一、金库
又称国库，是经管国家预算收支的机关，具体办理财政预算收入的收纳、划分和留解
；办理财政预算支出的拨款；向上级金库和同级财政反映预算收支执行情况。金库按
照统一领导，分级管理的财政体制设立，一级财政设立一级金库。金库体制实行垂直
领导。
1942年1月，莒南县抗日民主政府按照《山东省金库暂行条例》规定，建立莒南
县金库。是年9月，县金库交北海银行莒南办事处经管。1943年9月，北海银行莒南办
事处撤销，将金库交给县政府财政科办理。1948年，重建北海银行莒南办事处时，金
库业务又交银行办理。1950年3月，按照政务院颁布的《中央金库条例》规定，莒南
县金库改称“中央金库莒南支库”。1985年7月，根据国务院颁布的《中华人民共和
国国家金库条例》规定，莒南金库改称“中华人民共和国国家金库莒南支库”。金库
主任由历任银行办事处主任或人民银行行长兼任。县金库自建立以来，坚持一切财政
收入交金库，没有上级金库的命令，任何人不得支领和借用，并按照各个时期的金库
条例实施细则要求办理金库业务，做到报表数字准确，库款报解及时。1948～1993年
，莒南县金库收入总额65284万元，其中1993年收入7115万元。
二、债券
期票是一种定期付款的票据。1944年滨海同泰商店经政府批准，在莒南县发行临
时期票，在滨海地区市场上流通。该期票面额分一百元、二百元、五百元3种。后因
赣榆县伪政权伪造期票，扰乱根据地市场，滨海同泰商店于1945年8月奉命将期票全
都收回。1958年，无偿平调农民一部分生产生活资料。1961年，县人民银行代政府发
行“退赔期票”25.4万元。该期票面额有五元、十元、二十元、五十元、一百元5种
，只能用于退赔，不能当货币流通。
折实公债1950年人民银行莒南办事处代政府发行“人民胜利折实公债”(简称折
实公债)500分，折合人民币1500万元(旧币)。该公债期限5年，利率年息5厘，面额为
“分”，有一分、十分、一百分、五百分4种。每分的牌价以大米3公斤、面粉0.75公
斤、白细布1.3米、煤炭8公斤的平均批发价综合计算。牌价由人民银行每10日公布一
次。发行对象是私营工商业者和城乡殷实富户。
经济建设公债1954—1958年，县人民银行每年代政府发行一次国家经济建设公债
。5年共发行经济建设公债64.9万元，(折新人民币)，其中1954年发行14.2亿元(旧人
民币)，1955年发行12.8万元(新人民币)，1956年发行16.8万元，1957年发行14万元
，1958年发行7.1万元。1954年的公债期限8年，1955-1958年的公债期限10年。利率
年息4厘。对城乡居民发行。
国库券1981—1993年，县人民银行、各专业银行、城市信用社等，每年代政府发
行一次国库券。发行对象，1981年对国营企业、集体企业、企业主管部门和地方政府
，实行分配发行，对机关、团体、部队、事业单位、农村社队和个人自愿认购。198
2年后，发行对象由企业和地方政府扩大到机关、团体、部队、事业单位、农村社队
和城乡居民，均实行分配发行。
莒南县1981—1993年发行国库券统计表
表13-15
┌──┬───┬────┬─────────┐
│年份│发行额│期限(年)│利率年息% │
│ │(万元)│ ├──┬──────┤
│ │ │ │单位│个人 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1981│57 │10 │4 │8 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1982│105 │10 │4 │8 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1983│118 │10 │4 │8 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1984│114 │10 │4 │8 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1985│169 │10 │5 │9 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1986│166 │5 │6 │10 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1987│166 │5 │6 │10 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1988│214 │3 │6 │10 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1989│233 │3 │8 │14 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1990│229 │3 │8 │14 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1991│245 │2 │8 │10 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1992│330 │3～5 │ │9.5～10.5 │
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│1993│440 │3～5 │ │13.96～14.96│
├──┼───┼────┼──┼──────┤
│合计│2586 │ │ │ │
└──┴───┴────┴──┴──────┘
注：1992—1993年国库券不对单位发行。
国家重点建设债券1987年县工商银行、建设银行代财政部发行国家重点建设债券33.
7万元。该券期限3年，到期一次还本付息。发行对象是地方政府、国营和集体企业、
机关、团体、事业单位、城乡居民。对单位分配发行，个人自愿认购。利率，单位购
买年息六厘，个人购买年息一分零五。债券面额分五十元、一百元两种。1988年县农
业银行代财政部发行国家重点建设债券41万元。该债券期限3年，利率年息8.64%，对
农村信用社发行。
国家财政债券1989年，县农业银行代财政部发行国家财政债券301万元。该债券
期限分二年、三年两档。利率，二年期的七厘五，五年期的八厘，对农村信用社发行
。1993年，县人民银行代财政部发行国家财政债券184万元，期限5年，年息14%，对
城市信用社发行。
保值公债1989年，各专业银行代财政部发行保值公债240万元。该公债面额分二
十元、五十元、一百元3种。发行对象为城乡居民、个体工商业、各种基金会、保险
公司等。该公债期限3年，利率随银行3年的定期储蓄利率浮动，加保值补贴。
另外，县人民银行、工商银行、农业银行、建设银行、城市信用社等，1986～1
993年先后发行过国家融资债券、国家投资券、国家建设债券、电力企业债券、地方
债券、企业融资债券、金融债券等共5988万元。