国税综述
2006年，全省国税系统紧紧围绕税收工作主题，突出抓好开展宏观税负调查分析、推行税收执法
责任制、预防职务犯罪三项重点工作，加大督导力度，狠抓工作落实，以点带面，整体推进，各项工
作均取得显著成绩。
一是税收收入实现历史性突破。严格坚持组织收入原则，加强税收经济分析和重点税源监控，不
断加大清理欠税和督促指导力度，促进税收收入持续快速增长。全年共组织税收收入1840.6亿元，比
上年（下同）增长28.6％，增收409.7亿元， 收入规模和增幅均创历史新高。 其中， 地方级收入完
成333.79亿元，增长30.63％，高于中央级收入增长2.43个百分点；国内收入增长27.8％，分别比江苏、
上海、广东、浙江高出2.8、3.4、2.1和4.2个百分点，明显快于沿海兄弟省市。
二是税收政策得到全面落实。以服务地方经济发展为己任，严格执行促进再就业和扶持高科技产
业、福利企业、资源综合利用企业发展等各项税收优惠政策。认真落实企业所得税和消费税调整政策，
全面做好福利企业新税收政策实施前的准备工作，积极推进出口退税机制改革，加快出口退税办理进
度，有力地支持了全省外经外贸、高新技术和民营经济“三个亮点”的发展。2006年，共兑现各项税
收优惠540.4亿元，增长33.8％。其中完成出口退（免）税332.3亿元，增长29.9％。
三是宏观税负调查分析工作扎实有效。针对全省宏观税负偏低的实际，集中开展宏观税负调查分
析工作， 共调查分析纳税人52.19万户， 查补税款66.85亿元。各级国税部门合理把握工作节奏，有
效安排时间和人员，搭建税负分析工作平台，建立分类监控指标体系，在深入排查分析、掌握疑点问
题的基础上，注重事实，讲究方法，有效地摸清了税源，强化了征管，增加了收入。
四是税收执法责任制深入推进。在全国首批上线运行税收执法管理信息系统2.0版，实现对税收
执法行为的自动考核。制定融考核评议和过错责任追究于一体的税收执法责任制度，统一规定考核指
标的设定依据、考核标准和考核方式。完善税收执法检查实施办法和行政许可法相关配套制度，加大
执法监督力度，有效地规范了税收执法行为。
五是征管质量和效率显著提高。针对税负调查分析中发现的问题，制定和完善47项管理制度，并
着手开发税收分析预警和纳税评估两个系统。加大税源控管力度，强化对重点税源企业的管理。加强
行业评估和多税种综合评估，促进企业如实申报纳税。开展税务登记换证和国税、地税联合办理税务
登记工作，强化纳税人户籍管理。制定税收管理员操作指南，加大管户和管事力度，实现管户到人，
衔接有序；管事到位，注重实效。改进“一窗式”管理操作流程，推广“一窗式”管理票表（税）比
对系统。完成全省10.3万户增值税防伪税控“一机多票”系统推行任务，加强车辆税收“一条龙”管
理。坚持查账征收与核定征收相结合，建立健全所得税纳税评估等制度，加强对审核审批项目的跟踪
管理与监督检查，提高所得税管理水平。深入开展涉外亏损企业调查，加强反避税案源管理，积极开
展涉外税务审计，初步建立起外商投资企业税收管理一体化和专业化管理机制。外资企业亏损面由上
年的49.3 3％降为31.49％，是历年来降幅最大的一年。认真抓好出口退税预警和评估管理，强化对出
口企业征、退税的跟踪管理，切实防范出口骗税案件的发生。认真开展税收专项检查和区域专项整治，
查处一批大案要案，严厉打击涉税违法行为。全年共检查纳税户39379户，查补收入20.49亿元。
六是信息化建设迈出可喜步伐。全面上线运行综合征管软件2.0版，做好主要应用系统的省级集
中工作，初步建立起省级信息应用平台。制定全省统一的数据处理分析办法、模板等五大类35项监控
预警指标，深入开展数据处理分析，为强化税收管理提供重要参考和依据。加强网络基础和信息安全
建设，开通全省视频会议系统，实现全省税库银联网，实施广域网升级改造，加强安全防护体系建设，
提高网络和信息系统的安全可靠性。
七是预防职务犯罪工作稳步推进。在系统内广泛开展“预防职务犯罪年”活动，促进党风廉政建
设和反腐败工作的开展。对构建惩防体系工作进行细化分解，明确领导和部门责任，并认真抓好落实。
加强廉政文化建设，组织开展预防职务犯罪宣讲、廉洁勤政先进典型巡回报告、远离职务犯罪大讨论
等活动，增强广大干部的奉公守法意识。集中开展渎职案件自查自纠，针对发现的问题和薄弱环节进
行整改，堵塞了执法和管理漏洞。加强与检察机关的协调配合，认真落实联席会议、案情通报和案件
移送等制度，分析和把握渎职犯罪的特点和规律，共同做好预防工作。
八是干部队伍建设进一步加强。广泛开展形式多样的教育活动，不断提高干部的思想政治素质。
全面落实领导班子和领导干部监督管理办法，加强对各级领导班子的考察巡视，强化了对领导干部的
监督管理。认真学习贯彻公务员法，集中开展公务员登记、清理修订干部管理制度等工作。加大人才
库建设力度，提高专业人才的管理和使用水平。加强财会知识培训和岗位技能培训，提高国税干部的
业务技能。深化能级管理工作，有效地调动了国税干部的工作积极性。积极参与行风政风评议和精神
文明创建活动，树立国税部门良好的社会形象。截至年底，全省共创建全国文明单位7个、全国精神
文明建设工作先进单位16个，省级文明单位162个、省级文明机关44个，全国三八红旗集体13个、全
国青年文明号16个。省局机关连续10年被评为省直机关文明单位，连续4年被评为省级文明单位。
[$$p]0016001;省国税局领导在基层检查指导信息化建设工作 （供稿 省国税局）[/$$p]
2006年国税收入分市完成情况表（全口径）
单位：万元
┏━━━━┯━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━━┓
