财 政

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【概况】 沂水县财政局是县人民政府主管全县财政、税收政策,负责全县国有资产管理,实施财政监督,参与对
国民经济进行宏观调控的职能部门。2016年,设办公室、人事科、预算科等15个职能科室,基层财政管理局、国有
资产管理中心、监督检查办公室3个正科级单位,非税收入管理办公室、会计管理中心、投资评审中心、农村综合改
革办公室4个副科级单位。 有工作人员124人。
【财政收入】 2016年,县财政局会同国、地税和各乡镇,全力克服经济下行带来的不利影响,积极深挖税源,认
真研究改革政策,全县财政收入实现了稳步增长。全年境内各级财政收入共完成32.7亿元,按可比口径增长3.2%,
其中税收收入 28.2亿元,非税收入4.5亿元。一般公共财政预算收入实现22.9亿元,按可比口径增长10.9%;其中税
收收入完成18.5亿元,可比增长7.4%,税收占比达到80.8%。
分部门看,国税部门完成收入总量11.7亿元,体现地方财政收入4.95亿元,按可比口径增长13.2%;地税部门完成收
入总量17.4亿元,体现地方财政收入14.5亿元,按可比口径增长6.5%。
分乡镇看,2016年,各乡镇充分发挥自身优势,积极拓宽税源渠道,全年完成财政收入17.9亿元。其中过亿元乡镇
有3个,分别是沂城街道办事处、许家湖镇、龙家圈镇;有12个乡镇财政收入突破了5000万元,其中,崔家峪镇、高
庄镇首次超过5000万元;所有乡镇收入均超过了3000万元。
【财政支出】 县财政把发展经济、改善民生作为财政工作的首要任务,加快支出进度,切实优化支出结构。全县
公共财政预算支出规模持续扩大, 2016年,全县公共财政支出规模达到49.1亿元,比上年增加4.1亿元,增长9.1%
。其中,教育支出15.5亿元,增长8.4%;社会保障支出7.1亿元,增长4.2%;医疗卫生支出6.9亿元,增长5.8 %;农
林水支出6.9亿元,增长28.6 %。全县民生支出实现42.3亿元,占一般公共财政预算支出的 86.1 %,比2015年提高
2.3个百分点。全县公共财政预算支出效能日益凸显,财政资金使用效益得到切实发挥。
【财政改革】 预算管理改革进一步深化。一是全口径预算体系逐步建立。在编制一般公共预算的基础上,2016年
试编了政府性基金预算和国有资本经营预算,将政府的收入和支出全部纳入预算管理,真正做到了“收入一个笼子
,预算一个盘子、支出一个口子”,积极统筹各类财政资金,提高了财政保障能力。二是预决算公开制度逐步规范
。扩大预决算公开范围,对公开内容进一步细化。全县共有113个部门单位公开了部门预算,108个单位公开了部门
决算,公开内容全部明细到经济分类款级科目,方便了社会各界监督,保障了群众的知情权。三是预算绩效评价工
作顺利开展。按照“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念,县财政抽取了部分投资100万元以上的项目进行绩
效评价,评价过程由社会中介机构独立完成,评价结果作为2017年度预算编制的重要依据,并在一定范围内进行公
开,预算绩效评价工作的开展,有效提高了财政资金的使用效益。
国库集中支付改革继续深化。一是国库单一账户体系逐步完善。县财政加强了对零余额账户、预算单位按照国家规
定开设的各种专用基(资)金账户、为取得项目贷款在贷款银行开设的实有资金账户的监管。二是国库集中支付范
围逐步扩大。将财政集中支付范围覆盖到包括社保资金在内的所有财政性资金,保障了国库集中支付的全面、规范
、安全和高效。国库集中支付制度覆盖到所有预算单位,完成了乡镇国库集中支付改革。三是公务卡改革稳步推进
。建立了预算单位公务卡强制结算目录,同时启动了乡镇公务卡改革,实现了财政部要求的“横向到边、纵向到底
”的改革目标。
“营改增”工作顺利完成。5月1日,全面推开“营改增”改革,县财政、国税、地税三局多次召开协调会,认真研
究上级政策,统一思想,密切配合,保障了这项工作的顺利推进。一是加大了宣传力度,财税三局专门抽调有关业
务人员,开展了相关宣传和培训工作,对营改增纳税人户数进行了确认,按时完成纳税户移交工作。二是县财税三
局紧密配合,认真测算了“营改增”后对全县财政收入的影响,并从征管手段、政策调整等方面采取了积极的应对
措施,顺利完成了上级下达沂水县的“营改增”基数,保障了全县利益的最大化。
政府债务监管逐步加强。按照“控制规模、优化结构、降低成本、防范风险”的总体要求,县财政认真研究分析上
级政策,采取积极措施,切实加强政府债务管理。一是将政府债务纳入全口径预算管理。年初编制财政预算时,充
分考虑政府债务的“借”“用”“还”,将政府置换债券资金和新增债券资金以及每年需偿还的资金、利息纳入预
算管理,防范政府债券风险,确保财政安全运行。二是严格控制债务规模。沂水县对政府债务实行限额管理,严格
控制债务规模,除发行新增债券外,不得新增政府债务,确保政府债务风险可控,财政资金运行安全。三是加快对
存量债务的置换工作。2016年,共计争取上级各类债券资金15.3亿元,其中置换债券14.2亿元,新增债券1.1亿元,
有效地减轻了财政偿还压力,降低了财政运行风险。
【财政监管】 稳步推进内控制度体系建设。县财政局对内控制度建设工作高度重视,成立内部控制工作领导小组
,确定监督办、办公室等9个科室为专项内部控制办法牵头单位,并明确了职责分工,拟定印发了《沂水县财政局内
部控制基本制度(试行)》及《沂水县财政局法律风险内部控制办法(试行)》等8个专项内部控制办法,完成内部
操作规程,装订成册并发放到科室,顺利通过了上级部门的检查验收。
积极主动开展财政扶贫资金专项检查。为加强财政扶贫资金的管理,按照“规范管理、封闭运行”的原则,通过下
发通知、转发文件、限期自查、重点检查等形式,对涉及的10个乡镇进行了全面检查,通过检查发现拨款不及时、
