标本兼治 规范管理
形成新的预算外资金管理体系
市预算外资金管理局局长 赵业勇
全市预算外资金管理工作坚持以财政工作为核心，以热情服务为宗旨，全局团结
一致，互相协作，分工负责，各司其职，完成了各级领导布置的各项工作。
1999年， 管理134个有预算外收入的行政事业单位，预算外收入达到6870万元，
支出6914万元， 代管资金累计6621万元，对劳动就业保险和人事保险金1亿元和农民
养老保险金4167万元采取了平衡管理的形式。 2000年，共对134个单位的预算外收入
进行了管理， 当年预算外资金收入4308万元， 代管资金7640万元，支出4306万元。
2001年，为整顿收费秩序，贯彻落实中央、省、市治理“三乱”的有关规定，对全市
行政事业性收费进行整顿清理，并设立了收费大厅，对87个部门单位实行了“票款分
离” ，全市预算外收入6338万元，支出6545万元，政府调剂资金163万元，用于重点
项目建设300万元， 纳入预算886万元，平衡财政收入4000万元。2002年，全市9个系
统87个执收执罚部门和单位均已实行了“收支两条线”管理，从票据的控管、代收银
行的程序规范，到收支预决算计划的审批和专项资金拨付都形成了制度化、规范化的
操作程序。 实现预算外资金收入7204万元， 专户支出6741万元，其中政府调剂资金
632万元，用于全市重点项目建设436万元，纳入预算2241万元，平衡财政收入4534万
元，在全市形成了收入交财政、执行“票款分离”、支出按预算计划向财政申请资金、
达到收入按计划、支出有节制的良性循环。
全市加强了预算外资金的管理，为整顿财经秩序，促进廉政和勤政建设，从源头
上预防和治理腐败，缓解财政资金紧张的矛盾发挥了积极的作用。小雪财政所、时庄
财政所在预算外资金管理方面出席了济宁市先进表彰大会，时庄财政所作了经验介绍，
小雪镇财政所实行单位无会计，银行无账户，资金集中管理支付，实行会计核算中心，
做到“六统一、八不变”的先进科学的管理方法，在全市推广。票据管理采取“以旧
换新，票款同步”的方法，走在济宁市前列，召开了12个县市票据管理现场会，“票
款分离”电算化、微机办公，首先实行了财务软件，脱离了手工记账，为全市财政收
支平衡发挥了积极的作用。
【预算外资金征管查三位一体】 曲阜市预算外资金结合本地实际，借鉴外地先
进经验，抓标治本，大胆探索，制订实施一系列科学规范的管理措施，从根本上把预
算外资金管理纳入规范化、 科学化的轨道。建立3个体系，完善管理办法，从基础工
作入手，对会计的核算程序、记账方法、科目增设、资金缴拨一系列基础工作，按照
规范化要求形成了征、管、查三位一体的管理体系。采取巩固成果、完善制度、查改
并举、以查促改的方法，对全市有行政事业性收费的单位进行了内查、外联、综合重
点清理检查，最后集中定案处理。针对乡镇账务管理存在的混乱情况，曲阜预算外资
金管理局会同有关部门，分赴13个乡镇进行检查，澄清了资金底子，清理了多头、重
复账户、分散存款及公款私存现象，保证了“收支两条线”管理，理顺了缴拨程序。
【预算外资金管理新举措】 曲阜市预算外资金管理局认真学习党的十五大精神，
理出了1999年的工作思路：紧紧围绕财政工作的中心任务，广泛开展财政综合研究，
巩固预算外资金管理成果，促进全市财政综合与改革工作迈向新的台阶。采取了新的
工作措施：一、广泛宣传，统一思想认识。主要以宣传法规政策，宣传先进典型经验
和取得的效果为重点，在《综合财政研究》等省、市、全国性报刊上发表文章，并在
电台、电视台制作专题节目进行宣传。二、加大工作力度，促进预算外资金管理再上
新水平。首先，建立统一、规范的预算外资金财政专户制度。会同监察局、物价局、
审计局、人民银行对单位银行账户设置情况进行检查，按要求统一到同级国有商业银
行设立账户。 其次， 健全和完善预算外资金的预、决算制度和会计核算制度，编制
1999年预、决算收支计划。三、进一步加强乡镇预算外资金管理，从根本上解决好乱
收费乱罚款问题。
【推动乡镇综合财政管理】 曲阜市预算外资金管理局认真贯彻落实“收支两条
线”规定，取得了显著成效，带动了乡镇预算外资金管理上了新台阶，小雪镇积极推
行“银行无账户，单位无会计”的管理模式，摸清底子，认真做好预决算制度。按照
物价局审核的有关收费文件，核实收费项目，做到应收尽可能收。编制预决算坚持四
项原则：保预算核收支的原则、量入为出的原则、超收增支少收减支的原则、坚持预
算内外结合集中优先的原则。
小雪镇大胆探索，效益显著，市政府以曲政发［2001］23号文件总结了他们的经
验，在全市13个乡镇推广了会计核算中心，曲阜市纪委研究室作了专题调查，总结他
们入轨治乱、促进廉政建设的经验，向全市予以推广。
（孔祥阜）
【落实“票款分离”规定 健全征管体系】 按照《山东省票款分离管理办法》
和工作网络程序，根据曲阜市具体特点和部门单位不同性质的征收渠道，制订具体的
“票款分离” 办法，并结合银行的征收体系给4家银行的电脑联网传送信息，全市设
了24个代收银行网点，完全实行“票款分离”，从机制上解决了乱收滥罚和截留坐支
的现象，从根本上遏制了乱收费乱摊派现象，保证了收入能及时足额解缴入库。顺利
地通过了山东省财政厅、监察厅检查验收。监察厅张厅长在检查中亲自视察了缴费程
序，在收费点演示了从缴款到票据打印的全过程，给予了很高的评价。省厅综合处罗
科长两次到曲阜，将曲阜的做法在全省推广，真正落实了“票款分离”，规范了征收
程序。
（孔祥阜 张晓宁）