审计

［概况］河口区审计局实行双重领导，对本级人民政府和上一级审计机关
负责并报告工作，审计业务以上级审计机关领导为主。2002年在职人数16人，下设办公室、
财政金融股、行政事业审计股、基本建设审计中心、经济责任审计办公室，其中经济责任审
计办公室为副科级事业单位。

［综述］2001年共审计项目（单位）49个，查处违规行为金额4091万元，
应交财政金额223万元， 已交财政金额165万元，审计应缴款入库率7399%；2002年共完
成审计项目(单位)64个，查出违规行为金额4380万元，应交财政金额4954万元，已交财政
金额4684万元，审计应缴款入库率945%。

［财政审计］2001年，审计单位21个，其中预算执行审计单位8个，延伸审
计纳税单位13个，共查处违规行为金额1273万元，应交财政金额165万元，已交财政金额154
万元，入库率9333%，审计决定落实率100%；2002年，审计单位31个，其中预算执行单位7
个，延伸审计纳税单位24个，共查出违规行为金额1258万元，应上交财政金额456万元，已
上交财政金额450万元，入库率9868%，审计决定落实率100%。

［金融审计］根据市审计局年度计划安排，对一家金融机构资产负债损益情
况进行了审计，共查处各类违规违纪金额56万元，应交财政24万元，已交财政24万元
，对审计中发现的问题，及时向被审计单位提出了审计意见和建议。

［经济责任审计］2001年，共对19名领导干部任期经济责任进行审计，共查
处违规行为金额2302万元，应交财政金额58万元，已交财政金额10万元。2002年对22名领导
干部进行任期经济责任审计，共查处违规行为金额638万元，应交财政金额9万元，已交财政
金额6万元， 审计应缴款入库率67%。

［财政决算审计］2001年，按照审计计划，对一个镇的2000年度和2001年1
－6月份财政决算情况进行了审计。重点是规范了乡镇财务管理和摸清了家底。针对存在的
欠交税金等方面的问题，提出了2条建议，严肃了财经纪律，有效地促进了财政资金的使用
和管理。2002年根据市审计局年度计划安排，对一个乡进行了财政决算审计，共查处各类违
规违纪金额510万元，应上缴财政28万元，已上缴10万元，对审计中发现的问题，及时向被
审计单位提出意见和建议

［行政事业审计］2001年度，按照审计计划，对2个区直单位的财政财务收
支情况进行了审计。针对存在的挤占专项资金、发票不合规等方面的问题，提出了4条建议
，规范了发票管理，有效地促进了财政资金的使用和管理。

［专项调查］2001年完成了社会救济资金审计和城市基础设施配套资金调查
、城建配套资金审计调查。针对存在的问题，及时地出具了审计意见，规范了各项资金的管
理和使用。2002年度按照市局的统一部署，对区直8个单位2002年1月至9月落实“收支两条
线”规定的情况进行了审计调查。审计调查发现的问题有部分收费项目未实行票款分离、部
分收费项目未办理收费许可证、存在使用不合规票据进行收费的现象、少数收费项目未缴财
政专户、存在应撤消未撤消而继续收费的问题。上述问题涉及金额409万元，针对存在的问
题，我们提出了建议。

［制度建设］一是建立了经济责任审计五部门联席会议制度。为了及时协调
和解决经济责任审计中的问题，组织召开了五部门单位主要领导参加的联席会，会议通过了
《关于建立经济责任审计五部门联席会议制度的意见》和《河口区干部任期经济责任审计的
补充意见》，使经济责任审计工作逐步实现制度化，法制化，规范化。二是建立了定期审计
制度。制度规定，对属经济责任审计范围内的领导干部，实行任期内定期审计，纳入审计机
关年度审计计划，三年至少审一次，重点单位争取每年审一次，消灭经济责任审计的“死角
”和“盲点”。三是建立了经济责任审前公示制度。在送达审计通知书的同时，以书面张贴
形式，向被审计单位进行公示，公示期间，被审计单位广大干部职工可本着客观公正、实事
求是的原则，向审计组反映有关情况。同时，也要求被审计单位对审计人员进行监督，监督
其在审计过程中是否严格执行审计纪律，并在审计结束后，实事求是地填写廉政情况回执卡
。此外还与公安、检察院联手查处经济案件，分别与河口区公安分局、河口区人民检查院联合以东河审［2001］2号和［2001］3号印发了《案件移送及工作协作配合制度》，明确了各自的职责，对加大查办和打击破坏社会主义市场经济秩序、侵犯财产和其他违法犯罪力度，加大查办和打击贪污、贿赂、渎职和其他违法犯罪的力度，维护和保证社会主义市场经济秩序稳定健康发展等方面，起到了重要作用。

［招商引资工作］2001年，按照全区招商引资工作部署，审计局制定了奖惩措施，先后外出进行招商引资18人次，2001年签订项目合同9个，到位投资总金额8718万元，完成全年任务的209%。2002年外出招商引资10人次，共引进到位投资总金额906万元，完成全年任务的215%。