【国税综述】 “十五”时期，全省国税系统切实强化税源监控，加大清缴欠税
力度，建立和完善组织收入工作长效机制，圆满完成税收收入任务。五年来共组织收
入4832.7亿元， 年均增长19.6％，年均增收169.3亿元。2004年收入突破1100亿元大
关。2005年共组织税收收入1430.9亿元，比上年增长22.6％，增收264.1亿元。
一是税收优惠政策全面有效落实。坚持以服务全省经济社会发展大局为己任，全
面落实各项税收优惠政策， 五年来共兑现减免税优惠政策1395.56亿元，其中办理出
口货物退（免）税965.4亿元。2005年共落实各项减免税优惠403.8亿元，办理出口货
物退（免） 税253.3亿元，有力支持了全省外经外贸、高新技术和民营经济“三个亮
点”的发展，促进了山东半岛制造业基地和半岛城市群建设。
二是税收法治水平显著提高。认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要和总局
的落实意见，落实税收征管法及其实施细则，修订完善相关税收征管制度，加强税收
征收管理，规范税收征收和缴纳行为。严格执行行政许可法，共清理税务行政许可项
目188项、 行政收费项目12项。切实加强税收执法监督，深入开展税收执法检查和执
法监察，积极推行税收执法责任制，自觉接受人大、政协、审计、新闻媒体和群众的
监督，切实纠正各种违规行为。大力整顿和规范税收秩序，严厉打击各种涉税违法活
动，集中开展对重点地区和行业的专项检查和专项整治，加大对涉税犯罪案件的查处
力度。 五年来，全省共检查纳税户17.03万户，查补收入67.3亿元，其中2005年共检
查纳税户3.06万户，查补收入15.6亿元。
三是各项税收改革扎实推进。认真落实税收征管模式，完善税收征管体制，合理
设置农村分局，探索扁平化管理，纠正内外部机构设置不规范的问题，建立符合征管
需要的组织体系。进一步明确征、管、查的职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，
加强工作衔接。推行政务公开，实行工作提速，转变行政管理职能。深化部门预算管
理改革，实行基建项目库管理，推进政府采购制度改革，加强信访、保密、安全、后
勤管理工作，不断提高政务事务财务管理水平。
四是科学化精细化管理不断深入。坚持科学化精细化管理，堵塞管理漏洞，进一
步提高税收征管质量和效率。落实税收管理员制度，加强税源监控。加强纳税评估工
作，促进纳税人真实足额申报纳税。强化纳税人户籍管理，加强发票管理，推行税控
器具和有奖发票。加强与地税、公安、工商、海关、金融、质检等部门的协调配合，
大力推进社会协税护税工作。实施增值税申报纳税“一窗式”管理和“四小票”抵扣
清单管理，加强新办商贸企业分类管理。以烟草行业和酒类企业为重点，加强消费税
管理。完成了车辆购置税移交划转工作，以车辆税收“一条龙”管理为重点，加强相
关税种管理。强化汇算清缴，加强所得税征管。加强审核评税、涉外税务审计、反避
税管理工作，提高涉外税收管理水平。
五是纳税服务进一步改进和优化。规范办税服务厅窗口设置，实行“一窗式”管
理和“一站式”服务，大力推行首问责任制、限时工作制、服务承诺、文明办税“八
公开”等制度，实行纳税信用等级评定制度，推广多种申报和缴款方式，提高办税效
率。通过举行辅导班，上门辅导等形式，帮助纳税人及时掌握税法知识，熟悉办税程
序。 进一步完善12366纳税服务热线功能，加强内外网站建设，发挥其在税法宣传中
的主渠道作用。大力开展税法宣传，加大涉税大案要案曝光力度，教育广大群众，震
慑犯罪分子，提高广大纳税人依法诚信纳税的意识。
六是信息化建设规划稳步实施。建立起贯通省、市、县、分局的四级广域网络，
省局实现与财政、地税、工商、国库等部门的联网。计算机硬件配备得到加强，全系
统计算机总量超过2.3万台。 在全国率先以省为单位上线运行综合征管软件，全面推
广应用增值税管理信息系统和出口退税管理信息系统，初步实现各主要信息系统应用
