第六章 现金工资基金管理与拨款监督
第一节 现金管理
解放初期，机关、学校、团体、部队、企事业单位的现金，愿存银行者则存，不存者不过问。1950年6月，县政府贯彻《中央人民政府政务院关于实行国家机关现金管理的决定》，号召企业、机关、合作社将现金存放银行，开拓了银行现金管理的道路，当月有38个单位到银行开户存款，占应管单位的97.4％。银行又采用随协商随确定的办法，对23户确定了现金库存限额。从此，各单位的现金由银行统一管理，集中调度。1952年开始建立现金收支计划，年底编制计划的单位占管理单位的60.9％，现金管理纳入计划轨道。
第一个五年计划期间，直接投入市场的货币增多。1954年底推行《银行现金调拨暂行规定》，改“汇差入库制”为计划调拨，使现金调拨与现金计划结合起来，克服了现金发行的盲目性。
1958年秋始，现金管理受“大跃进”的冲击，失去了银行的监督管理。1960年，县委强调严格执行中共中央批转的《中国人民银行党组关于严格实行现金管理制度的报告》，对386个现金管理单位进行了库存检查，重新核实了库存限额。银行内部的信贷、计划、会计、出纳股及营业所按各自的分工范围建立了定期检查汇报制度，现金管理再次纳入了轨道。
“文化大革命”期间，现金管理失去控制，直到1976年贯彻《山东省农村现金管理试行办法》方有好转。1977年9月，县行组织112名干部，对国营企事业103个单位和社直企事业的294个单位的现金库存情况进行了检查，对存在问题及时进行了处理。1978年贯彻国务院《关于实行现金管理的决定》和《山东省农村现金管理暂行办法》，各级领导把现金管理提到遵守国家法纪的高度来认识，全面推行了现金管理制度。到1980年6月，全县实行现金管理的社队企业、生产大队、生产队有5391个单位，占总数的82.58％。1981年实管单位5878个，占83％。
1982年后，银行对国营企事业、机关、团体、学校的现金管理实行现金收支计划，改“一年一查一报”做法为“查一批，巩固一批，提高一批”和“抓两头带一般，分批检查与个别抽查相结合”的做法。1985年现金管理制度更加完善。
历年现金支出与收入情况表
单位：万元
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│年度 │现金总支出 │现金总收入 │投放或回笼＋、－ │
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│1949 │6 │6 │0 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1950 │162 │162 │0 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1951 │755 │762 │－7 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1952 │2101 │2101 │0 │
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│1953 │1398 │1514 │－116 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1954 │2137 │2162 │－25 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1955 │2169 │2245 │－76 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1956 │3106 │3202 │－95 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1957 │2793 │3104 │－311 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1958 │2935 │3063 │－216 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1959 │3902 │4118 │－415 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1960 │3891 │4035 │－144 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1961 │3335 │3624 │－289 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1962 │3194 │3744 │－550 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1963 │3772 │4037 │－265 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1964 │3959 │4282 │－323 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1965 │4055 │4229 │－174 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1966 │4599 │4407 │＋194 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1967 │4678 │4988 │－310 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1968 │4343 │4601 │－258 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1969 │4327 │4865 │－538 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1970 │4420 │5076 │－656 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1971 │5601 │5711 │－110 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1972 │6691 │6735 │－44 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1973 │7299 │7091 │＋208 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1974 │6866 │6958 │－92 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1975 │7849 │8092 │－193 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1976 │8701 │8636 │＋65 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1977 │9314 │9376 │－62 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1978 │8784 │9005 │－221 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1979 │10966 │10483 │＋483 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1980 │13356 │12627 │＋729 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1981 │15626 │15028 │＋598 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1982 │32004 │30744 │＋1260 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1983 │43358 │40629 │＋2729 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1984 │50699 │47651 │＋3048 │
├───────────┼──────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1985 │64266 │61387 │＋2879 │
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第二节 工资基金管理
60年代初始，银行对工资基金进行管理。各单位根据县人民委员会下达的工资总额，在银行设立“工资基金专户”，不论国家财政的拨款或本单位的业务收入，凡是发放工资的资金都存入工资专户，凡是国家规定的工资总额范围以内的，都要通过工资专户支付，不能从自己业务收入的现金中坐支工资。这一办法执行不到半年，即改为按照县人委批复的各单位工资总额控制支付，不得超过。1972年6月贯彻了《国务院关于加强工资基金管理的通知》。1977年7月，按照《山东省工资基金管理暂行办法》设专人负责，对193个单位，按6月30日实际职工人数和当月标准工资总额设立了工资基金管理簿，实行了银行管钱与劳动部门管人相结合的办法。工资基金管理簿由劳动部门签发，一式两份，一份送银行，凭簿监督各单位的工资支付，一份单位留存，凭簿到银行支付工资。如发生人员或工资额有增减变化，必须凭劳动部门的证明到银行做增减调整。单位支取工资时，根据当月工资表的实发工资数填写工资支取凭证，连同工资基金管理簿一并送银行审查，按计划提取工资。银行执行没有计划不支付、计划不落实不支付、手续不完备不支付的原则。对驻本县的省、地厂矿企业的工资，则按上级主管部门下达的工资计划执行。1985年对全县行政事业单位和县属以上企业单位，全部实行了工资基金管理，年支付工资2917万元。
第三节 农业拨款监督
建国后，银行即对农业拨款进行监督，其中既有直接为农业服务的农、林、水、气等部门的事业费，又有国营农业企业的事业费，既有拨给农业企业的流动资金，也有支援农村社队和民政事业的拨款。方法是通过拨款业务，实行“三参”（参与计划、参与分配资金、参与办理支付）、“一监督”（对检查经济手段进行监督）。1966年至1972年，对农业拨付资金88.28万元，采用了实拨资金手段，对各项目进行支持。后改由财政直拨。1980年始又改由农业银行拨付。配备了拨款员，开设了拨款帐户，参与了全辖的拨款监督工作。全年共拨款308万元，其中农牧林水等事业费133万元，支援社队148万元。在拨款手续上做到了监督拨付，审查用途，逐笔核销，深入现场，检查了解，改变“以领代报”的方法，提高了资金使用效果，对帮助社队打井配套，修建小型水库，建设小水电站，整修高产稳产田等，均发挥了一定的作用。
1981年始，随着国民经济的调整，生产体制的改变，改进拨款监督方法，重点支持了山区农、林、牧综合治理和水利建设。1982年4月，组织了一次拨款情况大检查，及时解决了发现的问题，进一步完善了规章制度。对县主管部门与受援单位安排的施工项目签定合同，农行按合同规定办理拨款。对安排的各项设专人建立帐务，制定制度，严肃手续。全年共拨款702万元，比1981年增加480万元，其中用于水利231万元，农林牧87万元，支援公社投资11 3万元，新接办民政事业费200万元。
1983年，随着农业生产责任制的实施和山区建设的发展，支援社队拨款投资比重迅速增加。农行、财政和农林等部门通过共同调查，选定扶持项目，落实受援单位，做到统筹安排，合理使用，调动了群众自力更生的积极性，发挥了国家补助资金的作用。是年全辖社队自筹农田水利、山区建设、多种经营和社队造林资金433万元，比上一年多筹334万元。签订合同915份，增加了工程项目，发挥了更大的效益。1984年始，根据上级指示，此款由财政部门直拨并且监督，农行不再监督。