┃市地名称│税收收入│比上年同期±% │比上年同期±额┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃济南 │ 1881888│ 26.02│ 388527┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃青岛 │ 4947141│ 25.88│ 1017035┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃淄博 │ 1191212│ 18.70│ 187655┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃枣庄 │ 382052│ 25.29│ 77124┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃东营 │ 427905│ 41.72│ 125961┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃烟台 │ 1622723│ 26.99│ 344931┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃潍坊 │ 1046431│ 27.25│ 224077┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃济宁 │ 928868│ 27.25│ 198906┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃泰安 │ 429529│ 20.28│ 72411┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃威海 │ 531258│ 27.70│ 115242┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃日照 │ 750355│ 36.69│ 201410┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃莱芜 │ 354516│ 39.76│ 100851┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃滨州 │ 565595│ 43.11│ 170390┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃德州 │ 377685│ 33.33│ 94412┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃聊城 │ 401812│ 58.48│ 148263┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃临沂 │ 557944│ 37.32│ 151644┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃菏泽 │ 237412│ 33.83│ 60019┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃胜利油田│ 1771818│ 30.89│ 418098┃
┠────┼────┼───────┼───────┨
┃全省合计│18406144│ 28.63│ 4096956┃
┗━━━━┷━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┛
2006年国税收入分税种完成情况表
单位：万元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━━┓
┃项目 │收入 │比上年同期±% │比上年同期±额┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃一、国内税收收入 │14078005│ 27.78│ 3060787┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃1、国内两税 │10702002│ 24.05│ 2074976┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃(1)国内增值税 │ 9780437│ 25.59│ 1992845┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃其中:直接收入 │ 8625539│ 24.89│ 1719146┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃免抵调库收入 │ 1154898│ 31.06│ 273699┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃(2)国内消费税 │ 921565│ 9.78│ 82131┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃2、营业税 │ 0│ │ 0┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃其中:金融 │ 0│ │ 0┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃保险 │ 0│ │ 0┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃3、企业所得税 │ 1845585│ 44.54│ 568740┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃4、外商投资企业和外国企业所得税 │ 721929│ 46.20│ 228122┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃5、个人利息所得税 │ 301727│ 27.96│ 65934┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃6、车辆购置税 │ 506762│ 32.19│ 123395┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃二、海关代征 │ 4328139│ 31.48│ 1036169┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃其中:增值税 │ 4312814│ 31.06│ 1022176┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃消费税 │ 15325│ 1,050.53│ 13993┃
