党风廉政
建设责任制，深入开展惩防体系建设专项检查，深化政风行风建设，自觉接受社会各
界监督，切实纠正损害纳税人利益的不正之风。2009年，全系统新增省级以上荣誉称
号69个，涌现省级以上劳动模范4名，省局机关被评为省直文明机关和省级文明机关。
2009年国税收入分市完成情况表（全口径）
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┃市地名称│收入（万元）│ 比上年同期±%│比上年同期±额┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 济 南│ 2598186│ 12.99│ 298686┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 青 岛│ 7926101│ 10.95│ 782297┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 淄 博│ 1884970│ 37.65│ 515528┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 枣 庄│ 542184│ 6.18│ 31545 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 东 营│ 782536│ 16.48│ 110717┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 烟 台│ 2908734│ 22.43│ 532909┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 潍 坊│ 1764105│ 11.96│ 188413┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 济 宁│ 1553636│ 8.01│ 115210┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 泰 安│ 689500│ 15.84│ 94288 ┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 威 海│ 766065│ 8.44│ 59631 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 日 照│ 1740454│ 6.74│ 109954┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 莱 芜│ 398738│ -31.54│ -183710┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 临 沂│ 902362│ 6.60│ 55853 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 德 州│ 533186│ 6.57│ 32866 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 聊 城│ 666792│ -0.43│ -2897 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 滨 州│ 939618│ 1.30│ 12029 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃ 菏 泽│ 456150│ 10.08│ 41760 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃胜利油田│ 1044164│ -46.47│ -906373┃
┃ │ │ │ ┃
┠────┼──────┼───────┼───────┨
┃全省合计│ 28097481│ 6.39│ 1687571┃
┃ │ │ │ ┃
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2009年国税收入分税种完成情况表
单位:万元
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┃ 项目 │ 收 入│ 比上年同期±%│比上年同期±额┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 一、国内税收收入 │20606041│ 6.35│ 1231085┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 1、国内两税 │16136584│ 10.74│ 1565230┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ （1）国内增值税 │13351712│ -0.61│ -81817┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 其中：直接收入 │11393969│ -6.15│ -746186┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 免抵调库收入 │ 1957743│ 51.37│ 664369┃
┃ │ │ │ ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ （2）国内消费税 │ 2784872│ 144.75│ 1647047┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 2、企业所得税 │ 3477872│ -10.91│ -425755┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 3、个人利息所得税 │ 100124│ -56.04│ -127612┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 4、车辆购置税 │ 891461│ 32.63│ 219326┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 二、海关代征 │ 7491440│ 6.49│ 456486┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 其中：增值税 │ 6655897│ -4.67│ -325929┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 消费税 │ 835543│ 1472.70│ 782415┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼────┼───────┼───────┨
