【国税综述】2004年，山东省国税局深化改革，强化管理，努力推进税收管理
精细化、信息应用一体化、行政执法透明化、基层建设标准化，圆满完成了各项工
作任务。
一是大力组织税收收入。 全年全省国税系统共组织税收收入1130.58亿元，比
上年增长29.26％， 增收255.93亿元。扣除海关代征进口税收，国内税收收入完成
855.88亿元， 同比增长23.1％， 增收160.58亿元。不含青岛，全省国税收入完成
794.27亿元，同比增长27.7％，增收172.38亿元；扣除海关代征进口税收，国内税
收收入完成716.34亿元， 同比增长25.4％，增收145亿元。国税收入首次超过1100
亿元，实现历史性突破。
二是深入推进依法治税。各级国税部门牢牢抓住对内严格规范执法行为、对外
严厉打击涉税违法活动这两个重点，不断推进依法治税。贯彻落实征管法及其实施
细则，针对专项审计发现的内部管理薄弱环节，深入开展自查自纠。认真组织规范
税收征管和税务代理专项检查，开展执法检查和执法监察，不断规范税收执法行为。
贯彻执行行政许可法，深化行政审批制度改革，认真清理税务行政许可项目，共清
理行政许可事项188项， 行政收费项目12项。大力整顿和规范税收秩序，开展房地
产业、医药企业、汽车市场、大型超市、“四小票”和保险行业的专项检查，严厉
打击虚开伪造增值税抵扣凭证、制售假发票等违法犯罪行为。2004年，全省共检查
纳税人2.82万人，查补收入15.8亿元，比上年增长16.28％。
三是全面落实各项税收优惠政策。各级国税部门始终坚持服务经济社会发展，
及时足额兑现各项税收优惠政策。 认真落实出口退税机制改革各项政策， 实现了
“老账要还，新账不欠”的目标。2003年之前全省65.3亿元的欠退税清理工作圆满
完成。2004年全省（不含青岛）累计办理新发生出口货物退（免）税94亿元，其中，
办理退税52亿元，免抵调库42亿元，退税进度居全国第一位。认真组织开发区和钢
铁、水泥、电解铝等行业税收政策执行情况检查以及再就业、福利企业、资源综合
利用企业税收优惠政策执行情况调查，积极开展2003年减免税普查，并针对检查中
发现的问题加强整改。在全省范围内统一将个体工商户增值税起征点调至最高点，
支持个体私营经济发展。 全年全省国税系统共办理各项税收优惠398.4亿元，比上
年增长100.7％，增加199.9亿元。
四是不断强化税收征管。年内，制定并落实税源精细化管理实施意见和税收管
理员、纳税评估、普通发票监控、各类型企业税源管理等8个税源精细化管理办法，
大力加强科学化、精细化管理，不断提高税源控管水平。综合考虑税源数量、结构
和地域分布等因素，科学设置税源管理机构和岗位，明确税收管理员的主要职责和
权限，加强对税收管理员的行为监督和工作绩效考评，严格责任追究，逐步建立起
管户与管事相结合的税收管理员制度。在坚持属地管理的同时，根据纳税人的特点，
进行科学分类管理。建立健全大企业、中小企业和个体双定业户的评估指标体系，
加强宏观评估和个案评估，促进纳税人如实申报纳税。加强与地税、工商、银行等
部门的协调配合，完善协税护税网络，形成征管合力。加快信息化建设步伐，推行
纳税信息“一户式”储存，强化数据采集处理，拓展信息共享范围，积极推行网上
认证，为加强征管提供技术支持。
2004年，山东省国税系统被省政府确定为“行风评议免评单位”，13个市局被
评为“全省行业作风建设示范窗口单位”。至年底，全省国税系统共有“国家级文
明单位” 12个、“省级文明单位”155个。省局机关获得“省级文明机关”称号。
滨州市博兴县国税局张群被评为全国“人民满意的公务员”。
（周建奎）
【地税综述】2004年，山东省地方税务局解放思想，团结一心，干事创业，加
快发展，各个方面都取得了新的成绩。
一、确保组织收入这一中心任务。2004年，全系统共组织各项收入507.52亿元，
比上年（下同）增长23.12％，增收95.31亿元。主要呈现以下特点：一是各级收入
全面增长。 全年中央级收入完成102.39亿元， 增长28.62％； 地方级收入完成
405.13亿元， 增长21.81％。二是各个税种全面增长。营业税、企业所得税、个人
所得税分别增长21.94％、 29.69％和26.44％。城建税、土地增值税、印花税等地
方小税增幅都在23％以上。三是各个产业全面增长。二、三产业地税收入分别增长
22.3％和22.8％。 非公有制经济保持强劲增势，收入比重达到66.68％，比上年提
高6.37个百分点。
二、突出了税收征管、执法和服务三个重点。一是税收征管改革迈出新步伐。
按照“经济决定税源，管理增加税收”的治税思想，紧紧围绕强化税源的科学化、
精细化管理，确立“抓大控中定小”的征管工作思路。对个体工商业户以及一些账
目不清、不全的小企业，全面推行微机定税，实行核定征收。截至年底，全系统共
完成微机定税60多万户，占全部个体工商业户的72％，个体税收平均增长17.17％。
在此基础上，腾出更多的人手和精力，加强对大中型纳税业户的税收管理。全面落
实税收征管责任区。 全省共划分一级征管责任区192个，二级征管责任区1566个，
三级征管责任区5899个， 清理漏征漏管户近4万户，新增税收1.85亿元。探索推行
了纳税评估。根据有关税收法律法规、税源宏观数据、税负变化信息和纳税人户籍
资料等， 结合企业生产经营状况，对15042户重点税源企业进行纳税评估，增加税
款29552万元。 继续深化社会综合治税。加大了争取地方支持、部门配合协调和社
会参与力度，成功开发社会综合治税管理软件，出台了一系列比较规范的操作办法。
全年共采集各类涉税信息255万条， 新增税款7亿元，新增税务登记4.2万户。大力
推进发票改革。进一步加大发票即开即奖、二次开奖和举报奖励力度，规范发票的
印制、 领购、使用、缴销和查询，发票使用量增长30％，发票违法举报增加1倍，
实行有奖发票行业的营业税收入平均增幅都在34％以上。不断加大稽查力度。全年
共对19716户企业进行税收检查， 查补税款17.1亿元，其中查处百万元以上的大要
案135起，通过稽查预告促使企业自查自纠补缴税款8.6亿元。二是税收执法水平有
新提高。进一步强化《行政许可法》及相关法律法规的学习宣传，提高广大税务干
部和纳税人的法律意识；强化行政审批事项管理，取消了23项行政许可项目；强化
税收执法责任制落实，在全系统推广税收执法责任制评议考核软件；强化有关专项
检查，规范税务代理行为，全系统税收执法过错明显下降，行政复议案件下降80％。
税收执法责任制得到国家税务总局的充分肯定，并在全国税务系统进行推广。三是
税收服务工作取得新成绩。在服务经济建设方面，省、市地税部门共为各级党委、