┠────────────────┼────┼───────┼───────┨
┃税收收入合计 │18406144│ 28.63│ 4096956┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┛
（高鹏）
地税综述
2006年，山东省地方税务系统创新管理思路，优化管理手段，改进管理方式，各项工作均取得新
的成绩。
一、地税收入在管理创新中大幅增长
全系统共组织各项收入791.6亿元， 同比增长23.12％， 增收148.62亿元；其中地方级收入增幅达
24.74％，占地税总收入的比重为80.91％，比上年提高1.05个百分点。在具体工作中，一是注重创新征
收方式，大力推广网上报税、电话报税和双委托申报方式，全系统电子申报率达到70％，征收质量和
效益进一步提高。二是注重调整税收结构，着力强化房产税、土地使用税、城建税、印花税等地方小
税种的管理，全年地方小税种合计增长28.04％，比平均增幅高4.92个百分点。三是注重争取增收政策，
通过调高黄金资源税税额标准、提高铁矿石资源税征收比例等政策调整，实现政策性增收6.5亿元。
二、税源控管能力在管理创新中全面增强
一是紧紧抓住宏观税负分析、重点税源管理和税收管理员制度落实三个关键。通过加强宏观税负
分析，全面把握税源状况，全系统通过宏观税负分析增加地税收入20多亿元；通过优化重点税源管理
软件，改进监控指标体系，建立数据审核机制，提高重点税源管理水平，仅省局重点监控的4000余户
大中型企业税收就占全部收入的53.1％；通过明确税收管理员职能定位，落实岗位责任，严格考核奖
惩，开发应用税收管理员工作平台，实现对纳税人的实时动态监控，全年清理漏征漏管户近6万户，
新增税款3.5亿元。
二是突出社会综合治税、税款“双定”、分类管理和税务稽查四个重点。加大社会综合治税力度，
将其纳入政府政务督查和政绩考核项目，形成“政府领导、地税主管、部门配合、社会参与、信息化
支撑”的新格局，全年通过社会综合治税软件采集各类涉税信息200多万条，新增税款11.7亿元。加
大税款“双定”力度，对易漏难管的个体工商户通过完善定税软件、优化定税参数、调整定额标准等，
提高微机定税的科学性、准确性，个体税收增幅比上年提高16个百分点；对部分账目不健全的小企业，
加强企业所得税核定征收，全省小企业核定征收面达到35％，比上年提高2个百分点。加大分类管理
力度，在分税种管理方面，继续推行发票改革，强化以票控税，加大监督检查力度，建立完善的个人
收入档案制度，有力地促进了营业税、企业所得税、个人所得税的增长，全年三大主体税种同比分别
增长24.77％、17.76％和14.61％。在分行业管理方面，重点加强建筑、房地产、房屋租赁、房屋装修
以及货物运输等行业的管理，全省实现房地产业地税收入104.7亿元，同比增长33.62％。加大税务稽
查力度，集中骨干力量，对煤炭生产及运销、冶金、房地产开发及建筑安装等行业实施重点稽查，全
省共检查各类纳税人3.5万人，查补收入10多亿元。
三是强化税收数据管理、信息化支撑和税源管理组织体系建设三个保障。继续完善“一户式”管
理，修订电子数据管理办法和数据标准，建立数据管理岗责体系；围绕税源管理的重点、难点，升级、
完善纳税评估、执法责任制等管理软件，开发应用联合办证、查账助手和个人所得税管理等一系列新
的管理软件，提升基层信息化应用能力；加强组织体系建设，优化整合征管机构，加强征管、税管、
计统等部门的相互配合，为全面强化税源控管提供可靠保障。
三、地方税收执法在管理创新中不断规范
通过制定落实《规范税务行政处罚自由裁量权实施办法（试行）》《规范向司法机关移送涉税案
件工作的通知》《税收规范性文件管理办法》等一系列文件，进一步规范税收执法行为；通过对可能
发生的税收执法苗头性、倾向性问题提前预警，进一步规范执法预警机制；通过深入开展税收执法检
查，认真抓好对审计发现的违规问题的纠正，进一步规范税收执法过错整改行为；通过强化计算机自
动监控考核，落实科学严密的执法工作规程、岗责体系和评议考核办法，进一步规范税收执法责任制。
2006年，全省地税系统的税收执法责任制在全国地税系统推广，并得到国务院有关检查组的充分肯定，
全系统执法过错行为比年初下降90％。
四、各项税收服务在管理创新中不断优化
在服务经济建设方面，创造性地提出了许多发展经济、调整结构、培植税源的意见和建议，较好
地发挥了参谋助手作用。特别是围绕落实省委、省政府的重大决策部署，在深入调查研究的基础上，
制定下发了一系列税收扶持意见。在服务社会发展方面，认真落实下岗职工再就业、退伍军人创业等
各项税收优惠政策，积极做好各项代征、代收工作，广泛参与社会公益活动，认真开展对口帮扶，为
创建和谐社会做出应有的贡献。在服务纳税人方面，不断整合服务机构，创新服务形式，进一步形成
“统一受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的一站式服务格局，提高服务效率；完善12366纳税
服务系统，共受理各类咨询、举报、投诉电话26万多起；认真搞好网送税法服务，广泛开展税收宣传，
认真办好《地税时空》《地税在线》专题节目，扎实有效地组织开展“税收宣传月”“纳税服务齐鲁
行”系列活动，加强注册税务师行业管理，进一步提高纳税服务水平。
五、干部队伍素质在管理创新中不断提高
一是强化基层建设，组织开展“十佳六好基层单位”创建活动，进一步提高基层建设水平，全系
统已有158个单位达到六好基层单位标准，占总数的75％。二是强化政治业务培训，按照分级分类培
训的要求，组织开展不同形式的政治业务培训，探索运用信息技术手段建立网上教育培训系统，提高
干部职工的工作能力和水平。三是强化干部人事管理，积极推行竞争上岗、基层领导职务聘任制和岗
位能级管理，加大干部交流和挂职锻炼力度，激发干部队伍活力。四是加强党风廉政建设，强化监督
检查，严格落实领导干部述职述廉、经济责任审计、廉政谈话制度，提高各级领导干部廉洁勤政的自
觉性； 强化巡视检查， 先后对8个市局进行巡视，并指导各市局成立党组（委）巡视检查办公室。
全省17个市局共对所属80个县级局和直属机构进行巡视，对发现的各类问题及时督促相关单位进行整
改；加强行业作风建设，认真搞好税检共建，全省各级地税部门在当地政府组织的行风评议中均获得
优秀等次。
2006年地税收入分市完成情况表