数据的整合。加强纳税人信息资料“一户式”储存管理，推广省局监控分析、外部信
息管理、信用等级管理等应用系统，强化数据处理分析，加快安全防御体系建设。
七是干部队伍建设全面加强。深入开展保持共产党员先进性教育活动，发挥党员
模范带头作用，加强和改进思想政治工作，开展学习型组织建设，提高干部的思想政
治素质。加强对各级领导班子的巡视和考察，强化领导班子民主集中制教育，促进各
级领导班子建设。强化教育培训，增强干部业务技能。加强廉政建设，探索建立符合
税收工作实际的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，强化税收执法权和行
政管理权“两权”监督，加大违法违纪案件查处力度。广泛开展文明创建活动，积极
参与地方政府组织的行风评议，涌现出一大批先进集体和先进个人。截至2005年底，
全省国税系统共创建全国文明单位7个、 全国精神文明创建工作先进单位16个，省级
文明单位159个、省级文明机关31个，全国“三八”红旗集体9个、全国巾帼建功示范
岗39个、全省巾帼建功示范岗167个，全国青年文明号14个。省局连续9年被评为省直
机关文明单位，连续2年被评为省级文明单位，2005年又被评为全国文明单位。
2005年国税收入分市完成情况表
单位：万元
市地名称 全口径
收入 比上年同期±％ 比上年同期±额
济南市 1493361 8.56 117814
青岛市 3930106 15.07 514647
淄博市 1003557 26.67 211317
枣庄市 304928 33.82 77062
东营市 301944 36.75 81145
烟台市 1277792 21.00 221722
潍坊市 822354 26.49 172233
济宁市 729962 17.61 109307
泰安市 357118 29.98 82375
威海市 416016 11.90 44245
日照市 548945 43.39 166115
莱芜市 253665 45.50 79319
滨州市 395205 38.22 109276
德州市 283273 28.90 63509
聊城市 253549 24.12 49272
临沂市 406300 21.83 72814
菏泽市 177393 26.74 37423
胜利油田 1353720 46.84 431832
全省合计 14309188 22.64 2641427
2005年国税收入分税种完成情况表
单位：万元
项目 全省
收入 比上年同期±％ 比上年同期±额
1、国内两税 8627026 22.79 1601229
（1）国内增值税 7787592 24.68 1541422
其中:直接收入 6906393 22.78 1285705
免抵调库收入 881199 40.88 255717
（2）国内消费税 839434 7.67 59807
2、营业税 380 0.00
其中:金融 321 0.00
保险 59 0.00
3、企业所得税 1276845 49.11 420537
4、外商投资企业和外国企业所得税 493807 6.04 28137
5、个人利息所得税 235793 11.76 24815
6、车辆购置税 383367 5.92 21430
7、海关代征 3291970 19.84 544953
其中:增值税 3290638 19.83 544644
消费税 1332 30.21 309
税收收入合计 14309188 22.64 2641427
（周建奎）
【地税综述】 2005年，山东省地方税务系统按照“定好位、收好税、带好队”
的总体要求，解放思想，振奋精神，干事创业，加快发展，各项工作都取得了新的成
绩。
一、坚持以组织收入为中心，不断提高地税收入水平
2005年，全系统共组织各项收入643亿元，比上年（下同）增长26.7％，增收136
亿元。主要呈现以下特点：一是各级收入全面增长。中央级收入完成129.49亿元，增