┃ 税收收入合计 │28097481│ 6.39│ 1687571┃
┃ │ │ │ ┃
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（董 斌）
【地税综述】 2009年，全省地税工作实现平稳较快发展，为全省经济社会发展做出
了积极贡献。全系统共组织各项收入1309亿元，同比增长11.9%，其中地方级收入
1104亿元，同比增长15.2%。
坚持以强化管理为核心，不断创新各项管理措施，提升了税收管理质效。一是税
基管理工作取得新突破。在户籍类税基管理方面，通过户籍信息比对和漏征漏管户清
理，全省新增纳税业户9.3万户;在财务收入类税基管理方面，全省通过查补股权转让
地方各税9.23亿元;在财产类税基管理方面，各级深入摸清全省土地、房产和车船等
实物类税基存量，进一步拓展税基管理的范围，增强对税基的掌控程度。二是"五清
查"工作成效明显。"五清查"(企业所得税重点税源清查、税费信息比对情况清查、补
提类税金清查、所得税转移管理归属企业清查、地方税收减免政策执行情况清查)活
动，是针对2009年特殊的经济税收形势采取的强化管理、挖潜增收的重要举措，经过
系统上下的艰苦努力，共查补各项税款19.73亿元，不仅缓解了收入压力，而且完善
了内部管理措施，促进了纳税人依法纳税。三是税源专业化管理稳步推进。省、市、
县三级局普遍设立税源管理机构，配备专业人员，明确职责定位，初步建立了税源信
息采集、纳税评估、核查稽查、增值应用相互联动的税源管理方式。四是信息管税工
作取得新进展。各级围绕提高信息化建设应用水平，加大信息数据管理工作力度，加
强对系统数据的监测、整改和质量监控，数据质量逐步提高;加大征管状况分析工作
力度，根据指标差异，查找税源管理的薄弱环节，完善征管措施;加大税收预警比对
工作力度，全省查出应补缴税款8.3亿元;完成数据查询、发票管理等多个系统的开发
建设。五是税务稽查工作力度不断加大。按照"强稽查"的要求，积极组织稽查力量参
与"五清查"、重点税源和大型企业专项检查、发票专项整治活动，较好地发挥了税务
稽查的打击震慑、引导教育和促进保障作用。六是"五篇文章"富有成效。各级立足挖
掘潜力、堵漏增收，以社会综合治税网络为依托，继续做好土地的文章、"户主"的文
章、二三产业分离的文章、临时性税源管理的文章和新兴行业税收管理的文章，全面
加强零散税收管理，取得新的成效。七是行政管理不断强化。各级加大督查考核力度，
改进督查考核方式，及时加强指导、调度和督导。加大财务资产管理力度，严格财务
把关审计，认真开展"小金库"专项治理，财务资产管理得到进一步加强，地税行政效
能实现新的提高，为做好各项工作提供了重要保障。
坚持以规范执法、优化服务为重点，内强素质、外树形象，优化地税工作环境。
在税收执法方面，加快推进税收立法，积极完善制度办法，切实强化责任落实，加强
执法监督，保证地税工作依法顺利进行。《山东省地方税收保障条例(草案)》通过一
审立法程序，将成为全国第一个省级地方性税收法规。先后制定完善了征管规程、稽
查规程、减免税管理等一系列制度办法，推动税收执法走上制度化、规范化的轨道;
在全国率先推行税收执法责任制，有效地规范了各个执法岗位、执法人员的具体执法
行为;加强执法监督防范执法风险，强化执法考核，建立预警机制，推行阳光办税，
支持财政、审计监督，增强税收执法的透明度;加大执法力度，优化税收环境，组织
开展一系列重点检查和专项检查，依法查处和打击各类涉税违法犯罪行为，有效地规
范了税收秩序。在税收服务方面，大力实践服务经济建设、服务社会发展、服务纳税
人的"三服务"理念，税收服务水平得到新的提升。在服务经济建设方面，紧紧围绕"
保增长、保民生、保稳定"，及时向党委政府提出发展经济、调整结构、引导投向的
建设性意见建议，制定实施了《关于促进中小企业发展的意见》，大力推进二、三产
业分离工作。据统计，全年全系统依据国家税收政策共为企业落实各项税收减免43.7
亿元。在服务社会发展方面，对普遍关注的高校毕业生就业等问题，梳理现行政策，
认真贯彻执行;对举国关注的第十一届全运会涉税问题，积极配合相关部门争取市场
开发收入政策，加强税款缴纳问题的协调，支持了全运会的成功举办。同时，对教育
费附加、地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金等与社会事业发展密切
相关的各种收入依法足额收齐，为维护社会和谐稳定做出贡献。在服务纳税人方面，
以开展"创品牌、树形象、创三优"活动为载体，进一步完善"一站式"服务，提高了"
12366"系统的服务质量，网上综合服务平台试点运行，纳税服务质量和水平得到进一
步提高。
坚持以班子队伍建设为根本，全面提高干部队伍素质，增强地税工作活力。认真
落实《党政领导干部选拔任用工作条例》，加大干部选拔任用力度，使一大批优秀地
税干部走上了各级领导岗位;积极推行竞争上岗、基层领导职务聘任制和岗位能级管
理，大力开展上挂、下派双向交流，进一步锻炼了队伍、培养了干部。开展干部教育
培训，通过建立完善教育培训长效机制，搭建集中培训、视频培训、网上税院等学习
教育平台，实施骨干人才选拔工程，促进干部队伍整体素质的提高。加强基层建设，
精力向基层集中，重心向基层转移，资金向基层倾斜，基层基础设施明显改善，基层
人员素质不断提高。积极开展文明创建活动，省局机关和14个市局跨入"全国文明单
位"和"全国精神文明建设工作先进单位"行列。
坚持抓住党风廉政建设不放松，努力打造廉洁勤政的干部队伍，提升了地税部门
形象。积极构建与地税工作相适应的教育、制度、监督并重的惩防体系。各级着力抓
教育，开展各项教育活动，加强廉政文化建设，增强廉政意识;着力抓制度，建立健
全廉政责任、廉政承诺、廉政谈话、廉政例会等各项制度，规范各级地税机关和广大
干部职工的行为;着力抓监督，率先在全省制定专门管理办法，成立专门巡视机构，
认真开展税检共建，自觉接受来自各方面的监督。
2009年地税收入分市完成情况表
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┃ 市地名称│ 税额（万元）│比上年同期增减％┃
┃ │ │ ┃
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┃ 济 南│ 1757208│ 14.57 ┃
┃ │ │ ┃