┏━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━┓
┃市地名称│税额(万元)│比上年同期增减% ┃
┠────┼─────┼────────┨
┃济南 │ 1001812│ 14.96┃
┠────┼─────┼────────┨
┃青岛 │ 1501107│ 19.24┃
┠────┼─────┼────────┨
┃淄博 │ 515535│ 27.25┃
┠────┼─────┼────────┨
┃枣庄 │ 283327│ 45.07┃
┠────┼─────┼────────┨
┃东营 │ 446425│ 18.22┃
┠────┼─────┼────────┨
┃烟台 │ 743598│ 20.98┃
┠────┼─────┼────────┨
┃潍坊 │ 575530│ 26.87┃
┠────┼─────┼────────┨
┃济宁 │ 659691│ 26.64┃
┠────┼─────┼────────┨
┃泰安 │ 272341│ 32.93┃
┠────┼─────┼────────┨
┃威海 │ 383840│ 14.61┃
┠────┼─────┼────────┨
┃日照 │ 138864│ 36.24┃
┠────┼─────┼────────┨
┃莱芜 │ 138288│ 23.91┃
┠────┼─────┼────────┨
┃滨州 │ 275077│ 36.45┃
┠────┼─────┼────────┨
┃德州 │ 219133│ 17.21┃
┠────┼─────┼────────┨
┃聊城 │ 218027│ 21.56┃
┠────┼─────┼────────┨
┃临沂 │ 348426│ 22.18┃
┠────┼─────┼────────┨
┃菏泽 │ 194869│ 55.09┃
┠────┼─────┼────────┨
┃合计 │ 7915890│ 23.12┃
┗━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━┛
2006年地税收入分税种完成情况表
┏━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┓
┃项目 │税额(万元)│比上年同期增减额(万元)│比上年同期增减% ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃一、税收收入合计 │ 7447743│ 1349432│ 22.13┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃营业税 │ 2717259│ 539445│ 24.77┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃企业所得税 │ 1674083│ 252430│ 17.76┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃个人所得税 │ 844177│ 107620│ 14.61┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃资源税 │ 261369│ 78930│ 43.26┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃固定资产投资方向调节税 │ 1567│－3808 │－70.85 ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃城市维护建设税 │ 784309│ 124799│ 18.92┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃房产和城市房地产税 │ 386997│ 59031│ 18┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃印花税 │ 123040│ 30524│ 32.99┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃城镇土地使用税 │ 359716│ 65272│ 22.17┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃土地增值税 │ 220158│ 76142│ 52.87┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃车船使用和牌照税 │ 64231│ 8210│ 14.66┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃屠宰税 │ │ │ ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃烟叶税 │ 10837│ 10837│ ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃二、教育费附加收入 │ 339243│ 71990│ 26.94┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃三、地方教育附加 │ 97118│ 41073│ 73.29┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃四、文化事业建设费收入 │ 10319│ 4000│ 63.3┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃五、残保金收入 │ 19846│ 19846│ ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃六、税务部门其他罚没收入│ 1621│－100 │－5.81 ┃
┠────────────┼─────┼───────────┼────────┨
┃各项收入合计 │ 7915890│ 1486241│ 23.12┃
┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━┛
（蔺萍）
责任编校：刘敏