政府提供各项决策建议200多条。 认真落实税收优惠政策，全年累计减免各项税收
50.34亿元，增加14.69亿元。在服务社会发展方面，认真落实下岗职工再就业、支
持退伍军人创业等各项税收优惠政策，维护社会稳定税收减免达到7.88亿元，增加
3.55亿元。按照省政府 要求，全省地税系统共代收残疾人保障金6656万元。在
服务纳税人方面， 在省、 市、 县三级地税机关成立纳税服务中心， 通过搭建
“12366” 服务平台、完善山东地税网站、开展个性化政策宣传、加强纳税辅导等
措施，进一步提高公民的依法纳税意识。积极推行网络报税、电子申报、邮寄申报、
“双委托”征收和部门代征等多元化申报纳税方式，大大降低了征税成本，提高了
征管的质量和效益。
三、狠抓基层建设、信息化建设、班子队伍建设和党风廉政建设。一是基层建
设工作不断深化。围绕开展“基层建设年”活动，积极创建“班子队伍好、管理基
础好、信息技术应用好、执法服务好、完成任务好、廉洁勤政形象好”等“六好”
基层单位，有力地促进了全省地税系统基层建设工作的开展。经过年终严格考核，
济南市地税局历城分局等66个县（市、区）局和征管单位被评为“六好基层单位”。
二是税收信息化建设迈上新台阶。不断加大应用软件系统的整合和开发力度，实现
了市级税收征管数据集中处理；组织开发了社会综合治税、发票管理、重点税源监
控、残保基金代收等10余个软件，提高税收管理水平；加大山东地税内、外网站的
改进力度以及硬件设施的更新力度，提高全系统的信息化支撑能力。三是干部队伍
建设进一步加强。不断深化干部人事制度改革，积极推行竞争上岗、能级管理和基
层领导职务聘任制，全系统共有1120个副科级以上职位进行了竞争上岗，1518个领
导岗位落实了聘任制。加强机关党的建设，积极开展文明机关创建活动，省地税局
被评为“省直文明机关”称号。四是党风廉政建设全面加强。坚持以各级领导班子
和领导干部为重点，切实抓好全系统的党风廉政建设和反腐败工作。
（王淑增 蔺 萍）
2004年国税收入分市累计完成情况表
单位：万元
┌────┬────┬───────┬──────┐
│项目 │收入 │比上年同期+额 │比上年同期+%│
├────┼────┼───────┼──────┤
│济南 │1326677 │183694 │16.07% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│青岛 │3363150 │835511 │33.05% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│淄博 │766597 │188538 │32.62% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│枣庄 │219964 │64197 │41.21% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│东营 │202447 │49080 │32.00% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│烟台 │1025796 │219829 │27.28% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│潍坊 │618840 │107477 │21.02% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│济宁 │597205 │149063 │33.26% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│泰安 │262435 │48918 │22.91% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│威海 │355951 │52644 │17.36% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│日照 │370494 │143029 │62.88% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│莱芜 │167686 │58390 │53.42% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│滨州 │275330 │87330 │46.45% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│德州 │205565 │52480 │34.28% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│聊城 │192404 │37444 │24.16% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│临沂 │300955 │60113 │24.96% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│菏泽 │132440 │21304 │19.17% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│胜利油田│921888 │200288 │27.76% │
├────┼────┼───────┼──────┤
│全省合计│11305824│2559329 │29.26% │
└────┴────┴───────┴──────┘
2004年国税收入分税种完成情况表
单位：万元
┌─────────┬────┬───────┬───────┐