入账不及时等4项问题,针对检查发现的问题,认真梳理,下达整改建议书10份,限期督促整改,收到了较好的效果。
扎实开展预算单位账户管理、公务卡使用情况专项检查。为进一步深化公务卡改革,加强全县预算单位银行结算账
户管理,促进财政国库管理制度改革,加强财政资金安全管理,充分发挥资金的使用效益, 3月10日到4月11日,
分组对18个乡镇街道、经济开发区,19个乡镇中心校及20个乡镇卫生院进行了预算单位账户管理、公务卡使用情况
专项检查,通过检查督促单位加快了公务卡办理,规范了公务卡使用,按照银行账户设置要求,清理撤销了多设账
户171个。
认真做好税收征管质量检查工作。5月25日至8月1日,对18个乡镇街道政府涉及4个年度的税收情况进行税收征管质
量检查,检查采取边检查边整改的原则,发现问题及时与有关单位领导沟通交流,确保发现问题及时整改到位。通
过详细检查,摸清了各乡镇调度款使用情况、税收入库情况、虚列收支情况及财政现状,进一步规范了财政资金管
理和财经秩序,提高了资金使用绩效。
完成涉农资金专项检查工作。为贯彻落实国家强农惠农富农等重大民生政策,维护百姓合法权益,从8月17日至9月
8日,对全县6个县直单位,11个乡(镇)、沂城街道办事处和县经济开发区,合计19个单位及5个局相关科室进行涉
农资金专项检查。针对检查中发现的部分专项资金拨款时间不及时、不到位等问题提出整改意见,规范了资金管理。
搞好非税收入专项检查工作。10月31日至11月15日,组织力量对全县非税收入收缴情况进行了专项检查。检查采取
全面自查与重点抽查相结合,被检查单位自行按要求对非税收入收缴情况进行全面自查,工作组再对相关单位实施
进点检查,检结束后对检查结果及时梳理、汇总并进行了上报。
2016年沂水县财政收入完成情况统计表
单位:万元
项  目 年初
预算 2016年完成数 备注
国库数 列收 上报数
一、增值税 38007 39598 39598
其中:营改增 8607 14902 14902
二、营业税 63789 45635 45635
三、企业所得税 16708 14744 0 14744
1.国税征收 12583 10021 10021
2.地税征收 4125 4723 4723
四、企业所得税退税 0
五、个人所得税 4934 8186 0 8186
1.国税征收 1 0 0
2.地税征收 4933 8186 8186
六、资源税 13672 7336 7336
七、固定资产投资方向调节税 0
八、城市维护建设税 8210 7055 7055
九、房产税 4120 3960 3960
十、印花税 2582 2331 2331
十一、城镇土地使用税 13566 11523 11523
十二、土地增值税 14134 5923 5923
十三、车船税 3462 5289 5289
十四、耕地占用税 2891 12914 12914
十五、契税 5403 16166 16166
十六、烟叶税 2574 4037 4037
十七、其他税收收入 0
十八、专项收入 21275 14200 14200
其中:教育费附加收入 3829 5201 5201
地方教育附加 2816 3196 3196
教育资金收入 3619 1445 1445
残疾人就业保障金收入 736 562 562
农田水利建设资金收入 5984 1000 1000
水利建设专项收入 1658 1393 1393
十九、行政事业性收费收入 7849 18767 18767
二十、罚没收入 9266 7873 7873
二十一、国有资本经营收入 2359 2359
二十二、国有资源(资产)有偿使用收入 259 651 651
二十三、其他收入 272 272
合  计 232701 228819 0 228819
1、税收收入 194052 184697 0 184697
其中:工商企业税收 183184 155617 0 155617
2、非税收入 38649 44122 0 44122
2016年沂水县公共财政预算支出情况统计表
单位:万元
预算科目 年初 调整 2016年 占比% 备注
预算 预算 完成数
一般公共服务 44,834 44,834 44,450 99.14
公共安全 11,728 17,153 14,898 127.03
教育 149,516 142,510 155,316 103.88
科学技术 1,438 938 1,484 103.20
文化体育与传媒 4,665 3,065 5,343 114.53
社会保障和就业 75,064 72,062 70,820 94.35
医疗卫生 68,306 66,306 68,858 100.81
节能环保 11,357 8,958 11,276 99.29
城乡社区事务 11,377 11,377 13,698 120.40
农林水事务 54,018 50,018 68,559 126.92
交通运输 10,506 10,506 10,533 100.26
资源勘探电力信息等事务 4,550 4,550 4,871 107.05
商业服务业等事务 2,897 3,897 2,967 102.42
金融监管等事务支出 125 125 30 24.00
国土资源气象等事务 5,960 3,540 8,100 135.91
住房保障支出 3,004 5,729 5,729 190.71
粮油物资储备管理事务 628 1,093 1,140 181.53
债务付息支出 5,462 2,346 2,244 41.08
其他支出 7,655 3,661 866 11.31
合  计 473,090 452,668 491,182 103.82
其中:乡镇财政支出 57,080 57,080 63,206 110.73
县直财政支出 416,010 395,588 427,976 102.88
(安红玲 杜宜凯)