流动资金的占用划分两大部分，定额流动资金，非定额流动资金。在企业流
动资金中占比重不大，数量也不稳定。
定额流动资金
储备资金：材料、燃料、修理用配件、劳动护品、专用工具。
生产资金：矿水泥支架厂的在产品部份。
成品资金：产成品(贮煤厂的存煤)。
非定额流动资金
货币资金：库存现金，银行存款。
结算及其他：发出商品，应收及预付款等。
一 定额流动资金占用情况
私营时期没有大宗材料存放，购进多少一次记入消耗，有专户供应，几天送
一次，没钱可以赊欠，因此占用资金很少。
公私合营后没有计划，自1953年开始编制财务收支计划，当时各项基础都差，
资金不足由银行贷款解决，对资金的管理和运用上松驰，因而造成定额流动资金
超的幅度很大。1953年定额流动资金计划20亿元，实际达到25亿元，超过25％，
其中， 原料及主要材料计划1.3亿元，实际3.3亿元，超154％。定额流动资金周
转天数高达90天。
1954～1964年，这一时期属自负盈亏(其中，1957年矿只核算生产成本)，独
立核算的企业单位。独立编制年、季度财务收支计划。夏庄煤矿系亏损单位，流
动资金使用较为困难，特别在超亏不能及时弥补时就更紧张，因此储备资金管的
较严。1959年定额流动资金周转天数为30天。1960年物资供应紧张，购货带冷货，
使库存物资上升造成积压。 1962年清仓核资时积压物资为395千元。1963年达到
421千元，占全部储备资金的35％。由于配件多不易处理，全部交矿务局。
1965年由华东煤炭工业公司，负责资金核算与管理。自1971年流动资金下放
到矿，货款的回收结算仍集中在矿务局。统部管等主要物资由矿务局统一采购储
备，各矿仅负责采购三类物资及大堆材料。
现储备资金计划的编制，是根据矿务局下达的资金周转指标(天数)为依据，
结合矿的生产、销售计划、物资消耗以及经济定额等平衡，编制定额流动资金计
划报淄博矿务局审批。
成品资金，是根据年度生产和煤炭销售计划，按平均库存和储存天数核定。
二 流动资金分口管理
搞好资金管理，必须严格定额管理，按计划控制，本着专款专用，钱物兼管，
保证生产建设节约资金的原则，制定了《流动资金部门分口管理责任制》，把资
金落实到部门。
器材部门负责储备资金的管理和指标完成。其范围：库存材料、在途材料、
委托加工材料及材料价格差异等。制定了《储备资金管理办法》共6项20条。
运销科负责成品资金的管理和指标的完成。并负责发出商品的货款回收和拒
付款项的处理事项，制定细则4条。
财务科的职责是对整个流动资金的管理和运用。负责监督检查，组织加速流
动资金的周转。及时清理非定额流动资金的占用，把资金管活，制定了管理办法
3项12条。
附：历年流动资金情况表
历年流动资金情况表
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┃ │ 流动资金平均余额│ │ │ ┃
┃项目├──┬──────┤每百元工业│每百元销售│ ┃
┃ │ │ 其中：定额│产值占用定│收入占用定│ 备 注 ┃
┃ │ ├──┬───┤额流动资金│额流动资金│ ┃
┃ │全部│金额│ 周转 │ │ │ ┃
┃年份│ │ │ 天数 │ │ │ ┃
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┃195l│ 630│ 498│ │ │ │ 单位： ┃
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┃1952│1435│ 634│ │ │ │百万元(旧人民币)┃
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┃1953│2517│2l1l│ 90.22│ 230768 │ 100234 │ ┃
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┃1954│2299│l842│ 47.4 │ 123606 │ l3l663 │ ┃
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┃1955│ 259│ 203│ 35 │ 9.84 │ 9.7 │ 单位：干元 ┃
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┃1956│ 993│ 335│ 63.l │ l4.93 │ 17 │ ┃
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┃l957│ │ │ │ │ │ 内部核算 ┃
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┃1958│l285│ 961│ 57 │ 17.25 │ 15.7 │ ┃
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┃1959│1238│ 934│ 30.5│ 8.83 │ 8.48 │ ┃
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┃l960│1750│ll78│ 40.6│ 10.50 │ l1.20 │ ┃
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┃196l│l641│l201│ 53.9│ l4.4 │ l5 │ ┃
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┃1962│1215│ 684│ 35 │ 17.52 │ 9.7l │ ┃
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┃1963│2l92│124O│ 57.3│ 15.47 │ 15.9 │ ┃
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┃1964│189l│138l│ 58.5│ 15.70 │ 16.2 │ ┃
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┃1965│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃1966│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃l967│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃1968│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃1969│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃l970│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
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┃197l│ │ │ │ │ │ 拖拉斯 ┃
┠──┼──┼──┼───┼─────┼─────┼────────┨
┃1972│l450│ 95l│ 43.5 │ 8.69 │ 12.l │ ┃
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┃1973│l547│ 908│ 4l.8 │ 8.19 │ 11.6 │ ┃
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┃1974│1754│1022│ 101 │ 20.87 │ 25.5 │ ┃
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┃1975│2116│1205│ 60 │ 12.36 │ l6.8 │ ┃
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┃1976│1879│1124│ 49.8 │ 11.53 │ l3.8 │ ┃
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┃1977│l520│1169│ 59 │ l2.02 │ 16.4 │ ┃
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┃l978│l878│l280│ 62 │ l2.06 │ l7.2 │ ┃
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┃1979│l858│1207│ 49 │ 1l.87 │ 13.3 │ ┃
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┃l980│1817│1242│ 49.9 │ l3.73 │ 13.8 │ ┃
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┃1981│1750│121O│ 46.6 │ 12.97 │ 12.9 │ ┃
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┃1982│2071│ll87│ 45.8 │ 9.72 │ 12.7 │ ┃
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┃l983│1958│l127│ 35 │ 7.96 │ 9.85 │ ┃
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┃1984│2484│l585│ 46 │ l1.69 │ l3.43 │ ┃
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┃1985│4399│1429│ 36 │ 10.9 │ 9.88 │ ┃
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┃1986│3042│1286│ 3l │ 9.35 │ 8.70 │ ┃
┠──┼──┼──┼───┼─────┼─────┼────────┨
┃1987│2689│l309│ 33 │ 10.49 │ 9.18 │ ┃
┠──┼──┼──┼───┼─────┼─────┼────────┨
┃l988│4084│1233│ 16 │ 9.88 │ 8.04 │ ┃
┠──┼──┼──┼───┼─────┼─────┼────────┨
┃1989│5475│1788│ 15 │ 10.96 │ 4.08 │ ┃
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