│项目 │收入 │比上年同期±额│比上年同期±% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│一、国内税收收入 │8558807 │1605751 │23.09% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│(一)国内两税 │7025797 │1259359 │21.84% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│1、国内增值税 │6246170 │1109067 │21.59% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│其中：直接收入 │5620689 │974186 │20.97% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│免抵调库收入 │625481 │134881 │27.49% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│2、国内消费税 │779627 │150292 │23.88% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│(二)营业税 │54 │－9547 │－99.44% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│其中：金融 │54 │－8722 │－99.38% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│保险 │ │－825 │－100.00% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│(三)企业所得税 │856308 │215881 │33.71% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│(四)涉外企业所得税│465670 │115326 │32.92% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│(五)个人利息所得税│210978 │24732 │13.28% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│二、海关代征 │2747017 │953578 │53.17% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│其中：增值税 │2745994 │953273 │53.17% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│消费税 │1023 │305 │42.48% │
├─────────┼────┼───────┼───────┤
│税收收入合计 │11305824│2559329 │29.26% │
└─────────┴────┴───────┴───────┘
(周建奎)
2004年地税收入分市情况表
单位：万元
┌─────┬────┬────┐
│市地名称 │税额 │比上年+%│
├─────┼────┼────┤
│济南市 │595777 │18.3 │
├─────┼────┼────┤
│青岛市 │1043570 │20.94 │
├─────┼────┼────┤
│淄博市 │315714 │20.14 │
├─────┼────┼────┤
│枣庄市 │135423 │39.72 │
├─────┼────┼────┤
│东营市 │285537 │20.58 │
├─────┼────┼────┤
│烟台市 │492456 │23.7 │
├─────┼────┼────┤
│潍坊市 │343266 │25.17 │
├─────┼────┼────┤
│济宁市 │382850 │35.75 │
├─────┼────┼────┤
│泰安市 │150030 │28.69 │
├─────┼────┼────┤
│威海市 │257533 │28.06 │
├─────┼────┼────┤
│日照市 │76775 │28.29 │
├─────┼────┼────┤
│莱芜市 │83585 │32.15 │
├─────┼────┼────┤
│滨州市 │149946 │25.3 │
├─────┼────┼────┤
│德州市 │159592 │9.98 │
├─────┼────┼────┤
│聊城市 │153454 │14.05 │
├─────┼────┼────┤
│临沂市 │213171 │24.71 │
├─────┼────┼────┤
│菏泽市 │90971 │27.05 │
├─────┼────┼────┤
│省直属分局│145579 │19.29 │
├─────┼────┼────┤
│合计 │5075229 │23.12 │
└─────┴────┴────┘
2004年地税收入分税种情况表
单位：万元
┌───────────┬────┬─────┐
│项目 │税额 │比上年±% │
├───────────┼────┼─────┤
│一、税收收入合计 │4852650 │23.17 │
├───────────┼────┼─────┤
│营业税 │1764494 │21.93 │
├───────────┼────┼─────┤
│企业所得税 │1118360 │29.69 │
├───────────┼────┼─────┤
│个人所得税 │588111 │26.64 │
├───────────┼────┼─────┤
│资源税 │135148 │29 │
├───────────┼────┼─────┤
│固定资产投资方向调节税│14680 │－39.58 │
├───────────┼────┼─────┤
│城市维护建设税 │549267 │23.71 │
├───────────┼────┼─────┤
│房产和城市房地产税 │267771 │9.42 │
├───────────┼────┼─────┤
│印花税 │62914 │34.96 │
├───────────┼────┼─────┤
│城镇土地使用税 │211727 │6.89 │
├───────────┼────┼─────┤
│土地增值税 │90829 │65.43 │
├───────────┼────┼─────┤
│车船使用和牌照税 │49349 │1.92 │
├───────────┼────┼─────┤
│二、其他收入合计 │222579 │22 │
├───────────┼────┼─────┤
│教育费附加收入 │216047 │21.95 │
├───────────┼────┼─────┤
│文化事业建设收入 │5450 │15.59 │
├───────────┼────┼─────┤
│税务部门其他罚没收入 │1082 │92.18 │
├───────────┼────┼─────┤
│总计 │5075229 │23.12 │
└───────────┴────┴─────┘
(王淑增 蔺萍)