长26.47％；地方级收入完成513.47亿元，增长26.74％。二是各个税种全面增长。营
业税、 企业所得税、个人所得税分别完成217.78亿元、142.17亿元和73.66亿元，增
长23.42％、 27.12％和25.24％。城建税、土地增值税、印花税等合计完成209.36亿
元，增长30.5％。三是各个产业全面增长。特别是非公有制经济保持强劲增势，收入
比重达到72.32％，比上年提高5.64个百分点。
二、坚持以强化管理为主线，不断创新治税理念和方式
一是不断强化税源管理、征收管理和基础管理。按照“经济决定税源，管理增加
税收”的治税思想，各级始终把管理放在重要位置，取得明显成效。在强化税源管理
方面，围绕重点税源管理，省局主要抓住年纳税额100万元以上的3480户大中型企业，
通过采集发布129项经济税收指标、 开发应用重点税源监控管理软件等措施，指导各
地搞好分析比对，实施有效监控。2005年，这些重点税源企业税收占全部税收收入的
49.15％，比上年提高1.6个百分点。围绕深化社会综合治税，全省各级地税部门积极
争取党委、政府支持，不断扩大部门协作范围，注重提高涉税信息的采集、处理和利
用，有效加强了隐蔽性零散税源的控管。全系统通过社会综合治税共采集各类涉税信
息206.5万条， 新增税款6.8亿元，新增税务登记4.6万户。围绕实施纳税评估，制定
下发全省地税系统纳税评估管理办法，开发推行纳税评估软件，指导各地选取有代表
性的重点企业和重点行业开展评估，有效地挖掘了企业的纳税潜力。全系统通过纳税
评估新增税款1.3亿元。围绕强化“以票控税”，大力开展发票即开即奖、按月摇奖、
举报奖励和打击制售假发票等“三奖一打击”活动，有力地控制了餐饮、娱乐等第三
产业税源。全系统发票使用量同比增长23％，发票违法举报增长50％。在强化征收管
理方面，围绕纳税申报，各级普遍加大对零申报、少申报、异常申报纳税人的监管力
度，有针对性地开展申报真实性检查，有效地堵塞了税收漏洞。围绕核定征收，积极
采取“定小”的办法，大力推行个体税收微机定税，全系统共完成微机定税66万户，
占个体工商户总数的80％，月平均税额提高15个百分点；同时，对部分账目不真实、
不健全的小企业推行所得税核定征收，有效提高了管理水平。围绕税务稽查，扎实有
效地开展以个人所得税为重点的税收专项检查，全省共计检查3.26万户，查补各项税
收12亿元。在强化基础管理方面，各级一方面狠抓税收征管责任区和税收管理员制度
的落实，在科学划分三级责任区的基础上，重点按照“户户有人管，事事能到人”的
原则，进一步落实各级征管责任区和税收管理员的岗位、职责、目标和奖惩；另一方
面狠抓以“一户式”电子档案为核心的基础征管数据管理，组织开发“一户式”综合
数据管理信息系统，统一数据指标口径和采集标准，加强录、审、调、存、传、用等
各环节的管理，为征收管理奠定了良好基础。
二是突出抓好税收执法和干部队伍建设。在税收执法方面，进一步加大税收执法
责任制的推行力度，开发应用计算机自动监控考核软件，初步实现对每一个执法岗位、
每一个执法人员和每一项具体执法行为的监督约束；进一步加大税收执法监督力度，
组织开展税收执法专项检查，探索建立税收执法预警机制，加大对专项审计、检查发
现问题的整改力度，并采取多种形式接受全方位的监督，切实规范执法行为；进一步
加大税收法制化建设力度，强化对各项行政许可和行政审批事项的监督管理，在各基
层单位普遍设立专（兼）职的税收法制员。全年全系统税收执法过错明显减少，行政
复议案件下降80％。在干部队伍建设方面，注重抓好班子队伍建设，积极推行竞争上
岗、能级管理和基层领导职务聘任制，建立健全省、市两级千人骨干人才库，大力加
强各级领导干部的能力提升和广大干部职工素质的提高；注重抓好党的建设，扎实有
效地开展保持共产党员先进性教育活动；注重抓好党风廉政建设，坚持教育、制度与
监督并重，使广大干部职工进一步筑起拒腐防变的思想防线，有力地保障了各项党纪
