第一节 国库

国库设置 1948年1月，北海银行沂中县办事处成立，代理山东省及地方金库之县
库，配有会计1人办理业务。1950年设立中央金库沂水中心支库，确立了金库工作的
机构、任务和职责，使金库工作逐步走上正规化。1953年8月，改建中央金库沂水支
库，由县人民银行代理，行长兼任金库主任。人民银行所属的营业所均为县支库的征
收处。1986年4月，县人民银行设立国库会计科。县金库款的支配权，属于县财政局
。金库凭支拨凭证在各级财政存款余额内支付，超过存款余额一律拒绝支付。
国库业务 1949年北海银行沂中县办事处坚持财政统一收支，及时入库，每5日转
总金库，支援前线和后方的生产建设。1953年8月中国人民银行沂水支库建立后，代
理财政收纳国家预算收入，办理财政库款的划分、留解及拨付。库款实行日结日报，
及时上解。60年代后，库款实行日报当天、月报当月、旬报当旬，达到财政库、上下
级库、预算单位数字一致。1986年后，县支库按照财政确定的分成比例，办理预算收
入的收纳划分和留解，以及国家预算支出的拨付，监督预算收入的退库。建立乡镇财
政后，减少了预算收入上解和支出的下拨手续，加快了资金周转，提高了资金的使用
效益。