审计

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【概况】 2006年6月,根据新《审计法》要求,县审计局调整内设机构,设立办公室、综合审计科、法制科、行政事业审计科、经贸审计科、农资外资审计科、固定资产投资科7个科室和经济责任审计办公室、政府投资审计专业局2个二级事业单位。2007年底,共有在职干部职工23人,其中有高级审计师1名,高级会计师1名,审计师5名,注册会计师4名,国际注册内部审计师3名,注册税务师1名。
2003—2007年,先后制定完善了《宁阳县审计局审计复核工作规定》《宁阳县审计局政务公开制度》《宁阳县审计局审计执法责任制度》《宁阳县审计局执法过错责任追究制度》《宁阳县审计局关于办理审计项目揭露重大违法犯罪线索奖励办法》等规章制度,探索建立了审计人员“廉政回访”制度。这些制度的建立,约束和规范了审计工作人员的行为,形成了有章可循、依规审计的良好风尚。2003年,审计大厅启用,局域网建成,为每位审计人员配备了1部电脑、1部电话,各审计组1台笔记本电脑,基本实现了审计电算化、办公无纸化、信息共享化。投资2万元,新上了高标准投影仪、扫描仪等设备,加快了审计技术方式方法的改革创新,提高了审计工作效率。五年间,共完成审计单位(项目)329个,查出违规违纪行为金额2.7亿元,管理不规范金额11.24亿元,上缴财政金额1569万元,提出审计意见和建议230条,促进出台、完善财税改革措施6项。县审计局连续五年保持“市级文明单位”“全县服务经济建设先进单位”称号。2005—2007年,连续三年被授予泰安市“内部审计工作考核先进单位”。2006年,被授予泰安市“审计工作先进集体”。
【财政金融审计】 2003年1-3月,对县财政局、地税局、人行地方国库、教育局、计划生育局等10个一级预算执行单位2002年度预算执行情况进行审计,延伸审计了县万达商场等7个基层单位和县直重点企业的税收缴纳情况。结合预算执行审计,对全县2002年度所得税和营业税分享改革进行了专题审计。审计查出违规违纪金额543万元,管理不规范金额5165万元,上缴财政509万元,提出审计建议39条。2004年3月,对县财政局、地税局、人行地方国库、科技局、卫生局等12个预算执行单位2003年度预算执行情况进行审计。重点审计了县财政组织执行县级预算和管理其他财政资金,县地税部门税收征管,县国库办理县级预算资金收纳、拨付情况和预算执行单位的财务收支情况。审计查出违规违纪金额165万元,管理不规范金额4563万元,上缴财政134万元,提出审计建议46条。2005年3月,对县财政局、地税局、计生局等12个预算执行单位2004年度预算执行情况进行审计,审计查出违规违纪金额1016万元,上缴财政702万元,管理不规范金额270万元,提出审计建议53条。2006年1-4月,以“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权力、提高效益”为目标,审计了县财政、县国土资源局等11个部门和单位2005年度预算执行及其他财政收支情况。审计查出违规违纪金额2813万元,管理不规范金额7658万元,上缴财政22万元,提出审计建议28条。2007年1-4月,对县财政、县地税、县人行国库、县卫生局、县人口与计划生育局、宁阳一中、县职教中心等部门和单位2006年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计;对山东海力实业集团、山东金彩山酒业有限公司、菏泽亨达煤业有限公司、县城市综合开发公司、泰安大众有限责任公司会计师事务所、县万和有限责任公司会计师事务所等8户企业的税款缴纳情况进行了延伸审计。预算执行审计查出违规金额2503万元,管理不规范金额2.7亿元,上交财政22万元。
【乡镇财政决算审计】 2003—2007年,先后对伏山镇、葛石镇、泗店镇、东疏镇、蒋集镇、东庄乡、乡饮乡、鹤山乡、华丰镇9个乡镇的年度财政决算进行审计,查出了乡镇政府和财税部门隐瞒截留、漏征少征各项预算收入,违规分配使用预算资金和转移支付资金,挤占挪用专项资金,决策失误造成损失浪费、国有资产流失及资金使用效益不高等问题,共查处违规金额1.2亿元,提出审计建议4条。
【政府投资审计】 2004—2007年,对全县水利建设项目、农村公路改造工程项目、金阳公园、扉园改建工程、宁南公路改造工程项目、村村通自来水工程建设项目进行审计和效益审计调查。重点审计了工程建设项目的概(预)算执行情况、建设资金的管理和使用情况、项目质量管理、工程造价和财务核算情况以及项目法人负责制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况,查出了项目建设过程中存在的各类违规违纪问题。审计金额1.76亿元,查出违规违纪金额1145万元,向有关部门提出了改进和完善建议共136条。2007年下半年,对河滨公园东扩建设、县委小礼堂改造两项目进行跟踪审计。通过跟踪参加招投标和竞价等关键环节,核减资金500万元。