政纪的贯彻执行；注重抓好基层建设，深入开展“六好基层单位”和“十佳六好基层
单位”创建活动。
三是进一步强化信息化支撑。在全省实现市级数据集中处理的基础上，继续大力
推广系统应用软件，特别是着力加大18个软件的整合力度，形成覆盖和支撑征管业务
系统、行政办公系统、外部服务系统和决策支持系统的应用软件体系；努力搞好“一
户式”电子档案管理和纳税评估软件的开发，并实现全面安装运行。
三、全面发挥税收职能作用，不断强化服务措施
在服务经济建设方面，全系统立足自身职能，加强对各项税收政策的研究，认真
搞好税收经济比对分析，深入剖析经济运行中的深层次矛盾，及时向各级党委、政府
提出发展经济的建设性意见。同时，围绕支持“三个亮点”、支持半岛制造业基地建
设、支持服务业发展、支持“三个突破”和县域经济发展，认真落实各项税收扶持政
策，全年累计减免地方税收53.5亿元，为地方经济发展做出积极贡献。在服务社会发
展方面， 认真做好各项代征、代收工作，全系统征收教育费附加26.73亿元、文化事
业建设费6315万元、残疾人就业保障金1.4亿元，同比分别增长23.7％、15.94％和80
％； 征收地方教育附加5.6亿元，有力地支持了教育、文化、残疾人等社会事业的发
展；认真落实省委、省政府关于实施“双30”工程的要求，扎实有效地搞好对口帮扶
德州市庆云县工作，帮扶发展项目20个，协调资金近2亿元；积极参与社会公益事业，
组织开展“爱心助残” “慈心一日捐”等活动，全系统累计捐款300多万元。在服务
纳税人方面， 各级通过搭建纳税服务场所、“12366”纳税服务系统、山东地税外部
网站三个平台，扎实开展“纳税服务年”活动，落实“网送税法”“我为纳税服务做
一事”“我为纳税服务献一策”等富有特色的措施，整合服务资源，规范服务流程，
提高纳税服务效果，受到纳税人的普遍好评。
2005年地税收入分市完成情况表
市地名称 税额(万元) 比上年同期+％
济 南 市 871443 17.55
青 岛 市 1258848 20.63
淄 博 市 405150 28.33
枣 庄 市 195304 44.22
东 营 市 377617 32.25
烟 台 市 614657 24.81
潍 坊 市 453650 32.16
济 宁 市 520935 36.07
泰 安 市 204873 36.55
威 海 市 334903 30.04
日 照 市 101923 32.76
莱 芜 市 111600 33.52
滨 州 市 201601 34.45
德 州 市 186963 17.15
聊 城 市 179358 16.88
临 沂 市 285176 33.78
菏 泽 市 125653 38.12
合 计 6429654 26.70
2005年地税收入分税种完成情况表
项 目 税额(万元) 比上年同期±额(万元) 比上年同期±％
一、税收收入合计 6098304 1245654 25.67
营业税 2177923 413429 23.43
企业所得税 1421658 303298 27.12
个人所得税 736558 148447 25.24
资源税 182436 47288 34.99
固定资产投资方向调节税 5376 -9304 -63.38
城市维护建设税 659511 110244 20.07
房产和城市房地产税 327948 60177 22.47
印花税 92515 29601 47.05
城镇土地使用税 294435 82708 39.06
土地增值税 143925 53096 58.46
车船使用和牌照税 56019 6670 13.52
二、其他收入合计 331350 108771 48.87
教育费附加收入 267274 51227 23.71
地方教育附加 56039 56039
文化事业建设费收入 6315 865 15.87
税务部门其他罚没收入 1722 640 59.15
总 计 6429654 1360000 26.70
（王淑增 蔺 萍）
责任编校：刘 敏