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┃ 青 岛│ 2372121│ 9.87 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 淄 博│ 781458│ 13.81 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 枣 庄│ 466199│ 11.66 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 东 营│ 661340│ 11.49 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 烟 台│ 1232823│ 11.02 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 潍 坊│ 1068969│ 19.53 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 济 宁│ 1045567│ 7.58 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 泰 安│ 481011│ 12.13 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 威 海│ 618771│ 10.91 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 日 照│ 277343│ 19.23 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 莱 芜│ 220018│ 0.57 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 滨 州│ 428383│ 10.64 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 德 州│ 361079│ 6.17 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 聊 城│ 328575│ 5.73 ┃
┃ │ │ ┃
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┃ 临 沂│ 562688│ 10.9 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 菏 泽│ 429409│ 22.66 ┃
┃ │ │ ┃
┠──────┼───────┼────────┨
┃ 合 计│ 13092962│ 11.9 ┃
┃ │ │ ┃
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2009年地税收入分税种完成情况表
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┃ 项目 │税额（万元）│比上年同期增减额（│ 比上年同期增减％ ┃
┃ │ │万元） │ ┃
┃ │ │ │ ┃
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┃一、税收收入合计 │ 12328248│ 1284313 │ 11.63 ┃
┃ │ │ │ ┃
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┃ 营业税 │ 4706107 │ 745207 │ 18.81 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 企业所得税 │ 1910072 │ -322709 │ -14.45 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 个人所得税 │ 1516535 │ 216162 │ 16.62 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 资源税 │ 328078 │ 40016 │ 13.89 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃固定资产投资方向调节税 │ │ -30 │ -100 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 城市维护建设税 │ 1202183 │ 160814 │ 15.44 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 房产和城市房地产税 │ 578634 │ 106059 │ 22.44 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 印花税 │ 238721 │ 35695 │ 17.58 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 城镇土地使用税 │ 1208809 │ 173118 │ 16.72 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 土地增值税 │ 438426 │ 72847 │ 19.93 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 车船税 │ 176906 │ 50482 │ 39.93 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 烟叶税 │ 23777 │ 6652 │ 38.84 ┃
┃ │ │ │ ┃
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┃二、教育费附加收入 │ 532888 │ 75307 │ 16.46 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃三、地方教育附加 │ 175707 │ 28260 │ 19.17 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃四、文化事业建设费收入 │ 17687 │ 2014 │ 12.85 ┃
┃ │ │ │ ┃
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┃五、残疾人就业保障金收入│ 36113 │ 2835 │ 8.52 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃六、税务部门其他罚没收入│ 2319 │ -360 │ -13.44 ┃
┃ │ │ │ ┃
┠────────────┼──────┼─────────┼─────────┨
┃ 合 计 │ 13092962│ 1392369 │ 11.9 ┃
┃ │ │ │ ┃
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(蔺 萍)
责任编校：刘 敏