【行政事业单位审计】 2003年,对种子管委、东岳种苗公司债权债务进行审计,托清了家底;对驻京办、公安局、计划生育局、实验高中、县建设局等30个行政事业单位进行了审计,查出违规金额1186万元,管理不规范资金563万元。2004年,对县科技局、卫生局、农业局、水务局、招商局等14个行政事业单位进行审计,查出违规金额174万元,管理不规范资金780万元。2005年,对科技局、文体局、畜牧局等34个行政事业单位进行了审计。2006年,对法院系统诉讼费收缴管理进行了专项审计,对邮政系统财务收支进行了审计,对实验小学、国土资源局、驻京办、经管办、环卫处、经贸局、督察局等15个行政事业单位进行了财务收支审计。2007年,对建设局、军干所、统计局、计生局、外经局、农业局、宁阳一中、卫生局、粮食局、宁阳五中等31个行政事业单位进行了审计(详见经济责任审计)。
【专项资金审计】 2003—2007年,加强了对重点专项资金的审计,先后对全县12个乡镇和县直防治非典型肺炎社会捐赠款物管理使用情况、三峡移民专项资金、县级财政安排的城市居民最低生活保障资金、县财政扶持政策落实情况、建筑企业养老保障金征管用情况、慈善总会2005年度和2006年度慈善捐款资金、县企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金和各地企业年金、工伤保险基金及生育保险基金的资产、负债和基金收支情况、新型农村合作医疗基金进行了专项审计,重点审计了专项资金在立项审批、投入、管理和使用方面的真实、合法和效益情况,是否按时、足额筹集,配套资金是否到位,有无强制收缴或延期收缴以及减免、截留和套取基金等问题;审查基金管理内控制度是否健全有效。五年间,累计查处管理不规范金额4689万元,违规金额50万元;针对发现的问题,提出审计建议36条。
【企业审计】 2003—2006年,对县万达商场、县华龙水业公司等21个企业的销售收入、利税、利润、固定资产投资额等指标的完成情况,改制以来企业分红、资产总量扩张和增长点的培植情况及企业经营决策、经营能力、发展方向情况进行了检查考核。配合县政府对县华润纸业、县燃料公司等单位的破产工作进行了审计调查,共查出违纪违规金额1852万元,管理不规范金额2233万元,促进深化了国有企业改革,加强了国有资产监管。2006年6至10月,以促进财务收支管理、堵塞漏洞为目标,完成了对全县的供电系统财务收支审计,共查出违规金额626万元、管理不规范金额3298万元,提出改进意见和建议18条。
【经济责任审计】 2003年,对县政府驻北京办事处、县公安局、计划生育局、实验中学等29个单位的领导干部进行了任期经济责任审计,查出违规违纪金额899万元。2004年,对县农业局、水务局、招商局等12个县直部门的领导干部进行了任期经济责任审计,并对县检察院、县法院实施了任中经济责任审计,查出违规违纪金额1760万元。2005年,对县人事局、劳动和社会保障局等23个县直部门、7个乡镇的33名领导干部进行了离任经济责任审计;对4名领导干部进行了任中经济责任审计,共查出违规金额3328万元,管理不规范金额9478万元,损失浪费金额268万元。2006年,对八仙桥工业园、县一院、机关工委等15个部门单位的15名领导干部进行了经济责任审计,共查出违规金额621万元,管理不规范金额6723万元。2007年,对县人事局、统计局、计生局、卫生局等23个县直部门,宁阳镇、磁窑镇、东庄乡等8个乡镇的35名领导干部进行了经济责任审计,共查出违规金额2771万元,管理不规范金额1.06亿元。五年间,共计完成领导干部经济责任审计项目132个,涉及领导干部132人。通过经济责任审计,为每一名领导干部写出了真实、可靠、公平、公正、实事求是的审计报告,正确界定了领导干部在任期内的工作政绩和廉政责任,得到了县委、县政府和纪检监察、组织人事部门的充分肯定,为组织部门正确选拔使用领导干部,促进党风廉政建设发挥了积极作用。
【内部审计】 2003年,县政府印发《关于进一步加强内部审计工作的意见》《内部审计工作指导监督办法》。2007年8月,成立了泰安市内审协会宁阳分会,有会员单位23个。至2007年底,全县内审机构共实施审计项目1967个,其中:财务审计564个,效益审计220个,经济责任审计213个,基本建设审计544个,专项审计186个,内控评审236个,风险评估4个。共查出损失浪费金额260万元,增加效益金额3737万元,采纳审计建议1438条,纠正金额增加盈利887万元,建议行政处分3人。参加省、市内部审计协会组织的培训1204人次,全县先后有6人考取国际注册内部审计师获得CIA证书,得到省、市审计机关表彰先进内部审计机构30个,受到省、市审计机关表彰先进个人23人。
2007年底,全县共有内部审计机构92个,其中乡镇审计机构12个、企业内审机构36个、金融系统内审机构3个、行政机关内审机构12个、事业单位内审机构29个。内部审计人员186人,其中本科以上学历50人、大专学历126人、中专学历20人。五年间,经过各类培训,提高了审计人员的素质,其中考取高级审计师1名、高级会计师1名、审计师5名,有注册会计师4名,注册税务师1名,国际注册内部审计师3名。